上海怀信资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

怀信经过多年的发展，建立起了一支业务基础扎实，执业能力强，职业道德可信的执业队伍。目前公司拥有资产评估各类专业人员，包括资产评估师、注册房地产估价师、注册土地估价师、注册会计师、税务师、绩效评价师及工程师、经济师、清算师等各类专业人员。公司执业资质的人员中既有从事多年评估实践，经验丰富的资深评估师，又有年富力强、充满活力的中青年资产评估师和其他专业人员，专业结构和年龄结构合理，有效的保障了执业质量。

怀信服务领域涉及邮政、电信、民航、金融、外贸、机械制造、化工等行业。****集团）总公司、****公司、****公司、****公司、****公司、中国****公司等多家企业提供各类评估业务服务。其****集团公司提供服务的覆盖面尤为广泛：三院、四院、六院、九院、061基地、068基地、**、**、**、**、**等地。

怀信在执业工程中，一直将内部管理制度的建设作为重中之重，不断完善了涵盖业务承接、评估方案和计划、现场勘查、评估程序的执行、工作底稿的编制与复核、评估报告等各个方面的规章制度。公司始终坚持“诚信为本、操守为重”的执业理念，严格遵守《中国资产评估准则》，独立、客观、公正地执业，倾尽全力为企业服务，公司及从业人员无违法、违规行为。

理念：诚信为本，求实创新，网罗精英，服务军工。

精神：专业、敬业、客观求实、优质服务。

远景：发展为同行业中具有强大竞争力的综合性评估服务机构。

服务内容：

●军工涉密的各类资产评估、项目评估；

●企业整体资产评估

●房地产评估

●无形资产评估

●市场所需的其他资产评估服务

●管理类咨询及特殊服务

委派具有相应执业能力的执业人员，充分了解委托人的基本情况和需求，为委托人提供资产评估服务。具体指对不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失或者其他经济权益进行评定、估算，并出具评估报告的专业服务行为。

整个评估工作一般分四个步骤来进行。

1、第一步：前期洽谈与准备。进行项目的前期洽谈，在了解项目的具体情况后，考察自身的业务承接能力，当决定承接后，对评估对象的情况组织内部人员根据初步收集的资料进行综合分析，同时准备对于评估项目涉及到的行业信息等进行网络搜集与整理，****公司内部评估师专业情况进行安排。对于企业价值评估和其他资产组合的评估，还需考虑安排相应的资产评估机构协作问题。

2、第二步：现场调查。评估人员应当亲自到现场勘查评估对象的具体情况，搜集相关财务资料、权属证明资料、实物资产的运行资料，并与委托方相关专业人员一起讨论实物资产的清查方案或办法以及其他非实物资产存在性的问题。**采取询问、函证、核对、监盘、勘查、检查等方式进行调查。所有现场调查的资料都应该及时整理和归纳并编制相应的分析意见以备后期审核**等估算。在现场调查阶断最为重要的是明确是否存在受到限制的情况。如果存在某种程度的限制，必须及时报告并与委托方沟通，从而明确评估报告的类型。

3、第三步：市场询价。评估方法的选择及评定估算。现场调查如果属于综合性的项目，现场负责人应该分别不同的分工由项目组负责先整理好各自负责调查的资料后，召开总结分析后，由局部信息上升为全面的整体信息。在上述基础上，首先从方法的适用性方面进行分析和明确；其次是对参数的选择及其适用性进行分析和明确；第三是对两种或两种以上方法适用性进行再次的决策和做出最终的选择；第四是对单项资产或资产组合的资产进行价格查询并在“货比三家”的思路下确定其价值；第五是再上述基础上按照资产价值估算的计算方法进行计算，得出评估价值。

4、第四步：编制报告初稿。报告初稿由项目负责人统筹编制，初稿完成后与委托方进行沟通，如果沟通中出现重****公司负责人审核并协调。内部的复核采取三级复核制度。即现场负责人复核，重点是保证资料的完整性、数据的真实性和准确性以及不重不漏等；项目负责人复核的重点是方法选择的恰当性、资料来源的合规性、参数确定的合理性等；公司负责人复核的重点是项目限制性及其解决、项目不确定性所可能导致的风险等。

