咸丰县财政局2026年度会计和评估监督检查结果公示

****财政厅统一部署，县财政局结合财政监管重点和年度工作要点，制定《****2026年度会计和评估监督检查方案》，组建专班采取现场检查的******社联合社、****中学、****医院、咸****集团有限公司4家单位开展会计和评估监督检查，****事业单位2025年度政府会计准则制度的贯彻实施、单位内部控制制度的建立和执行情况，企业2025年度收入、资产减值、金融工具、合并财务报表等企业会计准则的执行情况和内部控制制度建立执行情况开展专项检查。并将重大项目安排、大额资金使用等执行“三重一大”集体决策制度情况、公务接待、商务接待、“三公”经费管理使用、津补贴发放作为重点内容予以关注。

从本次检查情况看，各被检查单位总体情况较好，会计核算工作较为规范，能够较好地贯彻落实各项财经法律法规制度。但同时也发现，部分单位财务管理仍存在短板弱项：一是内部控制建设有待提升，制度执行存在偏差。部分单位内部管理制度不健全，现行内控制度未能结合政策调整及时修订更新，制度落地执行不够到位。二是会计基础工作仍有薄弱环节。部分单位存在账簿登记不规范、报销附件资料不完整、账务处理不够规范等问题。三是资产管理工作不够严谨规范。部分资产未按规定纳入固定资产科目核算，固定资产台账登记、定期盘点清查等日常管理工作落实不到位。四是财务人员业务水平亟需加强。部分单位对相关政策把握不够精准，财务报销审核把关不严，导致超标准、重复报销等问题。

针对本次检查发现的各类问题，县财政局在书面征求被检查单位意见后，严格对照相关法律法规及工作流程，向相关单位下达整改通知书，督促各单位抓紧研究制定切实可行的整改举措，逐项落实整改，做到问题闭环销号。

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2026年9月1日