昆明市官渡区2026年度会计信息质量监督检查结果公示

**市**区2026年度会计信息质量监督检查

结果公示

根据《****财政厅关于组织开展2026年度会计信息质量检查工作的通知》（云财监〔2026〕14号）和《****财政局关于组织开展2026年度会计信息质量专项检查工作的通知》（昆财监〔2026〕4号）相关要求以及《****关于印发〈**区2026年度会计信息质量检查工作方案〉的通知》（官财字〔2026〕106号）工作安排，现将**区2026年度会计信息质量监督检查结果进行公示：

一、2026年度会计信息质量监督检查目的

切实履行财政部门法定会计监督职责，严肃查处财务数据造假、会计信息失真、内部监督失效、滥用会计准则等突出问题，扎实推进单位会计信息真实、完整，规范单位内部经济活动和业务活动，切实加强会计监督，全面提升会计信息质量。

二、2026年度会计信息质量监督检查被检查单位名单

****财政局文件通知精神及检查范围的要求，按照“双随机、一公开”抽查规定，抽取2026年会计监督检查单位3家，具体为：****管理中心、**区城乡居民养老保险局、**聚乐****公司。

三、2026年度会计信息质量监督检查工作范围和重点

（一）检查范围

依照《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）等规定，县级以上财政部门严格履行《中华人民**国会计法》等法律赋予的会计监督职责，依法从****机关、事业单位、社会团体、公司、企业及其他组织中，选取3家单位（至少1家国有企业）开展会计信息质量行政执法检查。

（二）重点检查内容

原则上对被检查单位2025年度会计信息进行检查，必要时可延伸到以前年度。****机关、事业单位、社会团体及其他组织，****政府会计准则制度的贯彻实施、民间非营利组织会计制度的执行、单位内部控制制度的建立和执行情况，以及被检举违反《中华人民**国会计法》和国家统一****协会、商会、基金会等；重点检查是否依法设置会计账簿、会计资料是否真实及完整、会计核算是否符合《中华人民**国会计法》和国家统一的会计制度的规定等情况。对公司及企业，重点关注收入、资产减值、金融工具、合并财务报表等企业会计准则的执行，内部控制制度建立和执行；重点检查私设会计账簿、伪造或变造会计资料、编制虚假财务会计报告、隐匿或故意销毁依法应当保存的会计资料、利用虚构经济业务或第三方配合等方式实施造假等违法行为。

四、检查结果

（一）基本情况

经检查，**区被检查单位会计信息质量总体向好。能够基本执行财经法律法规，会计核算基本真实完整，内控管理持续完善；各单位基本建立财务管理制度、资产管理制度、报销审批制度，能够落实岗位分工、收支审核、账务处理等基础工作要求；能够按照《企业会计准则》等制度进行规范核算，财务报告信息基本能真实反映单位的财务状况和收支情况。

与此同时，检查过程中也发现：被检查单位在一定程度上存在会计基础工作不规范、内控制度建设及执行存在薄弱环节、资产管理不细等问题。

（二）具体问题

行政事业单位方面，**区养老保险局存在将不符合规定的固定资产进行入账的问题；****管理中心存在长期挂账未处理、原始凭证附件不全、原始凭证附件签字及日期未填写完整的问题。区属企业方面，**聚乐****公司存在部分物资采购验收领用手续不规范、会计处理不细致、核算不规范、部分凭证附件不齐全、办理手续不完善、对于达到固定资产确认标准的资产未及时核算为固定资产等问题。

针对以上存在的问题，检查小组已督促现场纠正，不能现场纠正的督促限期整改，现将被检查单位的会计评估监督检查情况以正式行文向社会公示。

从2026年8月28日起至2026年9月2日止为公示时间（法定节假日除外），如对公示有意见，****财政局绩效管理和监督检查科反映（通讯地址：**市**区云秀路2898****中心1号楼1421室绩效管理和监督检查科；邮政编码：650214，联系电话：****9600）。

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2026年8月26日