关于广西交通技师学院10家校办企业原法定代表人张振旺同志离任经济责任审计服务采购公告

一、技术要求表

项号

服务名称

数量

服务内容及要求

1

****所属10个企业原法定代表人张振旺同志任职期间经济责任审计

1项

一、审计项目概况

****所属10个企业年营业收入、资产总额如下表：

二、审计范围

审计服务供应商需根据《广****运输厅内部审计工作规定》（桂交财审发〔2024〕51号）及《党政主要****事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《广****运输厅关于印发所属单位领导干部经济责任审计办法的通知》（桂交财审发[2025]31号）有关程序和工作要求，对以下10个项目进行审计：

（一）对******公司原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

（二）****酒店****公司原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

（三）对****交通****公司原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

（四）对**万通交通****公司原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

（****宾馆****公司原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

****宾馆原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

（七）对**市运****学校有限公司原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

（八）对**运****学校有限公司原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

（****宾馆****公司****餐厅原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告；

（十）对**骏通道桥工程****公司原法定代表人张振旺同志（2024年8月29日—2026年3月6日）任职期间经济责任履行情况进行审计，出具审计报告及审计结果报告。

三、审计方式

本项目采用进驻被审计单位驻地现场审计方式。中标人需根据审计服务合同和有关规定，按审计对象编制审计实施方案（方案主要内容包括：编制依据、审计范围、审计目标、重要性分析和审计风险评估、审计内容及审计方法、预定审计工作起止时间、审计组成员及分工等）；中标人与****内部审计机构联合组建审计组（其中：审计组设两名组长，一名由****指定的内部审计机构人员兼任，一名由中标人指定人员担任，廉政监督员由****指定的人员担任、审计组副组长兼主审及审计组其他成员由中标人派出）；审计组通过召开审计进点会、审计访谈、听取被审计领导干部履行经济责任情况报告等方式实施具体的审计活动；中标人及审计组应根据审计工作方案认真开展审前调查工作，建立审计情况沟通会等工作机制，获取审计证据，编制审计工作底稿，草拟审计报告初稿，按审计程序书面征求审计对象意见，出具经济责任审计报告；本项目的审计文书资料需按照****相关要求装订成档保存于****。

四、审计内容及审计方法

中标人及审计组根据《广****运输厅内部审计工作规定》（桂交财审发〔2024〕51号）及《党政主要****事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《广****运输厅关于印发所属单位领导干部经济责任审计办法的通知》（桂交财审发[2025]31号）有关程序和工作要求，采用适当的审计方法开展审计活动。重点关注但不限于以下内容：

（一）贯彻执行党和国家及自治区经济方针政策、决策部署情况

1.关注推动高质量发展情况。

2.关注目标责任制完成情况。

（二）企业发展战略规划的制定、执行和效果情况

（三）重大经济事项的决策、执行和效果情况

1.关注被审计领导干部是否采取措施建立健全工作规则、议事规则、决定（任务）下达和完成报告等经济决策管理制度，是否将预算管理、基本建设、大额资产采购、大额资产处置、大额资金使用等重大经济事项纳入决策范围。

2.关注被审计领导干部任职期间的重大经济决策程序是否合法合规。

3.关注重大经济决策事项执行的及时性，有关监督和保障措施的有效性，决策实施内容调整的合规性。

4.关注是否实行内部审计制度，是否依法履行审计监督情况，检查内部审计领导体制、机构和人员设置是否符合规定。

（四）企业法人治理结构的建立、健全和运行情况，内部控制制度的制定和执行情况

1.关注法人治理机构的完整性、人员任职的合规性；

2.关注法人主体是否独立，权责清晰情况；

3.关注关键业务内部控制制度的完善和执行情况、风险防控到位情况。

（五）企业财务的真实合法效益情况，风险管控情况，生态环境保护情况，执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、落实“过紧日子”等政策情况

1.关注被审计领导干部在任职期间部门的财政财务管理情况。

2.关注被审计领导干部在其任职单位的经济风险防范、生态文明建设等工作中的作为及其对相关工作效益的影响。

3.关注被审计领导干部在财务管理中厉行节约的管控情况、公务开支、津贴补贴发放的合法合规性。

（六）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定的情况

1.关注被审计领导干部建立健全有关党风廉政制度及其执行的情况，关注和揭示被审计单位在政策落实、资金使用等方面存在的“四风”问题。

2.关注作为中国共产党党员的被审计领导干部在经济活动中遵守《中国共产党党章》等廉洁从政规定情况。是否履行党风廉政建设第一责任人责任等各项职责。

3.关注被审计领导干部贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职(任职)问题的意见》、中央八项规定精神和自治区30条贯彻落实意见等情况。

