上海浦东发展银行总行会计师事务所选聘项目采购供应商征集公告

****银行****事务所选聘项目

采购供应商征集公告

一、征集时间：2026年8月3日-2026年8月5日

二、项目需求

本项目采用“主审+参审”组合审计模式，采购内容划分为2个包件。服务范围、采购内容、采购数量、包件分配方式详见下表。我行主要财务数据（包括境内外并表企业基本情况等）参见****《2025年年度报告》。

本项目采用“兼评不兼中”规则，****委员会按照包件1、包件2顺序依次独立评审，已被推荐为包件1中标候选人的供应商，其投标文件不再参与包件2的评审与排序。标书代写

本项目中标有效期设定为5年，5年期届满后，****事务所前期审计质量情况、股东评价、金融监管部门的意见等，****公司治理决策程序后，可适当**聘用年限，但连续聘用年限不超过8年。

● 包件1

****集团整体审计、鉴证服务

1.财务报告审计服务

按照中国注册会计师审计准则的规定，****银行按照财政部颁布的企业会计准则以及其他披露要求的有关规定编制的2027年度公司及合并财务报表进行审计。

按照国际会计准则理事会颁布的《国际审计准则》，****银行按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》的规定编制以及其他披露要求的有关规定编制的2027年度公司及合并财务报表进行审计。

2.半年度审阅服务

按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号—财务报表审阅》的规定的规定，****银行按照财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定以及其他披露要求的有关规定编制的半年度财务报表进行审阅。

根据国****委员会颁布的《国际审阅准则第2410号——独立审计师对中期财务报告的审阅》，****银行按照国际会计准则理事会所颁布的《国际会计准则第34号——中期财务报告》等相关规定编制的半年度财务报表进行审阅。

上述财务报表包括于2027年6月30日的合并资产负债表和资产负债表，以及自2027年1月1日至2027年6月30日止期间的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表及财务报表附注。

3.财务报告内部控制有效性审计服务

按照财政部、****委员会、中华人民**国审计署、****管理委员会****管理委员会联合发布的《企业内部控制审计指引》，财政部颁布的《中国注册会计师鉴证业务基本准则》****协会发布的《企业内部控制审计指引实施意见》以及相关执业准则（以下合称“相关执业准则”）的相关要求，****银行按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》的有关规定建立的财务报告内部控制于基准日的有效性进行审计。

4.其他专业服务

在不影响独立****银行提供其他专业服务，包括：

（1）就年度审计过程中发现的问题，****银行实际，对经营管理中存在的管理缺陷或管理水平可进一步提升之处，如会计处理、内部控制及与审计相关的其他事项出具书面管理建议书，并向董事会与管理层报告。

（2）依据国际鉴证业务准则或财政部6101准则，对年度《可持续发展报告（ESG）》进行鉴证并出具独立鉴证报告。鉴证报告应包含鉴证实施责任、鉴证程序、取证方法、局限性等必要说明信息。鉴证审验覆****银行年度可持续发****银行业普遍鉴证绩效信息，选取不少于40个鉴证绩效信息；选取的绩效信息应覆盖绿色金融、绿色运营、普惠金融、雇佣培训、捐赠帮扶以及其他ESG核心议题；选取的绿色运营鉴证绩效信息应包含“总行本部范围1、2碳排放总量”。

（3）协助核对年度报告、半年度报告、季度报告中的财务及业务信息与相应财务报表中所反映的信息是否存在差异。

（4）提供定期报告（包括年度报告、半年度报告、季度报告）披露的支持工作，以及对业绩快报等财务类信息的临时公告提供复核协助等服务。

（5）提供年度法定财务报表及按国际财务报告准则编制的年度财务报表英文翻译报告。

（6）****管理委员会等机构的相关规定出具关联方资金往来说明及对外担保情况专项说明。

（7）****管理委员****银行****管理委员要求出具的其他专项报告或说明（如有）。

（8）按照上****管理委员会要求出具审计情况说明、填报内控测评信息等服务。

（9****机关要求，协助完成中华人民**国企业年度关联业务往来报告表（含国别报告）和同期资料（本地文档、主体文档）。

（10）根据年度企业所得税汇算清缴申报要求，提供与审计报告相关的内容。

（11****机关关于年度境外所得税收抵免事项报备相关要求，对**、新加坡、伦敦分行特定财务信息执行商定程序。

****分行及6家并表企业审计及鉴证服务

按照所在地监管部门要求或当地会计准则要求，****分行，以及****公司、浦银****公司、****公司、****银行、****公司、浦银****公司等6家并表企业（含其并表范围内的会计主体）的2027年度财务报表进行审计，并提供相关鉴证服务、增值服务。审计报告及相关文件应满足并表企业所在地监管部门及相关管理机构最新要求。同时，根据集团统一的信息披露时间，配合集团审计、审阅及时完成相关审计、审阅服务工作，提供相关信息及报告。

