贵州省黔东南州粮油食品有限责任公司关于公开比选第三方审计机构开展财务审计服务的公告

****公司财务管理工作，健全内部控制体系，加强专项项目资金监督，防范财务运营风险，确保会计信息真实、完整、准确，黔东南州****公司（以下简称“****公司”）拟通过公开比选方式，聘请一家具备相应资质和经验的第三方审计机构，****公司2022—2025年度财务状况、内部控制及专项资金管理等进行全面审计。现将有关事项公告如下：

一、项目基本情况

1．项目名称：****聘请第三方审计机构开展2022－2025年度财务全面审计、内部控制评估、储备粮油风险基金专项审计及建设项目竣工财务决算审计服务。

2．审计期间：2022年1月1日至2025年12月31日（部分专项资金及建设项目根据我方实际需要可追溯至项目起始年度）。

3．审计内容及报告要求

本次审计共包含三个模块，中选机构须分别出具相应类型的正式审计报告：

（一）2022—2025年度财务状况全面审计

（1）对公司2022年1月1日至2025年12月31日期间的全部财务活动及会计资料进行全面审计。对上述期间的全部会计凭证、会计账簿、原始凭证、财务报表及相关财务资料进行系统审计，核查账务处理的真实性。

（2）重点关注收支确认、成本费用核算、往来款项、资产减资、关联交易等重大事项的合规性。

（3****公司2022年末至2025年末各期末的资产、负债及所有者权益的真实状况，核查是否存在账实不符、虚增虚减资产或负债等问题。

出具一份完整的《2022—2025年度财务状况全面审计报告》（可分年度出具或合并出具，具体形式由双方协商确定），报告应包含审计意见、已审财务报表、重点事项说明及发现的问题。

（二）内部控制审计

（1****公司财务内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的有效性。

（2）重点审计资金管理、采购与付款、销售与收款、存货管理、固定资产管理、合同管理、财务报告等关键业务循环的内部控制设计与执行情况。

（3）出具《内部控制审计报告》，揭示存在的内部控制缺陷，并提出具体管理建议。

（三）专项资金专项审计

（1）对财政拨付的粮食风险基金的拨付、使用、核算的合规性进行专项审计，出具专项审计报告。

（2）对“****中心项目（含军供应急保障设施）”的资金筹集、拨付、使用、核算的合规性进行竣工财务决算审计，出具《建设项目竣工财务决算审计报告》，审计报告结果作为在建工程转固定资产入账依据。

检查上述项目的目标完成情况及实施效果，关注是否存在挤占、挪用、浪费资金等问题。

4．预算金额：审计服务费控制在人民币16万元以内（含税）。超出限价的报价直接作废。

5．服务期限：2026年8月底前开始现场审计，2026年12月底前完成全部审计任务并出具上述全部正式审计报告。

6．采购方式：拟采用综合比选方式进行。

二、参选机构资格要求

（1）具备有效的审计执业资质；

（2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

（3）具有履行合同所必需的专业团队和类似企业（最好是国有企业、粮食企业）审计经验；

（4）信誉良好，近三年内无重大违法违规记录，未被列入失信被执行人、政府采购严重违法失信行为名单。；

（5）项目负责人须具备相应的执业资格和丰富经验。

三、机构报名

符合要求的审计机构按规定时间和方式提交参选申请文件。

（一）提供具体材料（复印件均需加盖公章）

（1）机构简介（含专业人员，资质、类似业绩等）；

（2）企业营业执照副本复印件和法定代表人身份证复印件；

（3）诚信查询报告****政府采购网查询截图）；

（4）报价书原件（尽可能详细须按审计内容分项报价，并明确总价，报价应包含所有费用）；

（5）近3年完成的类似业绩经验资料（须提供合同及审计报告关键页复印件，能显示项目名称、服务内容、委托单位、合同签订日期、审计报告出具时间等）；

（6）拟派审计团队资料（含负责人及核心成员资格证书、履历、从业年限证明材料）；中选审计机构拟派的项目负责人及核心团队成员须与比选报名时提交的人员名单完全一致，未经我方书面同意不得更换，否则我方有权拒绝接受其提供的审计服务；

（7）制定本次审计的具体工作方案（应包含：审计流程、人员及时间安排、保密承诺等内容）；审计机构拟定的审计工作方案须事先经我方书面确认后方可实施，我方有权根据实际审计需求要求审计机构调整工作方案，审计机构应当予以配合；

（8）质量承诺文件原件（对质量管控、人员配置与投入进行承诺）；

（9）项目联系人、电话、地址、邮箱等联系方式信息；

（10）第三方服务机构认为可以增加的其它他相关证明材料。

按照上述材料逐项整理，编制封面及目录。

四、比选程序

（一）报名时间与方式

报名时间：自本公告发布之日起至2026年8月5日17：00止（以收到材料时间为准）。

报名方式：现场提交或邮寄方式提交纸质报名文件（一式三份，密封并加盖****公司办公室。

为确保比选工作公开、公平、公正，****小组评分现场**。

地址（邮寄地址）：贵****经济开发区开元大道西段北侧（白午西公****公司）。

联系人：潘井香、封棱译

联系电话：182****1317、186****1319

（二）比选评审

****公司****小组，采用综合评分法进行评审。

评分指标及权重：

报价：40分（按有效最低报价为基准价计算）；

业绩质量：37分（含同类型项目业绩20分、出具报告时限6分、工作方案8分、质量承诺3分）；

师资团队：23分（含机构运营年限3分、拟派团队负责人及核心成员资历20分）。

竞选机构须达到3家及以上方可开展比选工作。若报名不足3家，将重新发布公告或采用其他方式采购。

（三）结果公示

比选结果将在黔****委员会网站公示3个工作日，公示期满无异议后，与中选机构签订正式审计合同。

五、其他事项

1．中选机构须严格遵守保密纪律，不得泄露审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密和工作秘密。

2．若中选机构存在泄露审计过程中知悉的保密信息、擅自转包或违法分包项目、审计报告存在重大错漏给甲方造成损失的，甲方有权单方解除合同，要求中选机构退还已收全部款项，并按审计服务费总额的20％向甲方支付违约金，违约金不足以覆盖甲方实际损失的，中选机构还应赔偿差额部分。

3．若出现多家报价一致、资质同等情况，以综合服务方案及业绩优势择优确定。若出现分数一致的情形，以报价最低择优确定。

4．未中标单位不再另行通知，所有报送资料不予退回。