肇庆市工业和信息化局关于公开遴选肇庆市省级普惠性制造业投资奖励资金清算专项审计服务机构的通告

根据《****信息化厅 ****财政厅关于做好**省普惠性制造业投资奖励资金清算工作的函》（粤工信技改函〔2026〕19号，以下简称《清算通知》）有关要求，为做好**市省级普惠性制造业投资奖励资金清算工作，我局现向社会公开遴选服务机构对测算项目开展专项审计。有关事项通告如下：

一、项目名称及范围

（一）项目名称：**市省级普惠性制造业投资奖励资金清算专项审计服务项目。

（二）范围：对以往年度的测算项目（10个）以及本年度新增的测算项目（2个左右）2021-2025年期间实际完成的总投资、固定资产投资和铺底流动资金进行专项审计。

二、项目内容及服务要求

（一）项目内容

1.专项审计测算项目投资情况：根据《清算通知》以及****印发的有关清算通知文件要求，对以往年度的测算项目（10个）以及本年度新增的测算项目（2个左右）在2021-2025年期间发生的全部投资支出进行实质性审核与穿透验证。包括：

（1）投资完成情况逐项核实。对所有测算项目在2021年1月1日至2025年12月31日期间的实际完成投资额进行审计；核实项目总投资、固定资产投资和铺底流动资金的真实性、准确性、合规性。

（2）原始凭证与支撑材料审核。逐笔核查测算项目总投资、固定资产投资和铺底流动资金对应的合同、发票、****银行流水）等原始资料；对测算项目申报奖补的设备、**工程等进行现场核查核实。

2.提交审计成果：需根据审计核实结果，编制并提交一套完整、系统的审计成果，可采取以下两种方案之一：

（1）为每个被审计项目独立出具一份具备法律效力的专项审计报告，每份报告均需详细陈述审计发现、依据并给出明确结论；整合所有项目的审计数据与发现，编制一份综合性的市级总体专项审计报告。

（2）整合所有项目的审计数据与发现，编制一份综合性的市级总体专项审计报告，每个项目专项审计情况（含各项目的审计发现、依据、结论等）需分别作为总体专项审计报告的附件。

（二）服务要求

1.对中选服务机构的要求

（1）独立规范地开展工作，在规定期限内完成任务，对审计报告的客观公正性、数据和材料的真实性、完整性等负责；依法开展相关的工作，对工作情况、成果的真实性、准确性负责。

（2）服务机构派出的服务人员应相对稳定，并保证其参与审计的工作时间和工作连贯性，除因遴选单位根据工作实际情况做出调整外，原则上不作调整。

（3）接到遴选单位需求、咨询后，30分钟内响应对接，即时沟通问题情况；一般专业问题电话即时指导解决；需现场处置的，3小时内到达现场，高效闭环处置；项目全过程专人对接，随叫随应、及时联动、全程跟进，确保各类需求事事有响应、件件有落实。

2.对中选服务机构参加专项审计人员的要求

（1）考虑到本次清算审计工作安排较为集中，审计组至少7名团队成员。具体人员配置及职责如下：

①组长1名、副组长不少于1名（均需具备注册会计师资质），互为AB角。主要职责：统筹本组审计工作，制定审计计划，协调组内分工，把控审计程序与审计证据的充分性、适当性，负责审计报告的复核、把关及最终出具，处理审计过程中的重大疑难问题，确保审计质量与进度。（提供注册会计师证书扫描件）

②中级会计师不少于2名。主要职责：负责具体审计程序的执行，包括账目核查、凭证抽查、往来款项及存货盘点等实质性测试，协助组长审核工作底稿，完成所分配业务单元的审计分析及底稿编制，配合组长进行问题沟通与反馈。

③初级会计师（助理会计师）不少于3名。主要职责：协助中级会计师及组长完成基础性审计工作，包括资料收集与整理、数据录入与核对、银行及往来函证的编制与发函、审计底稿的索引及归档，以及交办的其他辅助性工作。

④因项目时间紧、任务重且专业性强，将由服务机构组建满足要求的服务保障团队。团队成员承诺实际全程参与项目，如因特殊原因需中途更换人员，必须提前和遴选单位沟通确认。（每个参与专项审计的人员均需提供承诺函，格式自拟）

（2）熟悉财政科技、财务会计政策，对企业、事业单位财务管理和会计业务有充分了解，具有较强的业务能力和良好的职业道德。

（3）具有在从事类似固定资产投资额方面的审计经验。

（4）审计人员执业期间未被作出过行政处罚，无违法违纪违规记录。

3.对审计工作质量的要求

（1）为了保证工作总体进度，中选服务机构应自合同签订后5个工作日内完成审前调查并制定具体的审计实施方案提交遴选单位；在被审计单位递交审计材料之后的5个工作日内应反馈材料是否齐全等初步工作意见，并在审计材料提交齐全后30个工作日内出具并提交相关审计报告。

（2）中选服务机构应在遴选单位向被审计单位送达审计通知书后，及时就工作进度、重大事项与被审计单位和遴选单位沟通。中选服务机构在工作过程中遇到的重大问题，要及时将问题反馈、报告遴选单位。

（3）中选服务机构应真实、准确、完整地做好审计管理项目工作记录，设立工作台账，认真、细致地收集、整理、汇总、综合分析各项审计信息数据、资料，主要文书往来应以公文形式进行，妥善保管各项审计资料并在项目结束后移交遴选单位。

