福建省水利厅关于内部审计服务项目的市场比选通知

各报价供应商：

根据工作需要，省水利厅拟通过市场比选方式购买内部审计服务。具体事项如下：

一、报价供应商资格要求

1.符合《****政府采购法》第22条规定。

2.须具有行政主管部门颁发的《****事务所执业证书》。

3.本项目不接受联合体报价。

二、项目内容

（一）对**、**、**、**等4****分中心原主任开展离任经济责任审计。审计重点和主要内容：贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；本单位重要发展规划**策措施的制定、执行和效果情况；重大经济事项的决策、执行和效果情况（包括并不限于技术改造项目、政府采购、固定资产投资项目以及其他重大投资活动）；财务管理和经济风险防范情况（包括并不限于内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况），生态文明建设项目、资金等管理使用和效益情况，以及在预算管理中执行机构编制管理规定情况；在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况；以往审计、巡察等工作发现问题的整改情况，协助被审计单位负责人督促落实审计发现问题整改工作，协助被审计单位修订完善内部控制制度；其他需要审计的内容。

（二）协助整理2022年7****水利厅外部、内部审计整改台账。

三、报价文件要求

（一）按项目内容提供报价文件，体现质量、时限等要求，报价范围应控制在10万元以内（报价超过最高限价的视为无效报价），该费用含税、劳务费、交通费、通讯费、伙食费等各项杂费。项目完成后由我厅组织验收（验收标准详见附件1），验收不合格不予付款。

（二）附营业执照复印件、执业许可证复印件、法人代表身份证复印件，若供应商代表为单位授权的委托代理人，还应提供单位负责人授权书原件（详见附件2）及委托代理人身份证复印件以及时长不少于三个月的社保缴费记录。

（三）为确保报价合理匹配项目需求，请各供应商充分****服务所需要的差旅食宿费、人力成本以及人员专业技术能力等情况，不要为了中标而过度压低报价，影响后续工作正常开展。

（四）有意向的供应商须在投标截止前到我方现场了解项目详细要求，签署面谈回执（详见附件3），并将该回执作为标书附件提交。加急标书代写

（五）本项目团队人数不少于3人，其中：

1.项目负责人应具备注册会计师资格，需提供材料：****协会网站报告备案查询截图；有效期内的注册会计师证书；项目负责人工作简历及主审过的经济责任审计项目单位和项目名称；质量较好的经济责任审计案例1个以上（合同和本人签字的审计报告关键页）；响应截止时间前3个月供应商为其缴纳社保的证明材料（供应商法人代表的不需提供；若为退休人员提供退休证）。加急标书代写

2.团队其他人员应具有会计或审计相关专业职称或资格，以及省市县直属单位经济责任审计工作经验，需提供材料：有效期内的职称或者资格，响应截止时间前3个月供应商为其缴纳社保的证明材料（供应商法人代表的不需提供；若为退休人员提供退休证），2次以上作为审计组成员参与过经济责任审计的通知或者审计报告签名。加急标书代写

（六）2023年以来完成过与本项目服务内****行政事业单位和群众团体等单位经济责任审计项目2份以上业绩证明材料，即合同复印件或中标公告的网页截图，以上复印件和截图如无法看清字迹视为未提供。

（七）提供采购供应商资格承诺函（按附件4）、服务承诺函（按附件5）。

（八）上述资料均需加盖供应商公章，装订成一册、加盖骑缝章，并用信封密封，在信封封口处加盖公章；内页需按“报价文件要求”的顺序提供目录并标明页码；信封封面需标注投标项目名称、服务提供商及联系人、联系方式。

（九）报价文件递交时间及地点：请于2026年7月17日（星期五）下午17：00前，将密封完整报价材料递交至**市东大路229号水利水电大厦17层****监督处，联系人：张先生、尤先生，电话：0591-****7976。截止日期前，收到符合条件的3家以上单位报价材料的，不再接受延迟送达的报价材料。若截止日期前，收到符合条件的报价材料不满足3家的，可接受延迟送达的报价材料。加急标书代写

（十）不满足以上要求的报价文件视为无效报价文件。

四、评标办法

根据各报价服务商的报价文件，****采购办组织比选，按照有效报价由低到高****一中标候选人，并经双方协商签订购买服务合同。比选中选单位，如遇价格相同的实行抽签法决定。****一中标候选人放弃中标的情况，我厅将按照中标候选人名单排序依次确定中标人。当提交响应文件的供应商或者实质性响应市场比选通告要求的供应商少于三家时，终止本次市场比选采购，择日重新招标。

