松下华录日本有限公司清算专项审计

专项项目情况介绍

各审计机构：

中国华录﹒****公司（以下简称“我公司”）是中央****集团有限公司****集团****集团出****公司。

根据公司2026年投资计划，****公司批准，****公司****公司松下华录日本实施清算退出，需对清算过程实施专项审计。

特此邀请审计机构提供报价。

【报价请提供包干价。注意：该包干价应包含差旅费等为办理本业务实际发生的费用，各机构应充分预估该等费用可能的发生情况，该等费用实际发生的金额不得在本次报****公司请求，我公司亦不再针对任何该等费用的请求进行支付】

现将有关事项说明如下：

一、 采购项目内容

2022****公司光存储业务发展需求，我公司在日本全****公司——****，主要任务是推进下一代1TB光存储技术研发。

（一）基本情况

公司名称：****（简称PHJ）

注册地：日本大阪府和泉市あゆみ野二丁目３番７号

注册时间： 2021年2月25日

注册资本： 1,000万日元

员工等基本信息：截至2026年5月，PHJ共有3人。其中，松下公司派遣人员1人，华录松下派驻人员2人。

（二）股权结构

华录松下于2022年10月1日通过并购全资控股，认缴出资额48.91万元，持股比例为100%，已完成实缴。另有资本公积：19,415.68万元。

（三）财务情况

公司2025年末资产总额12,582.38万元，负债总额1,396.88万元，净资产11,185.50万元，营业收入1,279.90万元，净利润-7,399.59万元。

截至2026年3月末，公司总资产11,447.35万元（其中：货币资金8,887.62万元，应收华录松下委托开发费2,207.51万元），总负债873.48万元（包含2025年末计提租赁厂房恢复施工费用664.59万元），净资产10,573.87万元，营业收入0万元，净利润-241.88万元。

二、审计服务要求

1、对PHJ清算全流程业务进行审计，包括但不限于清算程序合规性、清算基准日资产清查、全部负债及或有事项完整性、清算期间收支及清算费用、清算损益专项等。并出具PHJ清算专项审计报告。

2、 审计机构应在PHJ清算工作完成****公司出具清算专项审计报告，作为清算结果确认的依据。

审计机构资质要求

1. 审计机构为独立法人且具备合法有效的营业执照和相应资质，具备合同履行能力。

2. 具有承担本项目审计服务工作的专业团队、人员、经历和能力，并且派出1****公司清算专项审计工作的执业经历、经验或能力的负责人主管本项目工作。

3. 审计机构不得存在以下情形：

（1） 因违法违规行为受到暂定部分或全部经营业务、责令停业等行政处罚，尚未完成整改、恢复业务资质的；或因承担中央企业审计业务受到上述行政处罚后恢复业务资质未满36个月的；

（2） 近三年内因承担中央企业审计业务受到警告、罚款、没收违法所得等行政处罚三次（含）以上的。；

（3） 近三年内因审计****国资委书面警示两次（含）以上的。

承担本项目审计服务的审计机构出现以上情形的，我公司有权单方解除合同。

审计机构的主要职责

1. 审计机构应当以事实为依据，独立、勤勉、尽责地完成委托事项，客观、公正地进行项目的审计工作。

2. 审计机构承办委托事项，不得随意更换主办人员，除非征得我司的同意。

3. 审计机构不得违反职业道德和执业纪律。审计机构及其项目负责人与对审计结论可能施加重大影响的特定职务人员不存在可能损害独立性的利害关系。

4. 审计机构以及项目负责人、项目组成员对其获知的我司的商业机密、资料、技术信息等或者我司的个人隐私负有保密责任，非由法律规定或者我司书面同意，不得向任何第三方披露。

5. 审计机构对我司业务应当单独建档，应当保存完整的工作记录，妥善保管涉及我司的文档和资料。

6. 上述列明的职责仅为目前初定，最终审计机构的职责由双方最终合同约定的职责范围为准。

项目组成员要求

存在以下情形之一的，不得担任本项目组的主要成员（包括项目合伙人、签字注册会计师、质量复核合伙人等）：

1. 因违法违规行为受到吊销执业证书或暂停执业行政处罚，完成整改、恢复执业资格未满36个月的；

2. 近三年因审计质量问题等问题受到警告、罚款等行政处罚的；

3. 近三年内担任主要成员的财务决算审计项目因审计****国资委书面警示的；

已承办业务的注册会计师一旦出现以上情形之一的，审计机构应立即更换符合条件的承办人员，****公司有权单方解除合同。

服务报价书的内容要求

1. 报价函（盖章）

提交服务报价书

请于2026年7月30日前提交项目报价书。

联系人：王浩宇

联系电话：130****6056

以上

中国华录﹒****公司

2026年7月24日