4.核实与被审计领导干部有关的信访和举报等事项。

（七）对所属单位及投资项目（企业）财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况

1. 对下属单位财务收支管控情况，是否存在监管缺位、资金管控松散、账务不规范等问题。

2. 对外投资项目立项、投后运营、收益回收全过程监管，有无盲目投资、效益低下、损失浪费。

3. 对关联交易、重大合同、资产处置等经济活动的监督检查及问题整改闭环情况。

（八）以往审计发现问题的整改情况

重点关注被审计领导干部任职期间任职单位所接受的各项审计、财务监督检查、巡视巡查查出问题的整改情况及其效果。

（九）其他与被审计领导干部履行经济责任相关的内容

根据被审计单位和被审计领导干部具体情况确定的其他需要审计的事项和内容。

五、审计责任

中标人需按有关规定和程序，完成审计对象经济责任履行情况审计，出具审计报告和审计结果报告，对出具的审计报告真实性、准确性、完整性承担责任，并严格履行保密义务。

六、审计工作要求

（一）加强组织领导。中标人应统筹安排审计力量，健全和落实审计质量控制工作机制和要求，遵守审计回避、廉洁、保密等审计工作纪律，为圆满完成任务提供有力的组织保障。

（二）制定并完善工作方案。中标人派出审计组成员进驻被审计单位前，应进一步调查了解被审计单位基本情况，有针对性地制定并修改完善审计实施方案，在进场审计前三日编制审计实施方案交****审定，按****审定的方案组织实施。

（三）提高工作质量。为确保按时高质完成任务，中标人要建立审计项目沟通会等工作机制，定期召开现场审计组和****内部审计机构关于审计项目进展情况汇报沟通会；现场审计组成员之间要加强沟通与协作，充分利用科技手段，提高工作效率；审计过程中要认真做好取证、工作底稿等基础性工作，做到事实清楚，证据充分，依据有力，定性准确。对编制的审计工作底稿、草拟的审计报告，一般要履行“主审—审计组组长—采购人内部审计机构负责人”的审计复核程序，保证审计工作质量。

（四）加强沟通协调。审计过程中，现场审计组要密切与采购人内部审计机构的沟通和协调，及时反映审计中的重要信息和成果，如实披露审计发现的问题。审计实施过程中如有重大违法违规等意外发现，审计组应及时汇报，在履行相关审批程序后再深入核实。

（五）中标人派出审计组进驻被审计检查单位的外业工作时间不得少于10个工作日。

（六）中标人不得将检查项目转交第三方完成。

七、服务成果交付要求

（一）在2026年9月30日前向****提交审计报告的初稿（可编辑电子版）；在2026年10月30日前向****交付审计报告及审计结果报告各一式六份及扫描后的电子版、可编辑电子版各一份；于2026年11月20日前向****交付各审计项目的审计证据、审计工作底稿、审计报告（可编辑电子版）各一份。

（二）所有审计项目在进场审计前三日供应商必须向****提供该审计项目的审计实施方案（电子可编辑版）并经****审计部门审核同意。

八、其他要求

★（一）供应商必须向****保证拟投入团队人员的稳定性，在服务期间，未经****同意供应商不得随意变更拟投入团队人员。

（二）供应商应自行提供到达现场审计的交通工具。

（三）加强沟通协调。审计过程中要及时向采购人反映检查过程

的重要信息和成果，及时报告工作进展情况，如实反映发现的问题。

二、商务要求

商

务

条

款

一、合同签订期

自成交通知书发出之日起10日内，中标人分别与被审计企业签订采购合同。

二、服务期限

在2026年10月30日前完成审计工作，并根据采购项目的要求向****提交合格有效的审计报告和审计结果报告（包括纸制报告一式六份、彩色扫描件PDF版和 Word 版报告文本）。

