河池学院2025年度预算执行和财务收支情况、饮食服务中心2025年经营管理情况审计服务采购项目密封报价公告

序号

服务名称

服务概况及要求

报价（元）

1

****2025年度预算执行和财务收支情况审计服务

服务范围：****

服务标准：符合内部审计工作标准及审计业务委托合同要求

服务要求：对****2025年度预算执行及财务收支情况进行审计，查出问题、提出切实可行的整改意见、出具审计报告。

审计内容如下：

1.预算管理。重点关注是否存在预算编制不完整、虚假编制、违规调整预算等行为；是否存在违规使用结转结余资金的行为；是否存在虚列支出、无预算或超预算支出、超国家规定开支范围或标准列支、项目预算中自有资金执行率低、违规使用项目经费或公用经费等预算执行违规行为；是否存在违反国库集中支付制度行为等。

2.资产管理。重点关注固定资产账账、账实是否相符；资产配置是否合规、重大资产购置或处置是否经过“三重一大”讨论及论证、是否存在违规处置资产行为；是否存在对外投资未按规定报批、账外投资等行为；是否存在出租出借未履行规定程序、出租出借收入未纳入单位预算统一管理等行为；无形资产是否核算准确，账账、账实是否相符等。

3.政府采购。重点关注是否存在应招标而未招标，未经批准擅自改变招标方式的行为；政府采购组织管理是否规范；招标管理是否符合《政府采购法》和《政府采购实施条例》等。

4.基本建设项目管理。重点关注是否存在超概算投资、未按照规定程序报批调整项目财政资金预算等行为；是否存在擅自变更建设内容、截留、挪用或者骗取国家建设资金等行为；基建项目结算和竣工财务决算是否合规等。

5.科研经费管理。重点关注是否存在超标准使用科研经费、挤占或挪用科研经费、违规转拨科研经费等行为；是否存在项目结余资金长期未动用，科研经费管理是否违反规定等。

6.支出管理。重点关注“三公”经费使用是否符合规定；会议费、培训费、差旅费是否按照有关规定标准执行；是否存在违规发放津补贴等，是否存在违反中央八项规定等违规行为。

7.财务管理。重点关注收入支出是否全部纳入统一核算；会计凭证和会计资料是否合规；会计凭证审核是否符合相关规定；往来款项清理是否及时；货币资金是否安全、是否定期对账；是否违规设立“**库”；账表、账账、账证是否相符；会计资料、档案保存是否完整等。

8.财务内部控制。重点关注财务内控制度是否健全完善，内控流程设计是否合理、是否严格执行；合同签订、管理、履行、监督等是否规范；财务内部控制执行是否存在重大漏洞等。

9.会计报表。重点关注2025年财务报表的完整性、准确性；是否存在表外事项；是否存在科目错误记录、账表不符等情况。

重点关注工程、货物、服务采购合同签订及履行情况。

其它要求：

1.本审计服务项目现场负责人须具备注册会计师资格，5年（含）以上相关工作经验的人员，入场人员至少4人，5年（含）以上相关工作经验的人员。

2.本审计服务项目签订审计合同后3个工作日内入场，自入场之日起30日内完成现场审计，60日内完成审计报告。

3.保密要求：所有参与审计的人员必须签署《审计人员保密承诺书》

4.审计程序及时间安排：①2026年9月 20日，成交人进场实施审计；②2026年10月30日前，成交人出具审计报告初稿；③2026年11月30日前，成交人出具正式审计报告。（具体以实际安排为准）

2

********中心2025年经营管理情况审计服务

服务范围：****

服务标准：符合内部审计工作标准及审计业务委托合同要求

服务要求：对********中心2025年经营管理情况进行审计，查出问题、提出切实可行的整改意见、出具审计报告。

审计内容如下：

1.预算管理。重点关注是否存在预算编制不完整、虚假编制、违规调整预算等行为；是否存在违规使用结转结余资金的行为；是否存在虚列支出、无预算或超预算支出、超国家规定开支范围或标准列支、项目预算中自有资金执行率低、违规使用项目经费或公用经费等预算执行违规行为；是否存在违反国库集中支付制度行为等。

2.资产管理。重点关注固定资产账账、账实是否相符；资产配置是否合规、重大资产购置或处置是否经过“三重一大”讨论及论证、是否存在违规处置资产行为；是否存在对外投资未按规定报批、账外投资等行为；是否存在出租出借未履行规定程序、出租出借收入未纳入单位预算统一管理等行为；无形资产是否核算准确，账账、账实是否相符等。

3.政府采购。重点关注是否存在应招标而未招标，未经批准擅自改变招标方式的行为；政府采购组织管理是否规范；招标管理是否符合《政府采购法》和《政府采购实施条例》等。

4.基本建设项目管理。重点关注是否存在超概算投资、未按照规定程序报批调整项目财政资金预算等行为；是否存在擅自变更建设内容、截留、挪用或者骗取国家建设资金等行为；基建项目结算和竣工财务决算是否合规等。

5.支出管理。重点关注“三公”经费使用是否符合规定；会议费、培训费、差旅费是否按照有关规定标准执行；是否存在违规发放津补贴等，是否存在违反中央八项规定等违规行为。

6.财务管理。重点关注收入支出是否全部纳入统一核算；会计凭证和会计资料是否合规；会计凭证审核是否符合相关规定；往来款项清理是否及时；货币资金是否安全、是否定期对账；是否违规设立“**库”；账表、账账、账证是否相符；会计资料、档案保存是否完整等。

7.财务内部控制。重点关注财务内控制度是否健全完善，内控流程设计是否合理、是否严格执行；合同签订、管理、履行、监督等是否规范；财务内部控制执行是否存在重大漏洞等。

8.会计报表。重点关注2025年财务报表的完整性、准确性；是否存在表外事项；是否存在科目错误记录、账表不符等情况。

重点关注工程、货物、服务采购合同签订及履行情况。

其它要求：

1.本审计服务项目现场负责人须具备注册会计师资格，5年（含）以上相关工作经验的人员，入场人员至少4人，5年（含）以上相关工作经验的人员。

2.本审计服务项目签订审计合同后3个工作日内入场，自入场之日起30日内完成现场审计，60日内完成审计报告。

3.保密要求：所有参与审计的人员必须签署《审计人员保密承诺书》

4.审计程序及时间安排：①2026年9月20日，成交人进场实施审计；②2026年10月30日前，成交人出具审计报告初稿；③2026年11月30日前，成交人出具正式审计报告。（具体以实际安排为准）

合计（元）