附件：1.内审服务项目工作质量验收标准

2.法定代表人授权书

3.面谈回执

4.采购供应商资格承诺函

5.服务承诺函

****

2026年7月14日

附件1

内审服务项目工作质量验收标准

****事务所内审服务项目工作质量验收标准：

一、审计人员配备和到位情况

审计人员按合同配备和到位验收合格，未按合同配备和到位审计人员则验收不合格。

二、审计实施过程，包括审计实施方案制定、审计沟通协调、进度把控等

1.是否开展必要的审前调查：开展必要审前调查验收合格，未开展则验收不合格。

2.方案内容是否完整：具体审计目的、具体审计方法和程序、预定的执行人及执行日期、其他有关内容；《党政主要****事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号）第十八条单位主要领导干部经济责任审计内容；****事业单位关注的财务检查重点，主要包括遵守中央八项规定文件及厉行节约、反对浪费等文件精神（详见2017年10月**省落实中央八项规定精神制度建设工作手册）。具有以上内容验收合格，没有以上内容则为不完整验收不合格。

3.审计目标是否明确适当：目标具体、准确为验收合格，目标不具体或不准确则验收不合格。

4.审计内容是否按围绕目标重点突出：围绕目标重点突出为验收合格，否则视为验收不合格。

5.审计分工是否合理：分工合理为验收合格，分工不合理为验收不合格。

6.方案是否得到有效全面执行。按照审计计划确定的审计内容实施审计，对审计目标有重要影响的审计事项实施必要的审计程序，按照审计计划确定的审计方法和步骤实施审计的，符合以上要求为验收合格，不符合以上要求为验收不合格。

三、审计证据、审计工作底稿及审计报告质量

（一）审计证据

1.证据的充分性:证据数量是否足以证实审计事项。

2.证据的相关性:证据和审计目标是否相关联，所反映的内容是否能够支持审计结论和建议。

3.证据的可靠性:证据是否能够反映审计事项的客观事实。

4.审计项目的各级复核人应在各自责任范围内对审计证据的充分性、相关性和可靠性予以复核。

5.重要的审计证据是否由证据提供者签名或盖章;对于被审计单位存有异议的审计证据，内部审计人员是否作进一步核实。

（二）审计工作底稿

1.要素齐全，应当包括《内部审计具体准则第4号一审计工作底稿》第九条规定的要素，缺一不可。

2.审计工作底稿内容完整，结论定性准确清楚，审计工作底且依据准确充分。

3.审计工作底稿应当由审计人员逐项编写，做到一事一稿。

4.对审计工作底稿要实行审计组长、内审机构负责人等分级复核制度，内审机构负责人对审计工作底稿复核负完全责任。

（二）审计报告

1.格式规范。按照《内部审计具体准则第7号-审计报告》第8条规定。

2.内容完整。

3.事实表述清楚。能够真实、完整地反映被审计单位财政财务收支和相关经济活动或领导干部经济责任履行情况。对违法违规问题的事实表述应包括违规主体、时间、主要情节、金额、截止审计时的状况等，文字要简洁。

4.评价恰当。审计报告应针对不同的审计目标，以审计结果为基础，应运用审计人员的专业判断，并考虑重要性水平、可接受的审计风险、审计发现问题的数额大小、性质和情节等因素，对被审计单位财政财务收支真实、合法、效益或领导干部经济责任履行情况发表评价意见。审计组只对所审计事项发表评价意见。

5.定性准确。审计报告必须对被审计单位违法违规问题的定性表述规范、准确;定性依据引用必须正确、具体。对领导干部履行经济责任过程中存在的问题，应当按照权责一致原则，根据领导干部职责分工，综合考虑相关问题的历史背景、决策过程、性质、后果和领导干部实际所起的作用等情况，并依据《党政主要****事业单位主要领导人员经济责任审计规定》第四十条、第四十一条，界定其应当承担的直接责任或者领导责任。

6.应处理未处理、处理处罚明显不恰当。

7.审计建议应当具有针对性、建设性和可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。

8.审计报告应按规定征求意见，然后及时出具签发(征求意见后，审计报告出具时间一般不超过60日)。

审计证据、审计工作底稿及审计报告质量符合以上要求为验收合格，不符合以上要求为验收不合格。

四、审计资料移交的及时性和完整性

资料移交及时、齐全、装订整齐、工作记录用纸统一，分类或分类排列顺序正确，为验收不合格。资料移交不及时、不齐全、装订不整齐、工作记录用纸不统一，未分类或分类排列顺序不正确，为验收不合格。

五、职业道德遵守与保密等

能够严格遵守注册会计师职业道德规范及双方保密约定，执业独立、客观公正、廉洁自律，保密制度执行到位，无职业道德违规及信息泄密问题，执业合规情况良好，为验收合格。依据以上内容视有无收到不良反映酌情评定验收不合格。

由省水利厅组织进行服务质量验收，验收合格后付款。

附件2

法定代表人授权书

致：****

我方的法定代表人（ ）授权 （ ） 为投标代理人，代表我方参加___________________项目的投标，全权代表我方处理投标过程中的一切事宜，包括但不限于：投标、谈判、澄清、签约等。投标人代表在投标过程中所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，我方均予以认可并对此承担责任。