三、服务地点

被审计企业所在地。

四、服务要求

（一）竞标****事务所执业证书及营业执照复印件。

★（二）供应商应组成不少于4****小组专门负责该项目，其中必须包含至少2名注册会计师，1名以上助理人员具有中级职称。****事业单位同类审计项目的审计经验，审计项目的负责人至****事业单位财务审计项目的经验；参加****行政事业单位会计审计业务和法律法规规章政策规范标准等专业知识。同时派出到现场参与审计的人员原则上不少于4人，其中具有注册会计师资格的审计人员不得少于1人，具有中级职称的审计人员不得少于1人。派驻被审计单位的注册会计师及其他相关人员,必须是供应商本单位在职工作人员。

五、付款方式

本项目无预付款，乙方出具正式审计报告、审计结果报告交付****验收通过后，乙方请款前，应先提供等额的合法增值税发票给予甲方作为付款依据，甲方在收到乙方开具的准确合法发票后15个工作日内一次性支付乙方全额合同款项。

六、规范标准

采购标的需执行国家标准、行业标准、地方标准或其他标准、规范。

七、验收方式

****在成交供应商完成审计服务并提交审计报告、审计结果报告后7个工作日内进行验收，根据项目采购文件约定对成交供应商提供的服务结果进行验收。

★八、违约责任：

（一）供应商派出审计人员达不到本项目采购《审计服务需求》要求及供应商承诺的，被审计企业可扣减审计费用，并可无条件解除本合同。注册会计师按现场审计时间1000元/人*天扣减审计费用，中级职称人员按现场审计时间500元/人*天扣减审计费用，初级职称人员按现场审计时间350元/人*天扣减审计费用。

（二）供应商不按本项目采购《审计服务需求》及审定的《审计实施方案》要求的时间及要求交付相关工作成果的视为违约，每一项违约行为供应商须按本合同审计服务费的10%金额向被审计企业支付违约金，除支付违约金外，仍需继续履行合同或重新提供符合要求的服务；供应商提供的服务成果等质量不合格的，应10日内更改，更改后仍不合格的，供应商应向被审计企业全额退还审计服务费，按本合同审计服务费的30%金额向被审计企业支付违约金，并赔偿一切损失。供应商逾期不提交质量合格的服务成果给采购人的，每逾期一日，供应商向采购人支付违约金2000元；逾期5日以上的，供应商除支付违约金给采购人外，需全额退还审计服务费给采购人，且采购人有权单方通知供应商解除本项目审计服务合同。供应商未提供审计服务的，应当退还相应审计服务费用。

（三）供应商提供的服务及服务成果如侵犯了第三方合法权益而引发的任何纠纷或诉讼，均由供应商负责交涉并承担全部责任。

（四）供应商违反保密要求泄漏被审计企业相关资料信息的，应当向被审计企业支付违约金5000元并赔偿全部损失。

（五）因任何一方的违约行为引起诉讼的，由违约方承担守约方为实现债权而产生的全部费用（包括但不限于律师费、诉讼费、调查费、公告费、复印费、申请保全费、诉讼保全担保保险费、申请执行费、交通费、差旅费、鉴定费、证人出庭费用、协助执行悬赏费等费用）

九、其他要求

1.本项目报价为全额报价，即一次性报出本项目所需所有费用，含专项审计费用、派出工作人员的交通费、住宿费、伙食补助费、税金及其他与审计相关的一切费用。

2.供应商承接审计项目后，应妥善安排相关审计人员工作，实施项目审计工作期间如出现审计人员人身、财产安全事故、损失等由供应商自行负责，甲方不负任何责任。

3、成交供应商应当严格执行审计保密和廉洁从业工作纪律，对在审的资料和信息要严格保密，不能对外泄露。

4、在合同有效期内，采购人认为成交供应商实际投入的工作人员不足以满足任务需要或认为工作人员不称职时，可向成交供应商发出要求增加或更换工作人员的通知，成交供应商在收到通知后2天内应增加或更换相应的工作人员，由此产生的费用由成交供应商自行承担。

5、质量标准：符合国家有关标准。

6、报价要求：

本项目总报价最高不得超过人民币60000元整，且须分别针对每个被审计企业进行报价，报价必须含以下部分：

(1）服务的价格；

(2）必要的保险费用和各项税金；

(3）其他培训、技术支持等费用。

（4）供应商应按照国家有关政策，承担本项目必要的基础数据资料收集，完成整个项目的服务工作，并保证资料数据准确，满足服务要求，且费用由供应商承担；

（5）该项目全程服务过程中所发生的一切费用均由供应商自行负责，如所涉及的一切评审费、会务费和在外调查期间等所发生的费用由供应商自行承担。