（一）评估业务管理制度

****公司员工应按照资产评估职业道德准则的要求，恪守独立、客观、公正的原则。

1、基本要求

针对具体评估业务的特点，公司严格做到：

（1）在评估项目接洽中，对影响独立性和客观性的利益关系等因素进行分析和判断，最大限度地减少或者消除不利因素，直至放弃评估业务，以使对独立性和客观性的不利影响降至可接受的水平；

（2）在评估项目进行中，要求内部相关人员就有关独立性的信息进行沟通，以确定是否存在违反独立性的情形；

（3）在评估报告出具时，排除影响评估师做出独立专业判断的外部因素的干扰。

2、诚信责任

（1）本公司员工执行业务时，应当正直、诚实，不偏不倚地对待有关利益各方。

（2）本公司员工执行业务时，应当实事求是，不为他人所左右，也不得因个人好恶影响其分析、判断的客观性。

（3）本公司员工不得接受馈赠的礼品或金钱。

3、保密义务

本公司要求所有执业人员和其他相关人员对国家秘密、委托方和相关当事方的商业秘密、所在评估机构的商业秘密负有保密义务。除下列人****公司获取和保留的国家秘密及商业秘密外，不得向他人泄露在执业过程中获得的不应公开的信息以及评估结论：

（1）委托方或者由委托方书面许可的人；

（2）法律、行政法规允许的第三方；

（3）具有管辖权的监管机构、行业协会。

公司执业人员和其他相关人员在为委托方和相关当事方服****公司后，应当按照有关规定或者合同约定承担保密义务。

4、回避要求

（1）本公司如与委托单位存在可能损害独立性的利害关系，不应承接该委托单位委托的资产评估或其他鉴证业务。

（2）本公司员工如与委托单位存在以下利害关系时，****公司声明并实行回避：

◆曾在委托单位任职，离职后未满两年的；

◆持有委托单位股票、债券或在委托单位有其他经济利益的；

◆与委托单位的负责人和主管人员、董事或委托事项的当事人有近亲关系的；

◆担任委托单位常年资产评估、会计顾问或代为办理会计事项的；

◆其他为保持独立性而应回避的事项。

5、执行措施

为使上述职业道德守则在实践中得到切实贯彻，公司需做到：

（1）管理层的示范

****公司评估业务质量管理中承担指挥和控制主导作用的各级领导，包括最高管理层、首席评估师、业务部门负责人和分支机构负责人。管理层应带头模范执行职业道德守则，自觉坚守保密义务、利害关系回避原则，诚信尽职，在公司内形成重视职业道德规范的氛围。并将相关政策和程序传达给全体员工。如管理层可通过电子邮件、信件和记录等，在专业发展会议上或在客户和具体业务的接受与续约以及业务执行过程中，强调遵循职业道德基本原则的重要性。

（2）教育和培训

管理层应及时向全体员工传达有关职业道德的政策和程序及其变化情况，并就这些政策和程序进行适当的培训。

公司应向所有人员提供适用的专业文件和法律文件，并告知希望他们熟悉这些文件。

公司要求所有人员定期接受职业道德培训。

◆开设“职业道德”培训课程，****公司年度培训计划。

◆开设新员工的职业道德启蒙教育培训，由公司资深评估师进行具体的辅导演讲。

（3）制定有关政策和程序，实施项目质量控制，监督业务质量

◆在承接业务时，由项目经理收集相关资料，评估承接业务是否符合职业道德的相关规定。将“评估公司独立性调查问卷”编制完整，相关资料编制索引并附在底稿后面,由项目经理及相关副总经理进行复核。

◆按照内部审核的有关规定，选择与确定项目负责人时，需考虑其以往职业道德遵循情况与专业胜任能力。项目开展时，并取得评估业务项目负责人及项目组成员的遵守职业道德的承诺函。

