广西北部湾陆海新能源股份有限公司2025年总部及下属单位采购管理审计服务比质比价公告

****2025年总部及下属单位采购管理审计服务比质比价公告

比质比价及合同编号：****

1.比质比价条件

本项目****2025年总部及下属单位采购管理审计服务，采购人为****（以下简称“陆海新能”或“采购人”），资金来源为自筹。本项目已具备比质比价条件，采购人现对****2025年总部及下属单位采购管理审计服务进行比质比价，所有符合条件的报价人均可参加报价。

2.项目概况、比质比价范围及要求

2.1项目概况

****是广****集团有限公司二级管控单位。陆海新能主营业务为水力发电、光伏发电、风力发电等清洁能源项目的投资、开发、建设和运营管理。陆海新能现有23家下属企业，其中水电企业9家，光伏企业7家，风电企业6家，储能电站1家。分布在**、**、**、**、**、**、**、**等8个地级市。

本次内部审计项目拟聘请第三方审计机构开展****2025年总部及下属单位采购管理审计工作。

2.2比质比价范围：****2025年总部及下属单位采购管理审计，涉及总部及水电企业9家，光伏企业6家，审计期间为2025年1月1日--2025年12月31日。

2.3采购内容及要求

结合采购业务全流程，围绕立项审批、采购方式、文件编制、现场招标、价格成本、合同履约、资金结算、工程类采购管控等方面开展专项审计。

（一）采购立项与审批程序审计

重点核查采购项目前期论证及立项审批的合规性、完整性、严谨性。一是核查采购项目实施的必要性、可行性，核查前期调研、论证资料是否齐全、真实有效，是否存在盲目立项、重复立项、无依据立项的情况；二是核查年度采购预算编制的科学性、规范性，预算项目是否细化、匹配实际业务需求；三是核查预算调整、立项批复的审批流程是否完整合规，审批权限、审批层级是否符合制度要求；四是严查违规行为，重点排查无预算采购、超预算采购、先实施采购后补立项审批、擅自变更采购项目内容等违规情形。

（二）采购方式确定合规性审计

全面核查采购方式选择的合法性与合理性，杜绝规避采购监管行为。一是核查依法必须招标的工程、货物、服务项目，是否严格按照规定实施公开招标，有无擅自变更采购方式的情况；二是重点排查规避招标、虚假招标、化整为零拆分项目规避公开招标、拆分金额规避限额管控等违规问题；三是核查招标、竞争性谈判、比质比价、单一来源等采购方式选择的依据是否充分、审批流程是否合规，有无随意变更采购方式的行为；四是针对单一来源采购项目，严格核查特殊情形认定、论证材料的完整性、真实性，核实论证理由是否充分、符合法定条件，杜绝滥用单一来源采购方式。

（三）招标文件与采购文件编制审计

聚焦采购文件编制的公平性、合规性、公正性，防范量身定制、排他性采购问题。一是全面核查招标文件、采购需求文件、技术参数文件等资料，排查是否设置排他性、倾向性、歧视性条款，是否存在为特定供应商量身定制采购条件、设置不合理门槛排斥潜在投标人的情况；二是核查商务条款、技术参数标准、评审办法、评分细则是否科学合规、公开公平，是否存在人为设置加分项、限制性条件操纵采购结果的情形；三是核查付款条款、履约条款、质保条款的合理性，是否存在权责不对等、损害单位合法权益的不合理条款，杜绝通过采购文件设置围标串标便利条件的问题。

（四）招投标过程现场管控审计

全程核查开标、评标、定标全流程的规范性、公正性，杜绝人为干预采购结果。一是核查开标现场组织流程是否规范，开标记录、公示信息是否完整准确；二是核查评标专家抽取流程是否合规，是否严格执行专家随机抽取、回避制度，专家资质是否符合项目评审要求；三是核查评标过程纪律执行情况，评审流程、评审标准是否统一规范，评审意见、评分结果是否真实客观、有据可依；四是严查违规情形，重点排查领导干部违规干预评标、私下沟通内定中标单位、无正当理由违规废标、随意更改评审结果、篡改中标公示信息等违规违纪行为。标书代写

（五）采购价格与成本管控审计

以价格公允性、成本合理性为核心，严查高价采购、利益输送问题。一是建立价格比对体系，将项目中标价、合同签约价与市场公允价、行业指导价、历史采购价、同类项目采购价进行多维比对分析；二是重点核查工程主材、**专用设备、运维服务、技术服务等重点品类采购价格，核查价格定价依据是否充分、报价明细是否真实；三是排查高价采购、虚高报价、溢价采购、质价不符等问题，核查是否存在通过虚增采购单价、虚增采购数量抬高采购成本，变相进行利益输送、侵占单位资金的违规行为。

