容县人民医院2025年度财务报表、收支审计、风险评估及内部控制评价服务项目采购调研询价公告

****医院财务管理，健全内部控制体系，防范运营风险，依据《****政府采购法》《中华人民**国审计法》《公立医院内部控制管理办法》等相关规定，结合我院审计工作实际需求，现就2025年度财务报表、财务收支、风险评估及内部控制评价审计服务项目开展公开调研询价工作，诚邀符合资质条件、信誉优良、经验丰富的第三方审计机构参与本次调研询价。现将相关事项公告如下：

一、项目基本信息

（一）采购人：****

（二）项目名称：****2025年度财务报表、财务收支和风险评估及内部控制评价审计服务项目

（三）采购方式：调研询价

（四）服务周期：自合同签订之日起，完成2025年度全周期审计工作，按采购人要求时限完成全部审计成果交付及档案归档

（五）资金来源：自筹资金，资金已落实

（六）联合体要求：本次调研询价不接受联合体参选，不允许分包、转包本项目服务

二、供应商资格要求

参与本次调研询价的供应商须同时满足以下全部条件，所有证明材料须真实有效、加盖单位公章，否则视为无效响应：

1.具备独立法人资格，持有合法有效的营业执照，具备财政部门认可的审计服务资质，能够独立承担民事责任；

2.满足《****政府采购法》第二十二条规定的全部条件；

3.供应商及拟投入本项目的注册会计师团队，近三年（自响应资料递交之日起倒算）经营及执业活动中无重大违法违规记录、无行业处罚、无失信惩戒记录，需提供书面合规声明；

4.近三年具备3份****医院财务审计、内控评价、风险评估同类服务业绩，医疗机构相关审计业绩优先，需提供合同复印件、中标通知书等佐证材料；

5.拥有固定的专业审计团队，具备完善的质量管控体系，****医院审计规范及信息化审计工具，****医院运营管理审计需求。

三、采购服务内容及技术要求

本次采购服务范围为****2025年度（2025年1月1日-2025年12月31日）全部审计相关工作，截至2025年12月31日我院资产总额4.83亿元，服务严格依据《审计法》《审计法实施条例》《公立医院内部控制管理办法》（国卫财务发〔2020〕31号）、《广****医院内部控制评价管理办法（试行）》《广****医院经济运行风险防范化解实施方案的通知》等法律法规及行业规范执行，具体分为两大模块：

（一）2025年度财务报表及财务收支专项审计

针对医院全年财务运行情况开展全面专项审计，核查财务数据真实性、收支合规性、预算执行有效性，具体工作内容如下：

1.核查资产负债表、部门决算报表及各明细台账数据与会计账簿一致性、真实性、完整性；

2.审核医院各项财务收入来源的合法性、合规性、合理性，核查收入入账完整性、及时性，杜绝坐收坐支、漏收少收等问题；

3.核查各项财务支出范围、标准、审批流程的合规性，审核支出票据、账务处理的规范性；

4.全面核查年度预算编制、预算批复、预算执行及决算落地情况，评价财务收支运行的真实性、合法性及资金使用效益；

5.审计固定资产、耗材、物资等资产的采购、入库、管理、使用、处置全流程情况，核查资产台账完整性、资产管控规范性；

6.清理核查单位债权债务明细，核实往来款项真实性、合理性，评价债权债务管理制度执行情况；

7.核查医院重点建设项目、专项投资项目的资金拨付、建设管理、落地成效及账务核算情况；

8.梳理医院现有财务、资产、收支等管理制度，核查制度健全性及落地执行有效性；

9.专项追踪以往年度审计发现问题的整改落实情况，核查整改完成率、整改成效及未整改问题成因；

10.完成其他采购人交办的财务审计核查工作。

成果要求：制定专项审计工作方案及质量保障措施，规范编制审计工作底稿，落实多级复核及签字确认制度；审计过程中重大问题及时形成专报汇报，最终出具正式《医院财务报表审计报告》《财务收支专项审计报告》，同步配套出具财务管理优化建议书。

（二）2025年度内部控制评价及运营风险评估审计

围绕医院单位层面、业务层面开展内控体系有效性评价及全维度运营风险专项评估，全面排查管理漏洞、识别核心风险、提出优化方案，具体工作内容如下：

1.单位层面审计：核查医院内控组织架构、管理机制、制度体系、人才队伍、流程规范等建设及运行情况，排查顶层管理机制存在的风险隐患，评价内控体系整体有效性；

2.业务层面审计：全覆盖核查预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理、医疗业务、科研临床试验、教学管理、互联网诊疗、医联体运营、信息系统管理等核心业务领域的内控执行情况及风险点；