◆由项目经理拟定以往职业道德遵守情况良好且具有专业胜****公司****小组。

对在执行业务过程中发现有职业道德方面不利影响的情形，项****公司相关副总经理或首席评估师****公司规定采取适当防范措施的意见。

在业务实施完成后出具评估报告前，项目负责人应****小组所有成员在业务实施的全过程中职业道德遵守情况，在确定不存在违反职业道德规定要求后方能出具评估报告。

项目负责人获取有关独立性调查问卷，编制“项目小组独立性评估表”，并由相关副总经理或首席评估师进行复核，形成记录。

◆在与客户治理层沟通时，需将有关职业道德要求向客户沟通，并接受客户的监督，形成书面记录。

◆确保所有评估报告出具前都按照内部审核的有关规定实施了各级质量控制审核程序。

◆公司通过定期检查，监督有关职业道德规范的政策和程序设计是否合理，运行是否有效，并采取适当行动，改进其设计和解决运行中存在的问题。

（4） 建立惩戒机制，保障相关政策和程序得到遵守

公司制定处理违反职业道德规范行为的政策和程序，指出违反职业道德规范的后果，并据此对违反职业道德规范的个人及时进行处理。

◆对违反独立性原则，有关利益关系人未自动实行回避规定的，责令立刻离开项目组；干扰评估过程和评估结论形成的，通报批评，并扣除与该项目有关的奖金；情节严重的，给予行政警告或记过处分，并酌情扣除当年年终奖金。

◆对违反保密制度，擅自泄露客户信息的，责令公开检查。情节恶劣并造成严重后果的，给予行政警告、记过直至开除处分。

◆公司建立员工职业道德档案，记录个人违反职业道德规范的行为及其处理结果。并在年度考评中予以公示。

6、严格执行三级审核制度

公司根据相关法律、法规、****公司业务质量控制制度，对评估报告及评估程序执行情况进行内部三级审核。

（1）内部审核的主体

内部审核分别一般项目与重大项目进行。各级审核的主体如下：

◆一级审核的主体为部门经理。无论是一般项目还是重大项目，都需经项目执行所在部门经理实施评估项目一级审核

◆二级审核****管理部。一般项目根据二级审核意见修改完善后，****管理部项目主管签字认可，进入三级审核阶段；重大项目由首席****管理部主审共同审核，并召开内部专家论证答辩会，提出修改意见，送返业务部修改后，****管理部对修改部分进行重点审核，并签署二审意见，同意后进入三级审核阶段。

◆三级审核的主体为首席评估师。业务部根据三审意见对评估报告进行修改后，由首席评估师签署审核意见，对外出具正式评估报告。

（二）业务档案管理制度

公司关于项目档案管理体系分布于多个制度中，主要包括：

1、《业务项目管理》第六条“业务项目的归档……报告出具后，底稿应及时归档。报告电子版交至审核部，****办公室档案保管人，并由接收人在《项目统计表》中签字确认。”

2、《资产评估质量和业务流程控制的补充规定》“五、资产评估工作底稿归档和借阅的要求……注册资产评估师应当按照资产评估机构质量控制制度和程序的规定，及时将工作底稿整理为最终资产评估档案。资产评估和工作底稿要按照档案目录的顺序整理好，先交档案鉴定人鉴定签字，再交档案保管员签收；档案保管员在收到档案时在每个报告档案接收人栏签字。档案保管员在收到档案后，应及时装订成册，同时填写资产评估档案目录清单。按照资产评估工作底稿的归档期限内，由档案保管员负责催收。本所资产评估人员借阅档案的，应由项目负责人提出经领导批准后向档案管理人员办理借阅手续，使用完毕后及时归还。所外人员查阅档案，必须经领导书面批准。凡遗失资产评估档案的，应受到经济处罚，董事会有权根据过错人过错情节轻重和资产评估档案的重要程度对遗失人员作出经济处罚。”