（4）审计组在审计组长审核审计工作底稿的基础上起草审计报告，审计报告需征求遴选单位反馈意见，经遴选单位审定后，由中选服务机构出具最终审计报告。审计报告应当内容完整、事实清楚、结论正确、用词恰当、格式规范；审计报告内容主要包括：审计依据、实施审计基本情况、被审计项目基本情况、审计评价意见、审计发现的主要问题（含依据的法律法规）和处理意见、问题的原因分析、审计建议等。

（5）中选服务机构派出的服务人员不能胜任遴选单位工作的，遴选单位有权要求其立即予以调换或调整。

（6）中选服务机构完成项目审计后，应收集被审计单位反馈调查表，并随审计报告，审计底稿一并移交遴选单位。

三、项目承接时限

自遴选结果确认之日起至2027年6月30日。

四、参加遴选单位条件

（一）中国境内注册且具备独立法人资格的单位，有固定的办公场所和必要的设施条件。

（二）证照齐全、守法经营、内部管理规范、会计制度完善、风险防控制度健全。

（三）有稳定的技术队伍和健全的管理服务机制，具有必要的技术力量、业务水准、服务质量。

（四）社会信用度较高、诚实守信、信誉良好，参与遴选活动前三年内无严重违法行为被处以行政处罚或被追究刑事责任，或被列入严重失信名单；已修复信用的可参与遴选。

（五）具备会计、审计等业务资质，以及履行职责所必需具备的人员、场地、设备及其他专业条件、资质和能力。

（六）近3****政府部门专项资金项目专项审计、评审、现场核查、绩效评价、项目检查、验收（完工评价）等工作服务内容的项目（以委托协议或合同为准）。

（七）未服务或代理**市省级普惠性制造业投资奖励清算申报工作。

（八）与****不存在关联关系或业务指导关系。

五、提交材料及要求

（一）申报单位基本情况表（见附件1）。

（二）单位概况。包括但不限于：机构设置情况，机构相关工作资质、业绩，服务团队人员学位、学历、职称、相关工作经验等情况。提供相应的佐证材料（建议以清单+资料形式提供）。

（三）项目实施方案。重点针对项目内容及服务要求形成详实的工作实施方案，包括但不限于：人力投入、进度安排、管理机制、保障措施等。

（四）项目管理团队资料。包括团体人员职称、分工、自身管理人员、社保证明等。

（五）服务费用报价。报价最高不超过36万元（含税），按固定总价方式报价。报价包括但不限于服务机构完成本项目所有服务、工作、义务等所需的人工、材料、管理、交通、通信、场地、保险、利润、税金、政策性文件规定及项目合同包含的所有风险、责任，以及在遴选第三方服务机构过程中产生的专家评审费用等各项费用。由申报单位在工作方案中列出费用报价明细表及作测算说明。

（六）营业执照、法人证书、相关资质证书、上年度财务审计报告复印件和其他可以佐证机构的专业能力、资质、业绩等情况的相关佐证材料。

（七）承接服务项目清单及证明材料，包****政府部门专项资金项目专项审计、评审、现场核查、绩效评价、项目检查、验收（完工评价）等工作服务以及固定资产投资项目专项审计服务的委托协议或合同等。

（八）无违法违规证明公共信用信息报告（登录“信用**”https://credit.****.cn/index.html，勾选所有领域，查询近三年记录并下载；如在报告查询期内某个领域无法出具证明报告，申报单位应对该领域违法违规情况进行说明，如已完成行政处罚信息信用修复，应提供相关佐证材料）。

（九）申报承诺书（见附件2）。

六、申报材料印制要求

（一）上述所提及文件材料，统一采用A4纸张规格排版，双面打印，编制页码，装订成册（胶装，不可使用非纸类封皮和夹套），一式6份。

（二）申报材料首页、尾页各加盖单位公章，同时加盖骑缝章；涉及承诺内容的页面，加盖单位公章。

（三）同时提供申报材料的WORD格式的电子版（光盘刻录）。

（四）申报材料及光盘使用纸质材料密封包装，并在外包装上注明申报单位名称、联系人及联系电话号码。

（五）在申报材料密封包装外，须另附页说明出具本单位上年度****事务所名称。

七、遴选方式

符合申报条件的服务机构自愿报名，并按要求提交相关材料，****按规定程序评审，择优确定项目承接单位。本通告发布之日起到公示期间，有投诉或查访发现有不符合遴选条件的，或自愿放弃资格的，自动撤销其入选资格，由符合条件的机构按竞争性评审排序替选。报名的参选机构数量原则应不少于3家，第一次报名截止后报名参选机构数量不足3家的，遴选单位将**报名截止时间或调整遴选文件后重新发布遴选公告。经**报名时间或重新发布遴选公告后报名数仍不足3家的，遴选单位将继续遴选程序。加急标书代写

八、申报时间、地点及联系方式

报名截止时间为2026年8月5日17时。申报单位请于截止时间前将申报材料送我局（行政审批科），逾期不予受理。申报单位对所提供文件材料的真实性负责。加急标书代写

材料报送咨询电话：0758-****978，服务事项咨询电话：0758-****449。地址：**市**路49号市府大院第六幢306室。

九、其他事项

****政府部门专项工作经费中支付，具体支付方式在合同中约定。

（二）承接单位不得再将服务项目委托给第三方（聘请专家除外），否则取消资格。

（三）如遴选出第一名后出现变故或中途放弃以及工作质量不过关或出现严重失误造成不良影响的情况，工作经费不再支付，按竞争性评审排序选取第二名继续开展本项工作。

附件：1.申报单位基本情况表

2.申报承诺书

****

2026年7月30日

附件1：申报单位基本情况表.docx

附件2：申报承诺书.docx