上海科创职业技术学院2025年度预算执行、决算草案以及其他财政收支情况的审计结果

根据《中华人民**国审计法》第十八条规定，2026年3月至2026年5月，****对****学院（以下简称科创职院）2025年度预算执行、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

科****教育局的二级预算单位。区财政局批复科创职院2025年财政预算支出为12250.13万元，调整后的支出预算总额为12970.05万元，其中公共财政支出预算11939.44万元，其他支出1030.61万元。2025年,科创职院实际收到财政拨款收入11939.44万元，事业收入、其他收入等合计1151.87万元。

审计结果表明，科创职院能够根据国家预算管理的法律法规，组织好本部门预算编报工作。会计核算和决算报表编制基本遵守有关财经法律法规，预算执行基本规范。同时，科创职院进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全了有关内部控制制度,但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面。一是个别预算项目未按业务实际需求编制预算，导致年末大额核减，执行率偏低，涉及预算金额122.50万元。二是往来款未及时清理，涉及资金15.56万元。

（二）购买服务管理方面。一是购买服务验收考核不到位，实际服务人员未达到合同约定，仍验收通过并足额支付费用238.68万元。二是部分服务采购项目支付不合规，存在首付款超比例和提前支付费用的情况，涉及9个项目，合同金额共计173万元。

（三）内控管理方面。一是资产使用管理不到位，存在资产未及时入账和资产缺失、账实不符的情况，涉及资产138.32万元。二是存货管理不规范，存在底数不清、部分未做收发存台账记录的情况，采购的15.13万元耗材大量长期闲置。三是租车管理不规范，存在租车未达最低人数和租车不经济的情况，涉及租车费用1.05万元。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对预算编制和执行方面的问题，要求科创职院结合年度业务及资金实际需求合理开展预算编报，对长期挂账的往来资金及时进行清理;对购买服务管理方面的问题，要求科创职院规范购买服务行为，合理安排资金支付进度，加强购买服务后的事中管理及事后验收审核工作;对内控管理方面存在的问题，要求科创职院定期对资产开展清查、盘点，确保资产及时入账、账实相符，持续提升租车工作的规范性，推动内控管理提质增效。

具体整改结果由科创职院向社会公告。

****

2026年8月26日