3.****医院内控评价标准，对核心业务流程开展穿行测试、抽样审计，结合自治区风险防范化解相关要求，系统开展风险识别、风险分析、风险评级；

4.专项追踪历年内控整改、风险处置事项的落实成效，统计整改完成率，总结整改亮点、现存问题及长效管理短板；

5.梳理内控流程缺陷、管理薄弱环节、关键运营风险点，结合医院行业特性及运营实际，提出前瞻性、可落地的整改优化及风险防控建议。

成果要求：编制完整的内控评价及风险评估工作方案，明确审计重点、流程、抽样方法、人员分工；完整留存带签字确认的审计工作底稿、取证资料；最终分别出具正式《医院内部控制评价报告》《医院风险评估报告》，完成全套审计档案整理归档并同步移交采购人。

四、项目团队配置要求

供应商须组建专属固定审计团队，全程驻场或按需到场开展工作，团队人员未经采购人书面审批不得擅自更换，团队需具备创新审计思维，突破传统审计模式，提供高价值、建设性审计成果：

1.项目负责人：持有注册会计师证书，具备5年及以上审计从业经验，****医院财务审计、内控管理、风险评估全流程，****医疗机构审计项目统筹经验，全程主导项目实施、质量管控、沟通对接，对整体审计成果负总责；

2.核心成员：项目全程配备至少1名全职注册会计师，具备3年以上审计实操经验，专职参与项目实施、底稿编制、问题核查；

3.专业配置：团队配备1名及以上中级专业技术职称人员、若干初级职称人员，团队全员熟练掌握审计专用软件、数据分析平台、数据库查询等信息化审计工具，****医院财务及内控审计专项能力。

五、响应资料提交要求

供应商须完整、规范提交以下全部资料，所有资料统一整理为PDF格式、加盖单位公章，清晰可辨、内容完整，缺项、漏项、虚假材料一律视为无效响应，取消参选资格：

1.资质证明文件：营业执照、法定代表人身份证明、法定代表人授权委托书（授权参选、签字、报价）等全套资质复印件；

2.合规书面声明：供应商及拟投入注册会计师团队近三年无违法违规、无行业处罚、无失信记录的专项声明；

3.业绩证明材料：对应本项目两大服务模块，分别提供3份及以****医院审计业绩佐证材料（合同、中标通知书等）；

4.完整服务方案：包含项目工作思路、实施计划、进度安排、团队配置、质量管控措施、沟通机制、售后保障、服务承诺、创新审计举措等内容；

5.项目团队资料：团队人员名单、资质证书、从业年限、岗位分工、相关业绩证明；

6.正式报价文件：完整填写《审计服务报价表》（见附件），单独成册、加盖公章；

7.供应商认为需要补充的其他佐证材料。

特别声明：所有参选资料须真实有效，采购人将对资料进行核查，一经发现弄虚作假、伪造材料，立即取消参选资格，纳入我院供应商黑名单，并保留追究相关责任的权利。本次调研询价不收取任何报名、评审、资料费用。

六、报名及资料递交事宜

（一）递交方式：所有电子版响应资料（含报价表）整合为完整PDF文档，统一发送至指定邮箱：****@163.com，邮件主题命名为“XX事务所-****2025年度审计服务调研询价资料”

（二）递交截止时间：2026年8月21日18:00（**时间），逾期递交、格式不符、资料不全的一律不予受理标书代写

（三）调研论证安排：本次项目调研询价会时间、地点及参会要求，将通过邮箱另行通知各合格参选单位，请各单位保持通讯畅通。

七、其他事项说明

1.本次调研询价仅为采购前期市场调研，不作为正式招标结果，采购人有权根据调研情况自主确定后续采购方式、采购需求及**单位，不向参选单位承担任何补偿责任；

2.供应商报价为全包固定总价，包含不限于人工、耗材、调研、审计、报告编制、档案整理、税费、售后等全部费用，采购人无需额外支付其他费用；

3.审计成果须完全满足国家及行业规范、公立医院管理要求，审计报告及资料须通过采购人及相关主管部门核查；

4.供应商须严格遵守保密规定，对医院财务数据、运营信息、内控资料等涉密内容严格保密，不得泄露、传播、挪用，项目结束后完整移交全部资料，不得私自留存。

八、联系方式

采购人：****

联系人：梁老师

联系电话：0775-****351

九、监督部门

监督部门：****纪检监察室

监督联系方式：封干事0775-****534

公告发布媒体：****订阅号