【公告】穆棱市人民医院年度审计服务询价公告（三次）

****年度审计服务

询价公告（三次）

****年度审计服务，面向社会公开询价。邀请符合条件的供应商参与，具体事项如下：

一、项目名称

****年度审计服务询价

二、服务需求

一、财务收支审计

1、收入审计

门诊、住院收费：西药 / 中药、检查、手术、护理、核酸、体检、医保结算收入核对

医保回款、异地医保、大病保险、医疗救助资金专项核查，排查超支、违规扣款、串换项目、虚记收费

财政补助：基本公卫、设备购置、基建、人才补贴、专项经费入账真实性

其他收入：租赁、培训、司法鉴定、捐赠、废品处置、对外**分成，核查是否账外资金、**库

2、支出审计

人员经费：工资、绩效、五险一金、加班费、劳务、专家会诊费，有无违规发放津补贴

药品耗材采购支出：供应商对账、付款流程、返利、回扣、账外返还核查。

设备、基建维修：工程款、设备款付款审批、合同履约、发票真伪。

公用经费：办公、水电、物业、维修、会议、培训、差旅费，有无超标准、虚列开支。

3、货币资金

银行对账单、现金盘点、POS 机收款、备用金、往来款清理，核查坐支现金、公款私存。

二、药品、医用耗材专项审计

1、入库、出库、盘点流程，账实核对，盘盈盘亏处理是否规范。

2、采购比价、招投标、供应商准入、议价记录完整性。

3、加价合规性：药品零差价、耗材加价比例是否符合物价政策。

4、高值耗材、植入类耗材溯源，有无无码耗材、重复计费。

5、商业贿赂风险核查：厂家返利、会务赞助、学术推广费、变相返还资金。

三、固定资产、设备、基建修缮审计

1、固定资产盘点：医疗设备、房屋、车辆、办公资产，账实相符、闲置资产核查。

2、设备采购流程：询价、招标、合同、验收、付款、质保金管理。

3、基建、装修、维修工程：工程量核对、签证变更、造价结算、有无高估冒算。

4、资产处置报废流程：报废审批、拍卖、残值入账，防止资产流失。

四、医保基金专项审计

1、核查违规行为：重复收费、分解收费、超适应症检查用药、串换诊疗项目、虚假住院。

2、住院指征核查：挂床住院、轻症住院、诱导住院。

3、医保目录执行：超范围用药、耗材不予报销却纳入医保结算。

4、医保对账、欠费、拒付整改情况，医保扣款账务处理是否合规。

五、物价与收费合规审计

1、医疗服务价格公示、收费项目与物价文件匹配。

2、有无自立项目收费、超标准收费、打包收费。

3、退费管理：退费审批流程、虚假退费套取资金。

六、采购与招投标审计

1、药品、耗材、设备、后勤服务招标流程合规性。

2、规避招标、拆分合同、围标串标线索核查。

3、合同管理：采购合同、服务合同、租赁、**协议条款，履约、违约、付款条款执行。

七、往来款项与债权债务审计

1、应收医疗款、医保应收款、患者欠费账龄分析，坏账计提是否规范。

2、应付供应商货款、工程尾款、质保金长期挂账清理。

3、其他应收 / 应付款：职工借款、押金、代收代付款，有无长期挂账不清理。

八、内部控制制度审计

1、收费内控：收费、退费、对账、票据管理。

2、采购内控：申请、审批、入库、验收、付款不相容岗位分离。

3、财务审批流程、报销审批权限、印章、票据管理。

4、物资领用、药房、设备科库房内控漏洞排查。

5、绩效分配、科室提成内控制度是否合规。

九、专项资金专项审计

1、财政专项：公卫经费、公卫项目、抗疫专项、设备补助、重点专科建设、中医药发展资金、扶贫医疗补助等。

2、资金是否专款专用、挤占挪用、截留、超范围支出。

3、项目进度、资金拨付、绩效完成情况。

十、票据、合同、档案审计

1、发票真伪、虚开发票、大额票据业务真实性核查。

2、医疗服务合同、设备采购、基建、维保、外包服务合同归档、履约检查。

3、收费票据、财政票据、捐赠票据领用核销管理。

十一、绩效、薪酬、工会经费审计

1、绩效分配方案是否经职代会、有无违规发放奖励。

2、工会经费计提、收支、慰问福利发放合规性。

3、临时工、外包劳务薪酬发放是否足额缴税、手续齐全。

十二、出具审计成果

1、年度财务审计报告（用于财政、卫健、事业单位年报、年检）。

2、管理建议书：列明内控漏洞、财务风险、医保风险、采购风险。

3、问题整改清单，明确整改事项、时限、责任科室。

4、重大问题专项说明（如资金违规、资产流失、医保违规线索）。

十三、延伸配套工作

1、配合卫健、财政、医保、纪检巡查提供审计佐证资料。

2、对上一年审计整改落实情况跟踪复核。

3、协助医院完善财务、采购、库房、医保内控制度。

三、响应文件基本要求加急标书代写

1、需承诺满足《****政府采购法》第二十二条规定；****政府采购活动应当具备下列条件： （一）具有独立承担民事责任的能力； （二）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度； （三）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力； （四）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录； ****政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录； （六）法律、行政法规规定的其他条件。

2、提供有效期内营业执照及相关审计资质；

3、报价单；

4、其他补充说明材料；

5、提供所有材料需加盖公章；

6、所有文件需密封并标明所参与的项目名称。

四、响文件邮寄要求：

截止时间：2026-7-29 16:30:00（截止时间为收到邮件时间）加急标书代写

材料邮寄地址：**省**市**市八面通镇**大街515号门诊三楼微机室

联系人：郝先生

联系方式：138****2615

五、其他说明

1、我院对征集到的资料进行整理、分析和评估，仅作为本次采购需求论证的参考依据，不构成任何采购承诺，非正式招标文件；

2、我院有权对项目调研的服务内容进行部分引用、修改或整合，无需向提供资料的单位支付额外费用；

3、上述提交的材料不予退还；

4、****对本公告有解释权。

5、参与一次报价的供应商如内容无修改可不再次邮寄报价。