福州城投集团2026年度内部审计服务项目询价函

****集团2026年度内部审计服务项目询价函

尊敬的报价人：

根据集团业务需要，****集团2026年度内部审计服务项目采购面向社会公开询价，贵公司提交的本次报价函仅作为我司采购的参考价格，****公司要约或要约邀请，****公司承诺报价。欢迎具备服务能力的单位进行报价，具体要求如下：

一、项目内容：

（一）项目名称

****集团2026年度内部审计服务项目

（二）服务期限

合同签订后90日内出具审计报告，并经采购人验收合格。

（三）服务地点

主要服务地点设于被审计单位所在地。同时，报价人应根据审计协审工作需要，按照采购人要求，前往与审计事项相关的其他单位、项目现场、关联方所在地等开展必要的延伸审计或调查。

（四）服务内容

共两个审计项目，须同时实施并分别出具审计报告。

包1：****银行账户资金余额审计

审计范围：本项目审计对象为********公司），截至基准日（具体日期根据审计要求****银行、****银行等金****银行账户。

审计内容：通过实施账实核对、银行函证、余额调节表复核等充分并适当的审计程序，对集团本部****银行账户资金余额是否真实、准确形成审计结论，并出具专项审计报告。

包2：****集团有限公司2025年度财务收支审计

1.审计范围：本项目审计对****集团有限公司****公司），审计期间主要围绕2025年度财务收支情况展开，必要时将追溯相关年度或延伸审计调查有关单位。

2.审计内容：

（1）制度建设情况

审查公司及所属企业制度体系是否健全，是否覆盖财务、采购、投资、工程、合同等关键领域；“三重一大”决策制度是否完善、执行是否规范。检查制度执行是否到位，是否存在有章不循、流于形式等问题。评估内部控制是否有效，关键岗位是否形成权力制衡。****集团是否建立制度动态更新机制，并对所属企业制度建设履行监督指导职责，是否存在制度缺陷长期未整改等问题。

（2）财务收支的真实性、合法性与完整性

核查2025年度各项收入是否真实、及时、完整入账，是否存在隐匿、截留、转移收入等问题；各项支出是否符合规定范围和标准，票据是否合法有效，是否存在虚列、重复列支等问题；利润形成及分配是否合规，合并报表是否准确。

（3）资产管理及资金使用的合规性、效益性

检查货币资金、应收账款、存货、固定资产、在建工程等资产的真实性、安全性，账实是否相符；核查银行账户管理、大额资金支付审批程序，是否存在违规出借资金、违规担保等问题；评估资金使用效率及长期挂账款项。

（4）负债及财务风险的合规性

核查各类借款、应付款项、预计负债等是否真实完整，是否存在隐性债务或有负债未披露；检查融资行为是否符合上级监管要求，资金用途是否一致。

（5）会计核算与财务管理的规范性

检查会计政策选用是否一致，账务处理是否及时准确，内部财务管理制度是否健全并有效执行。

（6）重大经济决策与投资项目的合规性

核查重大采购、资产处置、对外投资、工程建设等是否履行“三重一大”决策程序，是否存在损失或风险。

（7）延伸子企业审计事项

（五）其他事项

报价人应熟悉单位的财务制度规范，按照《中国注册会计师独立审计准则》《中华人民**国注册会计师法》《中华人民**国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计准则》以及《****内部审计管理制度》的要求进行审计，出具专项审计报告，并对所出具报告的规范性、真实性、合法性负责。拟投入本项目的会计人员应具有良好的诚信记录，相应的从业证书，其会计人员诚信档案中不得有处罚信息。报价人应严格履行保密义务，保守被审计单位的商业秘密。一旦泄密，应当承担相应的经济和法律责任。报价人出具的审计报告及其他有关被审计单位的文件资料的版权归采购人所有。未经采购人同意，报价人不得用于其他任何用途。

二、报价人需满足以下资格要求并提供材料（需加盖单位公章）：

1.报价人须在中华人民**国境内注册，具备有效的营业执照，提供营业执照副本复印件；

2.报价人须****事务所执业资格证书，提供有效证书复印件；

3.报价单（格式详见附件，报价应包含审计费用、人工费、材料费、文印费、差旅食宿费、税费等履行本项目约定书义务所需的一切费用，不再进行任何调整。在合同实施期间，采购人将不予支付审计服务没有列入的项目费用，并认为此项目的费用已包括在价格中。审计服务实施项目工作期间如出现人员人身、财产安全事故、损失等由成交人全部负责，采购人不负任何责任。）

三、报送要求：

请于2026年 7 月 10 日12：00前将本项目资料清单盖章原件以书面形式密封送至****（地址：**市**区鳌峰街道**路2号城投榕发大厦 4 楼 招标代理 部，联系电话： 0591-****8812）。

四、询价信息公开在中国招标投标公共服务平台（http://www.****.com/ ）、四海易链电子竞价交易平台(http://www.****.com/)、**城投优采在线（https://fuzhouctyc.com/）上发布。

附件：****集团2026年度内部审计服务项目报价材料

采购人：****

日期：2026年 7 月 3 日