哈尔滨理工大学哈尔滨理工大学荣成学院财务统一管理第三方交接鉴证服务

落实审计整改工作，按4届114次学校党委常委会要求，启动对******学院财务统一管理工作。基准日定为2026年6月30日。财务交接工作****事务所鉴证。确保程序合规，责任清晰、资料完整。
一、资质与团队要求
1.资质与团队要求：供应商须具备有效的营业执照以及财政****事务所执业资格。（提供复印件加盖公章）。
2.人员配置：项目工作组成员不少于4人，其中至少配备2名注册会计师；派出人员从业时间3年以上者占比不少于80%。
3.项目负责人：拟委派的项目负责人具有注册会计师资格并且具有高校审计相关业绩经验，须为投标书指定人员，不得随意更换。
4.供应商在近三****协会行业管理信息系统“****事务所信息查询”中的“综合信息查询”无处罚/惩戒信息。（提供加盖供应商单位公章的承诺书或相关网页截图）
5.投标人在近三年（2023年1月至投标文件递交截止时间），在经营活动中没有重大违法违规记录。(须承诺加盖公章的承诺书) 标书代写
6.信誉要求（提供加盖供应商单位公章的承诺书或相关网页截图）：
（1）供应商、法定代表人（单位负责人）近三年在“中国裁判文书网”（http://wenshu.****.cn）无行贿犯罪记录。
（2）供应商、法定代表人（单位负责人）未被最高人民*在“中国执行信息公开网”（http://zxgk.****.cn/）列入失信被执行人名单。
（3）供应商在国家企业信用信息公示系统（http://www.****.cn/）中未被列入企业严重违法失信企业名单及企业经营异常名录。
7.与采购人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加投标；法定代表人（单位负责人）为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得同时参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标。
8.本项目不接受联合体参加。
二、鉴证服务工作
1.以指定基准日为准，对经费（基建、学费、各类收费）、研究院、一卡通、饮食中心、工会等板块财务核算、资金管理、资产管控、项目管理、往来款项等工作核对总账、明细账、辅助账、项目账各科目余额，客观反映资产负债、结余资金整体情况。
2. 完成货币资金核查：监盘库存现金，核对银行账户，****银行****银行余额调节表，厘清未达账项问题及列明长期异常挂账科目的余额。
3. 核查经费往来款项余额：核查应收、应付、预收、预付及其他往来的余额，明确责任区分。
4. 核查经费在建工程余额，明确责任区分。
5. 核查经费存****财务处资产，明确责任区分。
6. 核查经费应缴财政款余额，明确责任区分。
7. 核查经费长期借款余额，明确责任区分。
8. 核查经费累计盈余、专用基金、本期盈余的余额以及权益法调整数额，明确责任区分。
9. 核查研究院往来款项余额，明确责任区分。
10. 核查工会的往来款项、代管经费、固定基金的余额，明确责任区分。
11. 核查一卡通往来及代管款项的余额，明确责任区分。
12. ****中心所有账目余额，明确责任区分。
13.梳理财务系统权限、电子账套备份、财务软件操作账号、U盾、网银密钥、开票税控设备、电子税务局账号、财务印章证件、银行开户资料、税务申报资料、巡视整改档案、历年审计报告等，盘点全部账号、密钥、设备清单等，现场核对登记明细，提示风险。
三、工作要求
驻场服务：在合同约定期间内提供驻场服务，直至工作结束。
工作方案：完整明确财务交接工作分阶段实施流程、各阶段具体工作内容、纸质及电子资料统一管理标准、账务核对操作规范、遗留未结清事项登记流程。做到计划条理清晰、权责划分明确、可落地执行、全流程可追溯。
****学院现场对经费（基建、学费、各类收费）、研究院、一卡通、饮食中心、工会等板块财务核算、资金管理、资产管控、项目管理、往来款项等工作进行基本锁定数据，反映每个科目的基本财务状况；采集全套总账、科目余额、银行账户、科研项目余额、财务软硬件情况，汇总基准日整体资产、负债、资金、专项经费总额，梳理账面表层问题，锁定全部业务清单、项目清单、往来户清单，摸清整体财务家底基本情况。
（二）细化明细账与总账、总账与报表、报表与实物资产的核对，进行金额核实，在摸底清单基础上，分层级核对明细账、凭证、银行流水、项目支出明细，核实账面数据真实性，明确责任：
1. 账账交叉核对：总账、明细账双向比对，编制差异调节表；
2. 货币资金明细核查：现场监盘现金、****银行对账单、编制余额调节表，厘清当年未达账项；
3. 核查存货余****财务处资产，查看资产状态及盈亏情况；
4. 财务系统、税控、密钥资料逐项现场盘点登记，梳理当前权限管理、设备保管现存风险。
（三）配套标准化台账表单，****学院财务统一管理全套系列表格，涵盖财务人员岗位交接总表、会计账簿交接表、会计凭证交接表、银行账户及资金交接表、各类经费台账交接表、基建项目财务交接表、学生收费及各类行政事业性收费交接表、科研研究院经费交接表、校园一卡通财务交接表、饮食中心食堂财务交接表、工会经费财务交接表、固定资产及存货资产交接表、往来应收应付款项交接表、未办结项目交接表、合同及票据交接表、税务资料交接表、审计整改遗留问题交接表、电子财务系统账号权限交接表、财务印章及票据实物交接表等多套细分表单，表格统一规范填写栏目，包含资料名称、数量、备注、移交人签字、接交人签字、监交人签字、交接日期等，确保所有财务事项均可完整登记、逐项核对、有据可查。
（四）细化账账、账表、账实及余额核对，明确责任。统筹汇总全部核查信息、数据、问题及佐证材料，分类梳理、分层归纳、规范撰写形成《**学院财务交接总体概况报告》。为后续完整交接、账务调整、人员移交、风险处置、财务平稳过渡提供完整、权威、可落地的书面参考依据。
（五）全程监交，出具标准化财务交接清单，划分移交方、接收方的双方责任。
沟通反馈：建立与校方的沟通反馈机制，****学校财务部门汇报工作进展；不得以任何形式转委托给其他中介机构开展工作。
四、资产总额及工作时间
1.经费账户资产总额为12.54亿元。
2.中标后10工作日内完成。
五、成果交付
1.工作完成后，须出具由注册会计师签字的专项报告，主要内容包括：单位基本情况、资产清查盘点总体情况、历史遗留问题、重大事项披露等。
2. 专项报告须符合审计准则要求，做到客观、真实、准确，****事务所对其真实性、准确性、完整性承担责任。
3. 完整规范编制各阶段工作底稿，并同专项报告一并移交校方。
4. 全程实施监交。出具基准日财务交接报告，主要包括账务资产现状、主要问题、整改建议、工作清单等。划分移交方接收方责任。
六、纪律与保密要求
1.****事务所及审计人员须遵守职业道德准则和独立审计准则，保持客观公正。如实核查、据实披露，不得隐瞒问题、规避风险。
2.****事务所及审计人员须对工作过程中接触的所有资料和信息严格保密，不得对外泄露；双方须签订保密协议。
3.****事务所及审计人员须严格遵守工作纪律。****事务所派出人员不满意的，可提出调整或更换要求。