3、《档案保管员岗位职责》 “主要职责包括 ①管理档案室； ②收取、催讨资产评估工作底稿 ；③负责资产评估工作底稿的归档、借阅 。具体职责包括①管理档案室的钥匙；②装订资产评估工作底稿；③接受已通过合规性审核的资产评估工作底稿，并予以记录；④负责资产评估工作底稿的借阅，并予以登记；对借阅时间较长的档案，及时进行催讨；⑤催促主审及时归档已出具报告的资产评估工作底稿；⑥主审离职时，检查其负责主审的项目是否全部已归档，并签字确认；⑦档案室的档案存放不下时，****公司领导汇报，将部分跨年度的底稿装箱后运送至其他档案地；⑧根据工作需要，及时调取存放在异地的档案，并负责收回和归档。”

（三）人事管理制度

1、资产评估机构****管理部门或指定专人负责人事管理工作。主要职责包括：

（1****协会制定的人事管理制度**策；

（2）制定并实施本机构的人事管理规章制度；

（3）负责本机构员工的招聘、录用、培训、考核、晋升、奖惩等日常管理工作；

（4）负责本机构员工的档案管理和信息更新工作；

（5****协会报送人事管理相关信息。

2、资产评估机构应根据业务发展需要，制定合理的招聘计划，明确招聘岗位、人数、资格条件等。

3、资产评估机构应对应聘者进行资格审核，包括学历、专业背景、工作经验等方面的考察，确保应聘者符合招聘岗位的要求。

4、资产评估机构应按照规定的程序进行面试、笔试等考核环节，确保选拔出具备较高综合素质和专业能力的员工。

5、资产评估机构应与新录用员工签订劳动合同，明确双方的权利和义务，确保员工的合法权益得到保障。

6、资产评估机构应建立科学的考核评价体系，对员工的工作绩效、能力素质、工作态度等方面进行全面评价。

7、考核评价结果应作为员工晋升、薪酬调整、奖惩等的重要依据。对表现优秀的员工应给予适当的奖励和晋升机会；对表现不佳的员工应进行相应的培训和辅导，帮助其改进提高。

8、资产评估机构应制定明确的晋升渠道和晋升标准，鼓励员工通过不断学习和努力工作实现个人职业发展。

9、资产评估机构应根据员工的岗位职责、工作能力、市场情况等因素，制定合理的薪酬标准和福利政策。

10、资产评估机构应确保员工的薪酬水平不低于同行业平均水平，并根据员工的工作表现和市场变化及时调整薪酬水平。

11、资产评估机构应依法为员工缴纳社会保险和住房公积金等福利待遇，保障员工的合法权益。

12、资产评估机构应建立健全员工关系管理机制，加强员工之间的沟通和协作，营造和谐的工作氛围。

13、资产评估机构应建立健全员工投诉处理机制，及时处理员工反映的问题和意见，维护员工的合法权益。

14、员工离职时，资产评估机构应依法办理离职手续，结清工资和福利待遇，确保离职过程的顺利进行。

（四）继续教育制度

1、资产评估机构应建立健全员工培训和继续教育制度，不断提升员工的专业素养和综合能力。

2、资产评估机构应定期组织内部培训，包括业务技能、法律法规、职业道德等方面的内容，确保员工能够适应行业发展的需要。

3、资产评估机构应鼓****行业协会组织的继续教育活动和学术研讨会议，扩大知识面，提高学术水平。

4、资产评估机构应将员工培训和继续教育情况纳入考核体系，作为员工晋升和奖惩的重要依据。

（五）财务管理制度

1、本机构设立财务部门，负责机构的财务管理和会计工作。财务部门在机构负责人的领导下开展工作，接受监督。

2、财务部门的主要职责包括：

（1）编制和执行机构财务预算、决算，负责财务收支管理；

（2）制定和执行财务管理制度、会计制度及内部控制制度；

（3****银行账户，负责资金调度和结算；

（4）负责机构资产、负债、所有者权益的核算和管理；

（5）编制和报送财务报表及财务分析，提供财务决策支持；

（6）协助开展内部审计和外部审计，配合相关部门进行财务检查；

（7）负责财务档案的管理和保密工作；