● 包件2

（一）2家并表企业年度财务报告审计服务

对******公司、****公司2家并表企业按中国会计准则编制的2027年度财务报告进行审计，出具审计报告并提供相关增值服务。

****集团审计

****集团审计整体工作安排，配合主审机构做好并表企业的审阅、审计工作，并按要求提供相关信息和报告。

****事务所应根据审计服务内容，配备具有相关专业能力的审计人员组成项目组。

（一）服务团队资质（总行及金融行业并表企业，包件1、包件2均适用）

1.合伙人。10年及以上金融业审计服务经验，熟悉银行、以及金融租赁、资管等有关行业的业务流程、内控体系、系统架构及财务报告信息披露要求。拥****银行****银行****公司审计项目经验。对准则变化、监管动态、行业更迭具备敏锐洞察力、深刻剖析能力及快速应对能力。

2.项目经理级别人员。6年及以上金融业审计服务经验，熟悉银行、金融租赁、资管等有关行业的业务流程、内控体系、系统架构及财务报告信息披露要求。拥****银行****银行审计项目经验。对准则变化、监管动态、行业更迭具备敏锐的洞察力、深刻剖析的能力及快速应对能力。

3.高级审计员级别人员。3年及以上金融业审计服务经验，熟悉银行、金融租赁、资管等有关行业的业务流程、内控体系、系统架构及财务报告信息披露要求。多次深****银行****银行审计项目。需具备较强的业务需求理解、问题发现、解决问题能力。

4.审计员。对银行、金融租赁、资管等有关行业的业务流程、内控体系、系统架构及财务报告信息披露要求有一定的了解。****银行业审计项目。需具有较强的业务需求理解、问题发现、解决问题能力。

（二）服务团队资质（浦银金科，仅包件2适用）

1.合伙人。具有10年及以上审计工作经验、5年及以上科技企业审计经验、近3年科技企业年度财报审计项目管理经验，熟悉科技企业的研发流程、内控体系及财务报告要求，对准则变化、行业动态具有敏锐洞察力、深刻剖析能力及快速应对能力。

2.项目经理级别人员。具有6年及以上审计工作经验、3年及以上科技企业审计经验、近3年科技企业年度财报审计项目管理经验，熟悉科技企业的研发流程、内控体系及财务报告要求，对准则变化、行业动态具有敏锐洞察力、深刻剖析能力及快速应对能力。

3.高级审计员级别人员。3年及以上审计工作经验、2年及以上科技企业审计经验、近2年科技企业年度财报审计项目经验，熟悉科技企业的研发流程、内控体系及财务报告要求，具备较强的项目现场组织能力。

4.审计员。具有科技企业年度财报审计经验，对科技企业的研发流程、内控体系及财务报告要求有一定的了解，具有较好的现场沟通能力。

（三****银行、境外分行及并表企业简称为“甲方”、****事务所简称为“乙方”）

1.乙方应确保为甲方提供审计及审阅服务的核心审计及核心审阅团****银行或相关并表企业的审计业务，了解与审计工作相关的要求，并应尽可能地保证审计及审阅人员的稳定性。

2.除乙方员工离职或者其他不可抗力因素以外，乙方为审计及审阅项目配备的签字合伙人、项目现场负责人、及其他审计核心团队成员应当在框架协议约定的各服务期间内保持不变。若甲方年度审计及审阅报告的签字合伙人和项目现场负责人因不可抗力在一个服务协议期限内出现轮换的情况，替代的签字合伙人或者项目现场负责人的相关资质条件应高于原配置人员，并经过甲方的书面同意。

3.审计项目主管合伙人、签字注册会计师连续实际承担同一金融企业审计业务不超过5年。

4.集团审计报告的两名签字注册会计师必须均为乙方的合伙人。

5.****事务所应当加强审计工作的组织，按****集团审计的相关要求，****事务所工作，并对企业年度财务决算审计报告总体质量控制负责。****事务所应当主****事务所开展审计工作。

（一）服务过程及结果控制

1.****事务所应根据签署生效的审计服务合同（含框架协议、订单）提供审计服务。审计服务合同在保证招标文件合同条款有关的基础上，由甲乙双方在项目实施前协商最终确定具体细节，内容涵盖甲方每项具体审计业务的分项详细价格，以及项目的组织形式和工作方式、各阶段工作内容和完成时间、阶段性成果或工作目标、履约验收时间和标准等。

2.****事务所及其分所、成员所、**所能够满足财政部、人民银行、****总局、证监会、上交所的相关规定，****分行、境内外并表企业及其下属机构所在地监管部门的相关要求，提供高质量的审计服务。

3.****事务所应当遵守审计准则和职业道德规范，严格按照审计服务合同履行约定义务、完成审计项目，出具的审计结论及意见应当准确恰当，审计结论与审计证据对应关系应当适当、严密，审计结论披露信息应当全面完整。

