神农架林区财政局2026年会计评估监督检查查后公告

为切实履行财政部门会计监督法定职责,****事业单位及企业会计信息质量,进一步强化内部控制制度建设与执行效能,依据《中华人民**国会计法》《中华人民**国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》及《****财政厅关于开展2026年度会计和评估监督检查工作的通知》(鄂财监发﹝2026﹞3号)等法律法规及文件要求,****于 2026年8月10日至9月8日,组织检查力量,****管理局、林区档案馆、林****建设局(以下统称 “被检查单位”)2025年度财务管理、政府会计准则、重大项目安排、大额资金使用等执行“三重一大”集体决策、内控制度、会计核算、会计基础工作开展情况实施了专项监督检查。现将检查结果公告如下:

一、检查总体情况

从检查结果来看,各被检查单位能够基本遵循国家财经法律法规及会计准则制度开展财务工作,会计核算主体清晰,财务报表编制基本符合规定,未发现虚构经济业务、伪造会计凭证、编造虚假财务报告等会计造假行为,财务工作整体运行情况良好。同时,各单位在预算执行、资金使用等方面能够体现职能定位,保障了核心业务的顺利开展。但检查也发现,部分单位在财务管理规范、内控制度执行力度等方面仍存在短板,亟待通过专项整改与建立长效机制加以完善。

二、检查发现问题

(一)会计基础工作不规范。一是经济事项附件不全,未附明细清单;二是原始凭证要素不全,费用报销汇总单签字不规范。

(二)内控制度管理不规范。一是未根据现行政策变化修订完善财务制度及内控制度,制度执行不到位;二是财务岗位人员兼职较多,日常业务事务繁重,对最新财经法规、政府会计准则及会计基础规范化相关知识掌握不精准、理解不深入,财务审核把关不够严。

(三)差旅费执行不规范。一是差旅费报销单填写不规范;二是差旅费未在出差后7个工作日内核销,核销不及时;三是出差伙食费补助执行不规范;四是交通费票据与报销单据信息不一致。

(四)预算执行与预算编制不相符。未结合实际合理编制部门预算,预算执行不规范。

三、整改情况建议

针对上述检查发现的问题,各被检查单位须高度重视,切实履行整改主体责任,制定详细整改方案,明确整改时限、责任人员及具体措施,确保问题整改到位。财政部门将按照上级的统一部署,加大执法检查力度,进一步提升全区会计信息质量。

2026年9月11日