（8）完成机构负责人交办的其他财务相关工作。

3、财务部门应配备具有相应资质和经验的财务人员，确保财务工作的专业性和规范性。

4、本机构实行预算管理，通过预算的编制、审批、执行和考核，确保机构财务收支的合理性和规范性。

5、预算编制应依据机构的发展战略、业务计划、收入预测和成本费用等因素，合理确定各项预算指标。预算方案须经机构领导班子集体讨论、审议并报监事会审批。

6、预算执行应严格控制成本开支，确保资金使用的合理性和效益性。如遇特殊情况需要调整预算，须按程序报批。

7、预算考核应定期进行，对预算执行情况进行分析和评价，总结经验教训，提出改进措施。

8、本机构资金管理应遵循安全性、流动性、效益性相结合的原则，确保资**全、高效运转。

9、机构应建立健全资金管理制度，规范资金筹集、使用、调度和结算等流程。资金调度须经机构负责人批准，严禁私自挪用或截留资金。

10、****银行账户管理规定，****银行账户，规范账户使用和管理。银行账户的开立、变更和撤销须按程序报批。

11、机构应加强对现金和票据的管理，确保现金和票据的安全、完整和合规。

12、机构应定期对资金使用情况进行检查和分析，发现问题及时纠正和处理。

13、本机构收入主要来源于资产评估业务收入、咨询服务收入和其他合法收入。

14、财务部门应建立健全收入管理制度，规范收入确认、核算和分配等流程。收入确认应真实、准确、及时，不得虚增或瞒报。

15、机构应按照合同约定收取业务收入，不得提前或推迟收款。对逾期未收款项，应采取有效措施进行催收。

16、机构应加强对其他收入的管理，确保其他收入的合法性和合规性。

17、本机构成本费用管理应遵循合理性、必要性和经济性相结合的原则，合理控制成本开支，提高经济效益。

18、财务部门应建立健全成本费用管理制度，规范成本费用的预算、核算和控制等流程。

19、机构应根据业务特点和实际需求，制定成本费用标准和预算，确保成本费用开支的合理性和必要性。

20、机构应严格执行成本费用预算，加强对成本费用支出的监督和审批，确保成本费用的真实性、合法性和合规性。

21、机构应定期对成本费用进行分析和评价，找出成本费用的影响因素和节约潜力，提出改进措施。

22、本机构资产管理应遵循安全性、完整性和效益性相结合的原则，确保资产的安全、完整和高效利用。

23、财务部门应建立健全资产管理制度，规范资产的购置、验收、使用、保管、处置等流程。

24、机构应定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符，防止资产流失和浪费。

25、机构应加强对无形资产的管理和保护，防止无形资产流失和侵权行为的发生。

26、本机构应按照国家财务会计制度和有关规定，编制财务报告，真实、准确地反映机构财务状况和经营成果。

27、财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报送机构负责人和监事会审阅。

28、机构应接受财政、审计等部门的监督检查，配合提供相关财务资料和信息。

29、机构应建立健全内部审计制度，对财务管理进行监督和检查，发现问题及时纠正和改进。

30、鼓励员工积极参与财务管理和监督工作，对违反财务管理制度的行为进行举报和投诉。机构应建立举报和投诉机制，保障员工合法权益。

31、本机构应设立专门的财务部门，负责财务管理和会计工作。财务部门应配备具备专业知识和技能的财务管理人员。

32、财务管理人员应忠实履行职责，遵守国家法律法规和机构内部规章制度，严格执行财务管理制度，确保财务管理的规范、高效和安全。

33、财务管理人员应具备良好的职业道德和诚信意识，保持谨慎、稳健的工作态度，严守财务机密，不得泄露机构财务信息。

34、机构应定期对财务管理人员进行培训和考核，提高其财务管理水**业务素质，以适应评估行业发展和机构管理的需要。