澄迈县瑞溪镇人民政府关于瑞溪镇生态公墓项目的绩效自评报告

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****公墓项目的绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

****是**县辖****机关，属乡级行政单位、二级预算单位，驻地瑞溪镇**路46号。

（二）项目的绩效目标

为加快推进全省殡葬事业科学发展，结合**省实际，2016 年，**省出台了殡葬事业 2016-2025 年十年发展规划。**省将按照“多规合一”的要求，以推进**国际旅游岛建设，实现绿色崛起为动力，理顺殡葬管理体制，加快殡葬基础设施建设，完善殡葬服务体系，健全殡葬救助保障制度，加强殡葬行业监管，树立殡葬改革新风，充分发挥殡葬改革在促进经济社会全面、协调、可持续发展中的重要作用，逐步建立普惠型的殡葬服务体系。

《**县推行绿色殡葬五年行动计划（2019-2023 年）》提出总体目标：到 2023 年，实现殡仪馆、公墓、殡仪服务站覆盖全县城乡人口，基本满足群众丧葬需求,散埋乱葬现象得到有效治理。火化率大幅度提升，全县遗体火化率达到省对我县的要求。实现城乡居民基本殡葬服务均等化、殡葬服务优质化、殡葬管理规范化、殡葬习俗文明化、殡葬设施现代化、管理服务信息化。

在公墓建设数量上，《**县推行绿色殡葬五年行动计划（2019-2023年）》提出：除中部地****公墓，在北部地区（**风门岭一带）、东南地区（永发、瑞溪一带）、**地区（文儒、加乐一带）各建****公墓，****公墓全县大部分地区覆盖。

项目建设规模和内容:拟建项目总用地面积131388.27㎡(合计197.082亩),公墓建设规模分类为二类,项目**墓穴共15410个,其中:骨灰墓穴6196个,遗体墓穴9214个,****中心1栋 ,建筑面积为1080.12m2,项目**入口大门牌坊1座,挡土墙长3354m,防护栏杆长586m,围墙长1765m,停车位985个,消防车道硬化面积为9729.79㎡,墓道硬化面积34143.94㎡,活动场地铺装硬化面积为1941.86㎡,绿化种植乔灌木33株,灌木及花卉地被面积为63146.46m2。

****公墓项目的建设，实现绿色崛起为动力，理顺殡葬管理体制，加快殡葬基础设施建设，完善殡葬服务体系，健全殡葬救助保障制度，加强殡葬行业监管，树立殡葬改革新风，充分发挥殡葬改革在促进经济社会全面、协调、可持续发展中的重要作用，逐步建立普惠型的殡葬服务体系。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位及使用情况

项目总投资为5528.98万元。2025年，****财政局《关于下达 2025 ****政府专项债券资金的通知》（澄财债〔2025〕1144 号）文件，下达该项目专项债资金1700万元，2025年该项目资金共计到位1700万元，实际支出1700万元，预算执行率100%，资金使用率100%。

（二）项目资金管理情况

为规范项目工程款支付行为，明确工作流程和职责，提高支付效率，保障工程建设，各项目申报进度款同时按照相关制度要求进行审核进行支付，确保项目形象进度按实际进展进行拨付，避免了未完成超报现象发生。

（三）偿债能力和偿债风险情况

偿债资金来源：殡仪服务、公墓墓地、殡葬祭品或用品收。

项目收益平衡反映偿债能力：2025年发行专项债券1,700万元。项目收益平衡分析结果显示，本债券存续期内还本付息资金充足，本息覆盖倍数可达到2.49。

偿债风险：根据本项目资金测算平衡情况，每年期末累计现金结存额均大于零，现金流与债券期限相匹配。项目本息覆盖倍数为1.97（本息覆盖倍数=项目可偿债收益/项目融资还本付息和），偿债计划可行。项目收益的风险主要是建设风险和运营风险。建设风险主要是项目建设是否能如期完工，并投入运营；运营风险主要是墓位、停车位使用率低于预期，以及是否能与预测的收益相匹配。建设风险和运营风险都可以通过加强项目管理予以规避。****计划科学可行，偿债风险可控。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况

项目前期招标严格按照招标法及招标采购需求计划要求进行，通过公开招标、公开遴选等方式对项目实施过程中单位进行招标工作。

（二）项目管理情况

为规范及做好项目建设管理工作，我局委托******公司作为项目代管单位，在项目前期及实施过程中更加规范化、合理化，保障项目各项工作的顺利施工。

项目绩效目标的实现程度及评价结论

项目推进过程中，通过政府部门及各参建单位的共同努力下，截至2025年12月底，项目顺利开工，项目**费支付预付款1215万元及二类费585万元，资金拨付与现场形象进度基本持平。

其他需要说明的问题

无

附件：****公墓项目2025年度绩效目标自评表

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