昌宁县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制 情况审计结果

关于《****关于2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计报告》（****），现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县农业农村局属于县级财政一级预算单位，内设16个职能部门，核定人员编制31人，核定车辆编制6辆，2024年末实有人员32****机关工勤3名），实有车辆6辆。所属9个二级预算单位，核定人员编制189人，核定车辆编制7辆，2024年末实有人员184人，实有车辆7辆。2024年度财政下达预算总额为31869.79万元。

审计结果表明，县农业农村局2024年积极推进农村基础设施和乡村治理，保障了重要农产品供给安全稳定。预算执行和其他财政收支情况基本真实，能按县财政相关要求对预算及决算进行编制。但本次审计也发现存在部分重点工作任务未完成、补贴资金发放不精准、未收缴非税收入、重大动物疫病强制免疫疫苗管理混乱等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）重点工作任务落实情况方面发现的问题

1.未完成糖料甘蔗良种良法技术推广计划任务。

2.2023年至2024年高标准农田建设项目进度缓慢。

（二）预算编制方面发现的问题

3.预算编制不细化，涉及资金****429.08元。

4.重大动物疫病强制免疫应激反应补偿款80000元未纳入预算管理。

（三）预算执行方面发现的问题

5.重复发放农村厕所革命财政奖补资金4000元。

6.未收缴非税收入56526.28元。

7.应交未交财政结余结转资金****532.59元。

8.应缴未缴房屋出租房产税3660.88元。

9.未代扣代缴个人所得税2440元。

10.应付未付农村卫生户厕补助资金****600元。

11.补贴资金发放不精准76589.65元。

12.扩大开支范围，涉及资金71485元。

13.防疫物资采购程序倒置，涉及金额30410元。

14.公务出差审批不规范，涉及金额89394元。

15.列支费用12881.76元未经单位负责人审批。

16.会计核算不规范，涉及金额42573.30元。

（1）公务用车ETC过路充值费21800元未用“库存物品”科目核算。（2）“库存物品-汽油”科目2024年底账实不符20773.30元。（3）未及时进行会计核算。

（四）预算绩效管理方面发现的问题

17.县农业农村局审核把关不严，导致******委员会以虚假花名册套取物资20套，涉及金额4000元。

18.未按规定建立健全绩效评价管理制度。

19.昌**2024年农作物秸秆综合利用重点县建设项目进度缓慢。

20.四个已完工项目未及时进行竣工验收及决

21.红茶铺子补助项目后续管理不到位。

22.未按要求对“国家重大建设项目库”信息系统进行项目数据录入。

（五）国有资产管理方面发现的问题

23.土地未入账管理27亩。

24.应列未列固定资产93500元。

25.固定资产账实不符。

（六）内控制度建设及执行方面发现的问题

26.县农业农村局审核把关不严，****推广站站长未经集体决策研究，擅自将单位职工茶园所在地确定为项目建设地涉及金额106776.96元；且该职工家虚报补助面积5亩涉及金额 2399.28元。

27.决策程序不合规。

（1）6笔大额资金使用决策程序不规范，涉及金额413660元。（2）项目补助对象的确定未经集体研究决策。

28. 内部管理制度不健全。

****事业单位对外投资方面发现的问题

29.县农业农村局监管不到位，导致11名事业人员创业未向单位提交申请。

（八）优化营商环境方面发现的问题

30.拖欠14个企业账款****914元。

（九）动物疫病防控补助资金方面发现的问题

31.重大动物疫病强制免疫疫苗管理混乱，存在安全隐患。

（1）未建立重大动物疫病强制免疫疫苗发放调拨各项管理制度。（2）******服务中心和卡斯镇强制免疫疫苗账账不符100瓶。（3）******服务中心和卡斯镇、柯街镇强制免疫疫苗账实不符1341瓶。（4）卡斯镇、柯街镇对已发放的动物强制免疫疫苗跟踪检查不力，造成损失浪费。

