中盐安徽红四方股份有限公司-中盐安徽红四方股份有限公司及所属子公司往来款专项审计服务-采购公告

****-********公司往来款专项审计服务-采购公告

项目编号：****

企 业： ****

项目类型： 询比采购

项目所在地：**

1.采购条件

本采购项目为********公司往来款专项审计服务，采购人为****，项目资金来源：自筹 。该项目已具备采购条件，现对该项目进行邀请询比，诚邀请合格报价人参与报价。

2.项目概况与采购范围

2.1、项目名称：********公司往来款专项审计服务

2.2、项目地点：**省**市循环经济示范园****

2.3、项目简介：****成立于2003 年 7 月 24 日，注册资本为人民币100000万元，****集团有限公****公司，坐落于**省**市****循环经济示范园，属于大型综合性化工央企。主要经营基础化工：合成氨、纯碱、氯化铵、乙二醇、烧碱、液氯、甲醇、双氧水、保险粉；精细化工：氯甲苯、氯化苄、杀虫单等精细化学品等制造和销售。

****公司及子公司往来款项财务管理，排查应收、应付账款及长期往来款项管理风险，夯实资产负债真实性、准确性与合规性，堵塞业务及财务管控漏洞，现委托第三方专业审计机构开展往来款专项审计工作。****公司全部经营性、非经营性往来款项，重点完成账款结构分布分析、账期及金额分层核查、业务流程合规性审核、长期往来款项溯源核查、潜在风险识别研判等工作，主要采用以账面余额为起点实施反向穿行测试的审计程序，追溯核查业务原始凭证，旨在实现三项审计目标：一是验证相关内控制度执行的有效性；二是核实业务合同履约情况，识别现存风险；三是确认账面往来会计信息的真实性、准确性与完整性。

2.4、采购范围：本次往来款审计涵盖但不限于以下方面：

本次往来款****公司****公司，包括****、******公司、中盐**红四方****公司、**四方环****公司、中盐**红四****公司、中盐**红四方金****公司。审计要求涵盖但不限于以下方面：

（一）往来款项多维结构分布分析

1. 账期分布分析：按短期、1年以内、1-3年、3年以上等标准划分账期梯度，精准统计各账期区间应收、应付账款及长期应收款的笔数、金额、占比，重点梳理超期未结算、长期无动态、无催收、无清偿记录的挂账款项，形成账龄分布分析报表。

2. 金额大小分布分析：按大额、中额、小额分层标准，对往来款项进行金额分级统计，明确各金额区间款项数量、余额占比，聚焦大额往来款项、临界异常款项，重点核查大额款项的业务真实性、结算合理性及资**全性。

3. 往来单位分布分析：按**客户、供应商、关联方、个人等维度分类统计往来款项分布情况，排查单一单位大额挂账、关联方非经营性往来、陌生单位异常往来等异常情形。

4.区分经营性往来与非经营性往来，甄别正常业务款项、临时挂账款项、异常挂账款项、无实质业务支撑款项，分类统计各类款项总体规模及明细情况。

（二）长期应收、应付款专项溯源核查

1. 针对所有长期款项（重点1年以上挂账、长期呆滞款项）逐笔溯源，包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预付账款等，全面核查款项初始形成背景、业务依据、合同约**算条款、履约情况、入账依据，精准查明长期挂账核心原因，区分正常履约未结算、业务纠纷、对方逾期违约、账务处理失误、催收管控缺失、疑似坏账等不同成因。

2. 核查长期款项后续管理情况，包括常态化对账记录、催收台账、履约跟进资料、逾期处置措施等，梳理长期挂账过程中存在的管理漏洞与履职缺失问题。

3. 甄别长期款项是否存在虚假挂账、违规挂账、资金挪用、坏账隐匿等违规风险，逐笔明确款项可收回性，分类界定正常款项、可疑款项、损失款项。

（三）往来款业务流程合规性审核

1. 审核往来款项形成全流程合规性，涵盖业务立项、合同签订、履约执行、款项入账、对账结算、逾期催收、账务调整、坏账计提等全环节，核查各环节审批流程、资料留存、****公司制度及财经法规要求。