投标人代表无转委权。特此授权。

法定代表人：XXX 身份证号：XXXXXXXX手机：XXXXXXXXX

投标代理人：XXX 身份证号：XXXXXXXX手机：XXXXXXXXX

授权方

投标人：****（全称并加盖单位公章）

法定代表人签字或盖章：（ ）

接受授权方

投标代理人签字：（ ）

签署日期：202X年X月XX日

附：法定代表人、投标代理人的身份证正反面复印件

附件3

面谈回执

一、报价供应商信息

二、面谈核心信息

三、确认事项（供应商勾选确认）

□ 已详悉项目核心需求、服务范围、技术标准及考核要求

□ 明确投标文件编制规范、提交截止时间及评审关键节点加急标书代写

□ 就项目实施细节、服务响应机制达成初步共识（以合同为准）

□ 承诺基于面谈信息编制投标文件，确保报价合理、响应全面

四、双方确认

注：1. 本回执一式两份，双方各执一份，签字盖章后生效；2. 勾选框请用 “√” 填写，填写内容需清晰可辨；3. 未尽事宜以双方书面约定为准。

附件4

采购供应商资格承诺函

致****：

单位名称（自然人姓名）:

统一社会信用代码（身份证号码）:

法定代表人（负责人）:

联系地址和电话：

我单位（本人）自愿参加本次采购活动，严格遵守《****政府采购法》及相关法律法规，坚守公开、公平公正和诚实信用等原则，依法诚信经营，并郑重承诺：

一、我单位（本人）具备采购文件要求以及《****政府采购法》第二十二条规定的条件：

1.具有独立承担民事责任的能力；

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

5.参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；

6.法律、行政法规规定的其他条件。

二、不存在违反《****政府采购法实施条例》第十八条规定的“单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参****政府采购活动。除单一来源采购项目外，为采购项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动”情形。

我单位（本人）对本承诺函及所承诺事项的真实性、合法性及有效性负责，并已知晓如所作信用承诺不实，可能涉嫌《****政府采购法》第七十七条第一款第（一）项规定的“提供虚假材料谋取中标成交”违法情形。经调查属实的，愿意接受行政监管部门按照《****政府采购法》第七十七条：“处以采购金额千分之五以上千分之十以下的罚款，列入不良行为记录名单，在一****政府采购活动，有违法所得的，并处没收违法所得，情节严重的，由市场监管部门吊销营业执照，构成犯罪的，依法追究刑事责任”**府采购法律法规有关规定处理。

供应商名称（单位公章）:

年 月 日

注：

1.我单位（本人）专指参加采购活动的供应商（含自然人）；

2.资格承诺的供应商应在报价文件中按此模板提供承诺函，否则，视为未按照比选通知书规定提交报价人的资格及资信文件，按资格审查不通过处理。

附件5

服务承诺函

致****：

我方承诺，中标后严格履行以下条款：

一、严格按照相关法律法规和委托方要求，组织具备胜任能力、****事业单位与国有企业审计及财务管理工作的审计人员，参与本项目审计并配合做好内审服务等相关工作。派****政府会计制度及相关财政政策，并熟练掌握以下财经和审计文件要求：（1）《中华人民**国预算法》《中华人民**国会计法》《****政府采购法》《中华人民**国预算法实施条例》《****政府采购法实施条例》《财政违法行为处罚处分条例》《党政主要****事业单位主要领导人员经济责任审计规定》；（2）《**省内部审计工作规定》《**省省级财政专项资金管理办法》《****机关会议费管理办法》《****机关培训费管理办法》《****机关差旅费管理办法》《****机关外宾接待经费管理办法》《因公临时出国经费管理办法》；（3）省财政厅2017年以来印发有关加强财政财务会计工作的文件（详见2017年10月**省落实中央八项规定精神制度建设工作手册、2020年9****事业单位国有资产管理法规制度汇编）；（4）被审计单位及其主管单位管理专项资金的有关制度办法、被审计单位内部管理制度；（5）其他有关的规定。

二、我方及派出的审计人员与被审计单位不存在利益关系。

三、我方将派出足够数量的审计人员，以满足项目需要，确保项目按期完成。

四、审计完成后，我方派出人员将认真复核，并对审计质量负责。

五、我方派出人员将做好收集和编制审计报告的底稿工作及相关材料的保管工作，如采购人需要，及时移交归档。

六、我方派出人员将定期向采购人汇报审计工作进展及审计中发现的问题，针对审计中发现的问题，提供可靠的意见和建议，并自觉接受采购人的监督检查。

七、我方及派出的审计人员将会****机关有关廉**审计纪律的规定。

供应商名称（单位公章）:

年 月 日

(须填写供应商名称并加盖公章，无公章承诺函无效）