32.多发放2022年强制扑杀补助资金3000元。

33.拖欠供应商疫苗、试剂、耗材等采购款****244元。

34.扩大支出范围使用县级预算重大动物疫病防控项目补助资金13578元。

35.“先打后补”政策落实有差距。

36.《昌**动物疫病强制免疫病种“先打后补”实施方案（试行）》补助审核标准低于省级方案要求。

37.未向社会公布2024年强制免疫计划实施情况和效果评估结果。

（十）糖料蔗良种良法技术推广补贴资金方面发现的问题

38.糖料甘蔗良种良法技术推广补贴发放不及时****4516.63元。

39.管理不规范。

（1）补贴发放结果未公开。（2）通过“一卡通”向死亡人员发放糖料甘蔗良种良法技术推广补贴。（3）种植照片与实际不符、同一场景照片在不同农户中重复使用。

三、审计发现问题整改情况

针对上述存在问题，****已按照审计报告要求，作出了以下整改：（一）关于未完成糖料甘蔗良种良法技术推广计划任务问题，县农业农村局根据实际情况科学制定糖料甘蔗良种良法技术推广计划任务；（二）关于2023年至2024年高标准农田建设项目进度缓慢问题，县农业农村局积极筹措项目资金，加大资金拨付率，与群众协调解决存在的问题，在保证项目工程质量的基础上，加快项目建设进度；（三）关于预算编制不细化，涉及资金****429.08元问题，县农业农村局严格预算编制管理，将支出预算细化到具体项目，提高预算的科学性和准确性；（四）关于重大动物疫病强制免疫应激反应补偿款80000元未纳入预算管理问题，县农业农村局已在审计期间将资金上交县财政；（五）关于重复发放农村厕所革命财政奖补资金4000元问题，组织乡镇将重复发放的奖补资金退回并于2025年5月6日退回国库；（六）关于未收缴非税收入56526.28元问题，县农业农村局已在审计期间上缴县财政34209.70元，未收缴的非税收入22316.58元，于2025年7月份上交省财政；（七）关于应交未交财政结余结转资金****532.59元问题，县农业农村局已在审计期间交回县财政1920元，对未上交的结余结转资金****612.59元，截止2025年10月27日通过上交国库和账务调整方式整改完成；（八）关于应缴未缴房屋出租房产税3660.88元问题，县农业农村局督促相关下级单位已按规定缴纳房产税；（九）关于未代扣代缴个人所得税2440元问题，县农业农村局应按规定向个人收取个人所得税，于2025年7月2日缴纳；（十）关于应付未付农村卫生户厕补助资金****600元问题，县农业农村局加强与财政沟通协调，已于2026年3月20日兑付完成；（十一）关于补贴资金发放不精准76589.65元问题，在审计期间已全部收回并上缴县财政；（十二）关于扩大开支范围，涉及资金71485元问题，县农业农村局加强涉农保险工作经费使用管理，做到专款专用；（十三）关于防疫物资采购程序倒置，涉及金额30410元问题，县农业农村局进****政府采购，遵循采购程序，依法采购；（十四）关于公务出差审批不规范，涉及金额89394元问题，县农业农村局进一步加强公务出差审批管理，督促下级单位严格审核差旅费报销；（十五）关于列支费用12881.76元未经单位负责人审批问题，县农业农村局进一步加强对下级单位财务收支审批管理（十六）关于会计核算不规范，涉及金额42573.30元问题，县农业农村局一是加强公务用车加油事项及ETC过路充值费核算管理，将公务用车ETC过路充值费列入“库存物品”；二是****服务中心对已发生的经济业务进行会计核算；****农业农村局审核把关不严，导致******委员会以虚假花名册套取物资20套，涉及金额4000元问题，退回资金并于2026年6月份上缴国库；（十八）关于未按规定建立健全绩效评价管理制度问题，县农业农村局已按规定建立绩效评价管理制度；（十九）关于昌**2024年农作物秸秆综合利用重点县建设项目进度缓