富顺县教育和体育局2025年预算执行审计整改情况公示

2026年，****审计局对****学校实施了2025年预算执行情况审计，针对审计提出问题，我单位高度重视，积极采取措施，认真落实整改责任，现将审计查出问题整改情况报告如下。

一、强化统筹领导，厘清整改责任落实

****体育局高度重视，针对审计中发现问题分部门明确责任、措施和工作要求，严格按审计意见整改落实，做到举一反三，加强管理，防患于未然。

二、深入查摆问题，坚持逐项整改

审计共查出问题6项23条，截至2026年8月，已完成整改的21条，分阶段整改2条。

（一）已完成整改问题的整改措施

1．关于预算编制不准确问题。****体育局组织计划基建财务股工作人员进行业务学习，学习内容覆盖部门预决算管理政策、预决算编制口径、预算一体化系统填报要求、报销票据管理等重点内容。着重充分结合上年度决算数据科学编制年初各项预算，确保预算数据编制的精准性。

2．关于部分一般性支出事项超预算未进行调剂问题。严格坚持按照预算科目执行支出，需调剂科目的，按规定流程完成调剂后再支付，2026年办公设备购置和基础设施建设都进行了调剂。

3．关于非税收入未及时入账问题。审计期间已完成补入账，严格加强核算管理，对各类收入及时、完整、准确核算。

4．关于决算报表编制列报不准确问题。****体育局组织计划基建财务股相关工作人员专项学习部门预决算管理政策、预决算编制口径内容，并对以后决算编制要求做到数据真实准确、内容完整，帐表数据一致。

5．关于部分体育比赛经费以拨代支问题。严格加强核算管理，对要求按实报销的经费支出应按实际支出规范票据等资料准确核算，杜绝以拨代支。自审计发现问题后，对体育比赛经费严格执行奖补政策，提供具体明细票据，经业务股室审核后，****协会。

6．关于报销依据不充分，票据使用不规范问题。****体育局计划基建财务股工作人员加强报销票据管理等重点内容学习。严格加强支出审核控制，在以后预算执行中严格完善附件审签、审核，确保报销事项真实、依据充分；强化票据审核，对不符合规定的发票不予报销入账。

7．关于普惠性开展送清凉、送温暖活动，涉及金额2.05万元问题。已完成违规发放物品按购买价实行清退。****工会将加强政策学习，严格工会经费使用管理，规范工会经费支出，杜绝此类问题。

8．关于发放支教教师工作经费问题。严格执行“三区”支教经费管理规定，加强业务经办人员相关要求学习，强化管理，已经对2026年此项经费制定了分类补助的计划，按照工作补贴、交通差旅费用及购买意外险等内容规范支出相关的工作经费。

9．关于部分内控制度不健全问题。已修订完善《****体育局****机关财务内控管理的要求》，对现金的使用做出了规定并严格执行；修订完善了《****体育局机关工作管理制度》（富教体委发〔2026〕27号），明确了预决算草案、预算调整等事项纳入决策事项范围，将内控覆盖经济活动决策、执行、监督全过程。

10．关于部分大额资金支付未经集体决策问题。****机关制度（富教体委发〔2026〕27号），规范“三重一大”决策制度，对达到规定金额的资金支出要严格执行集体决策制度，同时，****中心****学校代管，****学校相关规章制度执行经费决策。

11．关于内部审计整改不规范问题。已在审计期间完成整改。****体育局要求职能股室人员加强对内审相关条例学习培训，规范内审流程，严格落实审计整改要求，切实发挥内部审计促进单位规范管理的作用。

12．关于未规范使用公务卡，使用现金问题。2026年以来，我局已经加强了现金支付管理，采用预充电费，招考教师经费实行一体化系统直接支付、银行打卡、转账支付等方式，大幅减少了现金支付。同时严格按照公务卡强制结算目录等要求积极推进公务卡结算或转账支付，规范现金支付方式。

13．关于固定资产管理不规范问题。已完成漏记演播室设备补录，同时加强经办人员业务培训，对资产系统信息录入严格要求，做到信息完整、准确；认真清理单位资产情况，举一反三，要求业务人员今后重视对资产台账和系统信息录入工作，确保资产信息准确、及时、完整。

14．****总会财务监督不到位，赛事报销依据不足问题。****总会的账务核算指导、监督，规范财务核算，切实发挥赛事资金的使用效能。对审计中提出的项目支出凭证依据事**行了审核，但未保留，现已重新提供审核支出依据；同时对相关职能股室提出了要求，以后将严格审核执行奖补资金及赛事经费的使用政策，****协会资金必须提供合法有效的支出凭证依据，****机关直接支付。

15．关于心理教师健康培训补助资金管理使用不规范问题。****体育局2026年1月修订完善了《**县****政府采购目录及限额内项目工作管理要求》并将严格执行，对未完成的培训内容已在2026年6月补充完成相关培训方式履约完成合同，我局将按内控制度要求规范购买服务采购程序，强化合同约束，有效开展培训活动，切实发挥专项资金使用绩效。