2. 重点核查是否存在无合同、无实质业务、无审批手续的往来挂账，是否存在提前入账、延后结算、随意调账、科目混用、隐匿往来款项等违规账务处理行为。

3. 核查往来款项对账管理机制有效性，检查定期对账、函证确认、差异整改等工作是否规范，针对大额、长期往来款项执行专项函证或现场核查程序，核实债权债务真实性。

4. 梳理公司往来款管理制度、管控流程存在的短板，排查流程缺失、管控缺位、权责不清、监督不足等合规风险问题。

（四）往来款项风险识别与研判分析

1. 资产损失风险：针对逾期应收款、长期呆滞款项、对方经营异常款项，研判坏账损失、资金无法收回风险，测算潜在损失金额，评估坏账计提合理性。

2. 合规管控风险：识别账务核算不规范、业务流程违规、资料留存不全、对账机制缺失、内控执行不到位等管理风险。

3. 经营资金风险：分析大额往来占用资金、长****公司资金周转、现金流管理的影响，排查资金闲置、资金浪费、资金链承压等风险。

4.其他潜在风险：排查关联方资金占用、违规拆借、虚假往来、税务衍生风险等各类异常风险，明确风险等级、影响范围及存续状态。

2.5、审计人员要求

（1）审计机构应组建专业、稳定的项目团队，配备具备相应资质和经验的人员，确保在规定时间内高质量完成审计任务。

（2）项目团队主要人员（特别是项目负责人、现场负责人）需与响应文件承诺一致，未经招标人书面同意不得更换。如需调整，应至少提前5个工作日提出书面申请，并提供同等或更高资历的替代人选。

2.6审计工作质量要求

（1）审计前需制定详细的审计实施方案，明确审计目标、范围、重点、程序、时间安排及人员分工，并报招标人确认。

（2）严格按照双方确认的时间进度开展审计，进驻现场后定期（每周）提交审计工作周报，及时沟通重大事项。

（3）审计报告应事实清楚、定性准确、证据充分、建议可行，符合执业规范。

（4）项目负责人应具备丰富的往来款审计经验和专业判断能力，对报告质量负责。

2.7、审计时间要求自合同签订之日起不超过20个工作日完成，并出具正式往来款审计报告，其中：

（1）自合同签订之日起15个工作日内完成现场审计工作；

（2）现场审计结束后5个工作日内提交往来款审计报告初稿；

（3）根据采购人书面反馈意见，在3个工作日内完成报告修改并提交正式往来款审计报告；；

2.8、支付方式：服务费用在乙方出具正式审计报告和移交全部审计****银行转帐方式一次性支付乙方，甲方付款前，乙方应向甲方提供6%增值税专用发票。

2.9、评审办法：本项目采用综合评议法进行评审（从资质、业绩、服务方案、服务承诺、价格及拟派人员状况等方面进行综合评议）。

3.报价人资格要求

1、报价人须具备有效的营业执照；

2、****公司****公司针对本项目的授权；

3、报价人须持有财政主管部门颁发的审计业务****事务所执业证书）；

4、报价****集团有限公司审计法律评估中介服务机构备选库中的单位；

5、报价人拟派服务团队2023年1月至2025年12月31日期间，须有至少1份企业往来款审计项目业绩；

6、报价人未被“信用中国”网站（www.****.cn）列入严重失信主体名单或经营异常。

7、报价人****集团有限公司供应商黑名单中。（此项报价人无需提供证明材料）；

8、单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一项目报价；否则，其报价无效。

9、若不同报价人所使用的IP地址（含报名IP、报价IP）相同，视为串通报价，并取消其为本项目成交单位资格。

10、报价人资格审查方式：资格后审。

注：报价人对上述资格要求有任何不符合，都将导致递交的响应文件无效。

4、报名方式及电子文件的获取

1、登录“中盐集团电子采购平台 (china-tender.****.cn)”，在公告附件中自行下载。请未注册的报价人及时办理注册审核，注册咨询：QQ****66928。因未及时办理注册审核手续影响报价的，责任自负。报价过程中如有任何平台操作问题，请联系平台客服；

2、本项目网上发布答疑澄清、修改文件；询比价人不另行书面发布上述内容，报价人应及时关注、查阅发布的上述相关内容，否则责任自负。

5、报价文件递交截止时间、递交方式标书代写

1、报价文件递交截止时间：2026年09月18日10:00前（**时间）。标书代写

2、报价及递交方式：线上报价及递交（中盐集团电子采购平台 china-tender.****.cn）；本项目所涉及的报价人资格证明材料和报价表（详见附件）扫描后，必须合并到一个文件上传至“中盐集团电子采购平台 (china-tender.****.cn)”报价附件中。询比价人若需纸质版报价文件，另行通知报价人。

6、 联系方式

****招标管理室（**省**市**县循环经济示范园 龙兴大道与宏图大道交叉处）

联 系 人：王工

联系电话：0551-****5073