4.****事务所应当严格审计质量控制管理，严格规范审计行为。项目实施过程中，****事务所应提供一整套规范科学的项目管理、质量控制、信息安全管理、保密管理、沟通协调等机制，全面加强工作管理和人员管理，实现对审计项目的全流程管控。

5.****事务所完成相关工作后，由甲方负责验收。****事务所应按照约定的时间参加甲方组织的阶段、结项验收，并提前做好验收准备工作。

（二）保密、数据安全及信息保护

1.****事务所应保守在缔结和履行合同过程中获知的甲方内部及保密信息（具体范围由甲方单方确定，乙方不持异议），除法律、法规规定应披露的之外，未经甲方书面同意，不得以任何方式向第三人披露和不正当使用。在完成项目后，****事务所应将工作成果、甲方的资料全部交给或退回甲方，并不得以任何借口泄露或公开甲方的保密信息，否则，应当赔偿因泄露保密信息给甲方造成的损失。

2.****事务所应建立全流程数据安全管理制度，组织开展数据安全教育培训，采取相应的技术措施和其他必要措施，保障数据安全。****事务所承诺，其在中华人民**国境内形成的工作底稿、收集和产生的甲方数据、信息及材料在中华人民**国境内存储，并加密管理，不得在境外备份，存储加密相关设备、系统应设置在境内，由境内团队负责运行维护，秘钥由境内团队管理。审计工作底稿及甲方数据、信息及材料，除审计团队人员外不得以任何形式调阅，不得以任何形式向乙方国际网络总部、其他网络成员机构以及包****政府部门在内的任何境外机构或个人提供；数据、信息及材料不出境；其在中华人民**国境外采集、处理和传输甲方境外机构及其客户、**商等相关方的数据、信息及材料的，应当符合当地法律法规及监管规定，并同时满足境内法律法规和监管规定要求。

（三）涉及咨询服务影响审计独立性的要求

根据《国有金****事务所管理办法》（财金 〔2020〕6 号）“金融****事务所承担其年度财务报告审计业务的，按照相对独立原则，一般不再聘用其承担金融企业的咨询业务”，以及《银行业金融机构外部审计监管指引》（银监发〔2010〕73 号）“银行业金融机构不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务”的规定，****事务所应对正在向甲方提供的咨询服务进行评估梳理，对影响独立性的业务进行清理。

乙方按照甲乙双方每年约定的时间完成业务，并出具审计报告及审阅报告。乙方根据甲方的安****委员会递交审计或审阅工作计划，安排好各阶段工作的时间结点，包括审计或审阅工作中的资料需求。

基于每一项服务需要，乙方项目组经与甲方需求部门具体沟通后，在甲方指定职场开展现场相关工作。乙方遵守甲方办公场所相关规定，将审计对甲方业务经营的影响降到最低限度。

三、供应商基本资质要求

1.供应商通用资质要求

1）具有独立承担民事责任的能力；

2）具有良好的商业信誉和上年度经审计财务会计报告；

3）具有依法缴纳税收和社会保障资金的记录；

4）近3年内，在经营活动中没有重大违法记录、无重大事故。供应商及其法定代表人在近3年无行贿犯罪记录。

2.本项目供应商特定资质要求

根据《国有金****事务所管理办法》（财金〔2020〕6号）以及《财政部关于《国有金****事务所管理办法》的补充通知》（财金〔2025〕114号）供应商应符合下表要求。

四、供应商报名提交资料

1.基本信息请在注册我行供应商门户时提供，报名阶段无需重复基本信息材料。

注：此表材料对应供应商通用资质要求。

2.本次报名提交材料（****公司公章）

1）提供供应商特定资质表点对点承诺函。

2）对照供应商特定资质表，就其中：

第11项，需提****协会行业管理信息系统（https://cmis.****.cn/#/login）查询截图，需体现注册会计师人数（不少于200人）；

第13项，需提****协会行业管理信息系统（https://cmis.****.cn/#/login）查询截图，如存在相关处罚信息的，应进一步提供证监会官网（www.****.cn）或财政部官网（https://www.****.cn）对应的处罚决定书，并比照13项具体要求应答是否属于不得参与本项目投标的情况。

五、报名资料提交方式

相关材料通过我行采购供应商门户-供应商征集板块对应项目征集公告报名提交。

门户主页访问地址：https://ebuy.****.cn

六、声明

1、我行接受报名并不表示接受报名供应商参与本项目后续采购等工作，且我行有权对供应商征集审核结果不做任何说明；

2、供应商须对提供的所有信息的真实性负责；

3、在审核过程中，我行如认为必要，将安排对供应商进行实地考察、邀请参加POC测试等；

4、我行保留要求报名服务供应商补充提交资料的权利；

5、本次公开征集不收取供应商任何费用。

七、联系人及联系方式

联系人：徐老师

电话：021-****8016

邮箱：xuj47@spdb.****.cn

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二〇二六年八月三日