（六）采购合同签订与履约管理审计

核查合同管理全流程合规性，杜绝合同失范、履约管控缺位问题。一是核查采购合同条款与招标文件、中标人投标文件的一致性，核对标的内容、技术参数、价格、工期、履约标准、付款方式等核心条款是否一致，有无擅自变更核心条款的情况；二是严查阴阳合同、私下签订补充协议、口头变更合同约定等违规行为；三是跟踪履约全过程，核查工程施工进度、货物交付验收、服务履约质量、阶段性验收、竣工验收等流程是否规范，验收资料是否完整真实；四是核查合同违约追责机制落实情况，对供应商逾期履约、质量不达标、服务违约等情形，是否严格按照合同约定追责、扣款、索赔。

（七）采购资金支付与款项结算审计

聚焦资金支付合规性，防范资金滥用、套取资金风险。一是核查采购预付款、进度款、竣工结算款、质量尾款等各类款项的支付条件是否达标，是否满足合同约定、验收要求及进度标准；二是核查资金支付审批流程、审批资料是否齐全合规，付款依据、结算单据、验收凭证是否真实有效；三是重点排查超前支付、超额支付、无审批付款、无依据结算、重复付款等违规问题；四是严查虚列采购项目、虚增采购金额、伪造结算资料套取财政资金、单位资金等违规违纪行为，核实资金结算的真实性、准确性、合规性。

（八）工程类采购专项管控审计

针对工程建设采购项目开展专项深度审计，聚焦工程造价及现场管理风险。****风电场、光伏电站、水电站的建设和维修技改项目：一是核查工程量清单编制的真实性、完整性、准确性，清单计价标准是否符合行业规范及定额标准；二是核查工程变更签证、现场签证、工程洽商的审批流程是否合规，变更事由是否真实合理，是否存在无依据变更、虚假签证、重复签证虚增工程量的问题；三是核查工程变更造价审核、结算审核工作是否严谨，造价核算是否精准，变更审批、造价复核、终审流程是否完整，杜绝通过工程变更虚增工程造价、套取资金的行为。

（九）采购内控廉洁与追责机制审计

核查采购内控体系建设、执行及问题追责整改情况。一是核查采购全流程台账、招投标资料、立项文件、合同档案、验收资料、付款凭证等档案资料是否齐全、规范归档，是否存在资料缺失、篡改、隐匿、销毁资料的情况；二是深入排查廉洁风险，核查是否存在围标串标、内外串通舞弊、供应商利益勾兑、工作人员收受回扣、暗箱操作等违纪违规问题；三是核查过往采购问题的整改闭环情况，问题台账是否完善、整改措施是否落地、责任追究是否到位，是否存在屡查屡犯、整改流于形式的问题。

2.4 进度要求

乙方接到甲方审计进场通知之日起5日内组织实施审计，进场后60日内出具审计报告征求意见稿；审计报告征求意见稿获得甲方审查通过后5日内出具正式审计报告。

2.5 服务期限

自本合同签订之日起至完成全部项目的采购管理审计，并出具正式审计报告、全部审计成果交付委托方为止。

2.6本项目最高限价为20万元。

3.报价人资格要求

3.1资质要求

（1）持有有效的营业执照。

（2）具备国家行业主管****事务所执业资格证书。

3.2 业绩要求

2023年1月1日至报价截止时间，至少完成过1项企业的全面内部控制审计或采购管理审计工作。业绩证明材料包括合同及审计报告关键页扫描件（包括首页、范围页、签字盖章页），若合同及审计报告未能体现评审要素的，还应提供其他能证明评审要素的有效证明材料。标书代写

注：①业绩归属时间以正式审计报告出具的时间为准；②同一个合同中承接不同标段的审计服务只能计算一个业绩。③“全面内部控制审计”指的是根据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《企业内部控制应用指引》（财会〔2010〕11号），针对采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等，对业务层面内部控制的设计和运行情况进行审查和评价。④“采购管理审计”指的是根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》，对采购制度制定、采购计划安排、供应商及定价管理、采购实施过程、合同订立及履行、验收及付款等环节进行审查和评价。

3.3财务能力

（1）提供近三年（2023年至2025年）经审计的财务会计报表（提供年度财务审计报告的扉页、审计意见页、签章页和单位盖章的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表，无需提供年度财务报表附注）。

