党风政风监督办公室关于昆明高新区国资公司与管委会历年项目往来账款清查审计项目的政府购买服务计划

根据《****分局关于印发的通知》（昆高开财〔2024〕64号）文件精神，********政府购买服务的方式，开展审计工作，编制购买服务计划如下：

一、项目名称

项目名称：****公司与管委会历年项目往来账款清查审计项目，项目代码：B0302。

二、购买主体

单位名称：****

三、购买主体单位性质

行政机关

四、项目概况

（一）本项目主要工作内容

1.开展审前调查工作。现场工作前2****区管委****公司历年往来账款情况进行了解，确定审计范围、审计重点内容、核查程序、时间安排、人员分工。

2.编制审计实施方案。下达审计通知书，编制审计实施方案，明确往来账款清查的核查维度、取证要求，确保方案贴合本项目历史往来账款清查审计实际。

3.项目进点开展审计。完成与被审计单位的进场对接，规范办理财务、业务资料借阅、接收、移交登记手续，做好资料保管，保障原始资料完整安全。

4.现场管理。通过查阅凭证账簿、核对合同文件、核实资金流水、访谈相关业务及财务经办人员、核对项目台账等方式，逐笔核查历年往来款项，核实债权债务真实性，排查资金往来各类不规范问题。

5.审计文书编制。编制审计取证单、审计工作底稿；梳理发现问题，起草审计征求意见书，根据反馈意见修改完善，出具正式审计报告。

6.审计资料归档。对审前资料、审计底稿、取证材料、各类文书报告等全部项目资料进行分类梳理、整理立卷，按档案管理规范完成全套审计业务资料归档移交。

（二）本项目实施目的和意义

1.厘清历史往来挂账，核实债权债务情况。****公司历年项目形成的往来款项，甄别长期挂账、完工未结算、重复记账等历史遗留问题，核实每笔款项业务背景、资金流向、项目及合同依据，摸清债权债务底数，核查账实、账账不符问题。

2.明晰政企主体责任，健全资金往来管理。区分财政拨款、代建垫资、市场化经营资金等不同性质资金，厘清管委****公司市场化经营的权责界限，排查政企资金混用、无依据拆借、收支隐匿等不规范行为，规范政企之间资金往来。

3.核查存量历史遗留款项，压减财政及国企存量风险。对长期应收应付挂账、坏账、终止项目未销账等款项分类甄别，区分可收回、需核销、需补完善手续、需报批处置等情形，推动历史往来遗留问题分类核查，压减长期挂账带来的存量风险。

五、预算资金

（一）项目金额：27万元。

（二）资金来源：财政资金。

六、承接标准

****政府采购活动应当具备《****政府采购法》第二十二条及下列相关条件：

1.主体资质合法：具有独立承担民事责任的能力，持有合法有效的营业执照、财政部核发的《****事务所执业证书》，具备核发的审计执业资质，能够独立承担民事责任及本项目专项审计工作；

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

3.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

4.专业能力达标：具备国有企业财务审计、债务核查、风险处置相关专项审计能力，熟悉地方国企相关政策、国有资产监管及债权债务管控相关规定；

5.团队配置合规：拟派驻本项目核心团队人员不少于6人，且须具备相应财务、审计专业资质，团队人员为本单位正式在岗人员；

6.信用状况良好：近3年内无行业行政处罚、行业惩戒、重大失信记录、无虚假审计、违规执业、骗取中标、严重违约等不良记录；未被列入信用中国、政府采购严重违法失信名单、国家企业信用信息公示系统经营异常名录；

7.无利益冲突：参选机构及团队人员与本次审计服务对象、相关管理人员无利害关系、无关联持股及任职情况，不存在应当回避的情形，需出具专项承诺函；

8.不接受联合体参选：本项目不接受联合体参选、不允许转包、分包本项目服务工作。

9.法律、行政法规规定的其他条件。

七、目标要求

本次审计以就地审计为主的方式实施，乙方拟派人员需要根据甲方的要求，在被审计单位就地实施审计。严格按照国家、**省和**市相关法律法规、规章实施审计工作，对审计工作底稿及审核结论的准确性、真实性、合法性和完整性负责。

八、购买方式

根据《****办公厅****政府集中采购目录及标准（2024年版）的通知》（云政办函〔2024〕7号）文件规定，集中采购以外且单项或批量金额在60万元（不含）以下的项目，****政府采购范围，由****按照内控、财务制度执行。

九、资金支付方式

按照签订购买服务协议内容支付服务费用。

十、公示期

自本计划批准之日起5个工作日（2026年9月1日到9月22日）。

十一、响应方式

本次公示为购买服务计划意向公告，不视为正式购买服务邀请。****事务所执业资格的各意向单位，在公示期满后密切关注****开发区管理委员会官方网站的正式采购公告。本项目具体要求及报价文件递交截止时间等，均以正式采购公告为准。届时请各意向单位按公告载明的方式参与报价。标书代写

联系人及电话：赵工，****1845