16．关于体育类专项资金使用绩效低问题。****体育局积极对接财政，加强体育类专项资金支付进度，截至2026年7月30日已新增体育专项资金支出270．35万元，****体育局将按照审计意见严格加强专项资金绩效监控，加快体育项目实施推进，****政协商体彩资金科学灵活使用，在以后的资金申报时更科学编制绩效目标。

17．关于项目建设日常监督不到位问题。****体育局****学校****学校及时完善地勘报告与现场收方记录不符相关变更资料和监理日志、施工日志等资料的签字程序。****体育局今后加强工程项目过程管理，监督、****学校对项目各环节的检查要点和规范性要求，要求建设单位应指定专人对施工许可、图纸审查、合同备案等前置手续进行清单式管理，未取得许可严禁下达开工令，规范档案资料管理，上述已经于2026年7月30日前整改完成。****学校****学校已经按照要求对相关问题进行了整改并在以后的项目中严格执行政策法规规定，杜绝此类问题发生。

18．****学校食堂制度落实监管不到位问题。具体整改措施和整改完成情况：一是强化晨检制度执行。****体育局职能股室已经责令并****学校、****学校、****学校、****学校严格执行晨检制度，晨检仪损坏不能使用时须人工执行晨检并做好记录。****体育局****学校食堂晨检的抽查力度，对****学校，约谈校长并纳入年度考核。二是规范食品安全培训。****学校立即恢复每周一次的食品安全培训，确保每学年40学时培训时间，并做好培训记录、签到表等备查。****体育局每学期集中或分****学校食品安全管理人员集中培训，****学校不定期抽查培训情况。三是加强快检室运行监管。****学校、****学校、****学校、****学校等学校快检室常态化按要求开展食品安全检测并当日公示检测结果。****体育局在平台上加强巡检，****学校予以通报批评。

19．****学校食堂生产运营过程日常监管不到位问题。具体整改措施和整改完成情况：一是规范物资出入库管理。****学校、**小学、**中学、****学校食堂立即盘点库存，修正账实不符问题；****中学食堂须补齐缺失的出入库记录，经办人须及时填写。****体育局****学校食堂务必做好出入库台账，进一步规范食堂经营行为。二是严格冷冻食品储存温度管理。****中学、****学校、****学校食堂立即校准或更换冰柜温控设备，确保冷冻温度不高于－18℃。****体育局将联****学校开展不定期抽查。三是规范菜品留样与食用时间管理。****学校立即整改留样时间超标问题，明确留样菜品在出锅至食用时间不得超过2小时。四是加强食材存储与报损管理。****学校、****学校立即设置不合格食品处理区，规范存放不合格食材，建立食材报损登记制度。同时，举一反三，****学校食堂设置不合格食品处理区，做到标识清晰，并及时处置。

20．****学校食堂财务核算监督指导不到位问题。具体整改措施和整改完成情况：一是规范学期末生活费结算。****小学、****学校按学生实际就餐天数重新结算，并向学生及家长公示结算清单。****体育局****学校从下学期开始，必须实行“后收费”制度，按实收取学生餐费。****学校都已进行了整改。二是规范从业人员工资待遇发放。****中学重新审核从业人员合同，确保工资项目与合同约定一致。****小学进一步规范从业人员绩效和加班费的发放，否则予以追回。****学校已经对食堂从业人员的工资提供了相应的依据或停发方式进行了整改。****体育局将进一步强化财务活动监督，对学校从业人员工资发放情况不定期抽查。对挤占、挪用食堂资金的行为，一经发现严肃追责。

21．关于幼儿园大班免保教费申报学生信息审核不严，36人申报信息与实际信息不符，涉及金额5．26万元问题。截止2026年8月3日，已经收回不符合条件或重复申报领取的免保教费。对符合条件未申报减免的4名儿童已补发完成。从2026年春季学期开始已经依托**学前教育管理信息系统，强化申报学生信息审核，确保了免保育教育费人数全面准确。

（二）分阶段整改的问题。

1．关于未及时清退到期保证金，涉及金额8．3万元问题。全面梳理各类保证金，积极对接财政筹措资金，已于2026年7月向财政提交了资金申报表，待资金下达后及时清退。

2．关于往来账款未及时清理问题。对超期挂账的往来款项全面清理结算，积极对接财政相关股室严格核实处置，已于2026年6月30****中心进行了往来余额的核对，严控新增长期挂账款项，逐步完成全部往来款项清理工作。

三、下一步工作措施

针对2025****学校预算执行情况审计中发现的问题，我单位将分类逐项认真分析，查漏补缺，建立和完善相关制度，****学校相关人员的培训，提高相关人员预算编制和执行业务水平，严格按照《中华人民**国预算法》及相关法律法规的要求依法执行。

****体育局

2026年9月2日