（2）财务状况正常，经营状况应保持正常状态，无破产或被兼并情况。

对于从取得营业执照时间起到报价截止时间为止不足要求年数的企业，只需提交企业取得营业执照年份至所要求最近年份经审计的财务报表。标书代写

3.4人员要求

（1）项目经理（1人）：

①具有有效的国家注册会计师执业资格证；

②注册会计师执业时间不低于5年；

③自2023年1月1日至报价截止时间，至少完成过1项企业的全面内部控制审计或采购管理审计工作。标书代写

（2）其他审计人员（不少于5人）：

①至少配备2人具有有效的国家注册会计师执业资格证，执业时间不低于3年；

②其他审计人员均须具有初级会计师以上职称，从业时间均不低于3年（自取得初级会计师职称起算）。

3.5信誉要求

（1）报价人未被行业主管部门取消投标资格或者禁止进入工程建设市场的行政处罚期内，报价人没有处于财产被接管、冻结、破产的状态或其他丧失履约能力的情形。

（2）报价人不得有下列行为：

①被中国执行信息公开网（https://zxgk.****.cn）列入失信被执行人、被信用中国网站（https://www.****.cn）列入重大税收违法失信主体名单、被信用中国网站（https://www.****.cn****政府采购网（http://www.****.cn****政府采购严重违法失信行为记录名单；

②在国家企业信用信息公示系统中被列入严重违法失信企业名单且未移除；

③被列入广****集团有限公司失信商业伙伴名单。

3.6本次采购不接受联合体报价。

4.比质比价文件的获取及相关事宜

4.1本项目采用全流程电子比质比价、报价、评审。

4.2凡有意参加的报价人，请于2026年8月10日起至2026年8月15日23:59止（**时间，下同），使用账号及密码登录**金海电子招标投标交易平台（简称电子交易平台，下同）（http://gxjh.****.cn）支付比质比价文件费用并下载电子比质比价文件（首次登录须完成注册），逾期将无法办理比质比价文件等资料下载。

具体操作：点击**金海电子招标投标交易平台（http://gxjh.****.cn）主页，第一步【招标执行】-【我要参与】-【立即参与】（参与多标段的需要选择相应标段）；第二步【招标执行】-【我的项目】-【购买文件】-【付款】；第三步【招标执行】-【我的项目】-【文件下载】。（如有平台操作相关疑问，咨询电话：400-****-2166转7）。标书代写

4.3比质比价文件售价人民币300元/套，费用在线支付，售后不退。支付完成可在线自助开票。具体操作：登录电子交易平台点击【采购执行】-【订单开票】。

4.4编制报价文件无需使用CA。

5.报价文件的递交及相关事宜

5.1报价文件递交的截止时间（即报价截止时间）为2026年8月21日9时00分（**时间）。标书代写

5.2报价人必须在报价截止时间前，通过投标客户端（投标客户端在电子交易平台首页【常用工具】中下载。）对报价文件进行加密，并生成“etnd”结尾的加密电子报价文件，在电子交易平台递交（上传）加密电子报价文件。逾期未完成递交或未按规定加密的电子报价文件，采购人将拒收。因报价人原因导致电子报价文件无法正常识别的，造成的后果由报价人自行承担。标书代写

5.3报价人递交加密电子报价文件须缴纳平台技术服务费（500元/标段），费用在线支付，售后不退。支付完成可在线自助开票。具体操作：登录电子交易平台点击【采购执行】-【订单开票】。

5.4报价文件递交的截止时间后报价人须登录电子交易平台开标大厅，采购人或代理机构下发开始解密指令后，报价人须使用密码在 30 分钟内完成解密，如因报价人自身原因导致解密不成功，视为撤销报价文件。标书代写

5.5本比质比价项目报价人无需递交纸质文件，无需现场开标，无需缴费办理电子CA。标书代写

5.6投标操作手册及操作视频可在交易平台“常用工具”下载观看https://gxjh.****.cn/cms/gxjh/webfile/zdgxjh=tool/index.html。

6.质疑与投诉

报价人若对本项目比质比价文件或比质比价过程有质疑或投诉的，请以单位实名并加盖单位公章的材料以书面形式提出。按“谁主张谁举证”的原则，对提出质疑或投诉的同时要求提交书面的真实举证材料，否则不予受理。

7.发布公告的媒介

本次比质比价公告同时在采购与招标网（http://www./）、****采购信息网（https://lhxn.****.com/）、**金海电子招标投标交易平台（http://gxjh.****.cn）和**阳光采购服务平台（https://www.****.com/）上发布。

8.联系方式

采购人：****

地址：****市**区金浦路20****中心2227室

联系人：陈工

电话：0771-****196

采购代理机构：****

地址：****市**区金浦路33号北部湾港务大厦9楼916室

联系人：黄夏卉、唐凤肖

电话：0771-****390转801

邮箱：****@163.com

9.监督部门及联系电话

****企业管理部 ，监督电话：0771-****660

采购人：****

采购代理机构：****

2026年8月10日