慢问题，县农业农村局按照实施方案完成项目建设内容；（二十）关于四个已完工项目未及时进行竣工验收及决算问题，县农业农村局按规定完成项目竣工验收并办理竣工财务决算；（二十一）关于红茶铺子补助项目后续管理不到位问题，县农业农村局制定《关于“**红茶铺子”建设和监管考核标准》，做好后续跟踪管理，确保按**协议约定的内容进行运营，让补助资金发挥效益；（二十二）关于未按要求对“国家重大建设项目库”信息系统进行项目数据录入问题，县农业农村局按要求将项目数据录入系统，确保数据真实、准确、完整、有效；（二十三）关于土地未入账管理27亩问题，县农业农村局加强对下级单位的资产管理，将27亩土地纳入账务管理；（二十四）关于应列未列固定资产93500元问题，县农业农村局已调整账务，补记固定资产；（二十五）关于固定资产账实不符问题，县农业农村局已通过评估盘盈资产的价值，按规定调整账务，修正与实际不符的公务用车车牌，做到账实相符；****农业农村局审核把关不严，****推广站站长未经集体决策研究，擅自将单位职工茶园所在地确定为项目建设地涉及金额106776.96元；且该职工家虚报补助面积5亩涉及金额 2399.28元问题，退回资金并上交国库；（二十七）关于决策程序不合规问题，全体党组成员重点围绕党组议事规则、“三重一大”决策制度开展学习，坚决按照集体领导、民主集中、会议决定做出决策；（二十八）关于内部管理制度不健全问题，****农业农村局建立健全相关内部管理制度并严格执行；****农业农村局监管不到位，导致11名事业人员创业未向单位提交申请问题，县农业农村局加强专业技术人员教育管理，并对事业人员约定了保密、知识产权保护等事项；（三十）关于拖欠14个企业账款****914元问题，农业农村局制定了项目资金支付计划，****财政局争取资金，已整改完成48.82万元；（三十一）关于重大动物疫病强制免疫疫苗管理混乱，存在安全隐患问题，本单位制定《兽用疫苗仓库管理制度》，按要求执行《**市重大动物疫病疫苗管理办法》，督促各级严格执行相关制度；安排专人对县乡两级疫苗出入库台账和实物进行核对，查明账实不符原因并整改;（三十二）关于多发放2022年强制扑杀补助资金3000元问题，县农业农村局与相关人员收回多发放的补助资金3000元，并上缴省财政；（三十三）关于拖欠供应商疫苗、试剂、耗材等采购款****244元，农业农村局制定了支付计划，积极与财政部门对接，分阶段的向供应商解决拖欠款问题，已整改完成73.16万元；（三十四）关于扩大支出范围使用县级预算重大动物疫病防控项目补助资金13578元问题，县农业农村局加强动物疫病防控补助资金管理，严格按预算用途使用资金；（三十五）关于“先打后补”政策落实有差距问题，本单位加强政策宣传，鼓励企业积极参加，确保“先打后补’政策落实到位；（三十六）关于《昌**动物疫病强制免疫病种“先打后补”实施方案（试行）》补助审核标准低于省级方案要求问题，根据《****养殖场动物疫病强制免疫“先打后补”实施方案（试行）》，我局将严格按照该方案开展补助审核工作，并由市级将补助资金直接兑付给企业；（三十七）关于未向社会公布2024年强制免疫计划实施情况和效果评估结果问题，县农业农村局已按规定向社会公布2024年强制免疫计划实施情况和效果评估结果；（三十八）关于糖料甘蔗良种良法技术推广补贴发放不及时****4516.63元问题，县农****财政局沟通协调，分批兑付2023/2024年度糖料蔗良种良法补贴资金1594.148113万元；（三十九）关于补贴发放结果未公开问题，县农业农村局加强对项目实施有关资料的审核把关，确保资料真实、完整，并按照规定对补贴发放结果进行公开。

针对审计发现的问题，县农业农村局高度重视，审计提出应立行立改的30个问题和分阶段整改的5个问题均已完成整改，持续整改的4个问题正在整改。对审计提出的建议，县农业农村局已认真采纳。