嘉峪关市迎宾路小学重点绩效评价报告

报告摘要

一、项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

为保障****日常运转，保障教育教学活动及其他教学任务正常开展，通过公用经费支出，完成教学设施维修改造、设备购置等方式，为学生和教师提供较好的教学环境，不断提升教学质量。

（二）项目预算安排和支出情况

2025年下达****公用经费146.75万元，其中中央资金121.42万元，省级资金25.33万元，截止2025年12月全部实现支出，执行率100%。公用经费用于日常教学工作开展，设备购置等方面支出。

（三）项目计划内容和实施情况

用于教学楼及管道维修、教学设备购置等。根据批复、合同等内容，完工后及时投入使用。

二、项目绩效目标

（一）总体绩效目标

公用经费****学校日常运转，不断提升教学质量，做好师生满意的教育。

（二）2025年度绩效目标

2025年度绩效目标主要为资金使用效益提高、维修改造及设备购置项目按计划，验收合格率达标，校园环境不断改善，社会满意度不断提高。

三、评价基本情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

通过开展绩效评价工作，对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益方面进行科学、客观地评价，发现公用经费管理和预算管理中存在的问题，提出改进意见和建议，为相关部门决策、管理提供参考依据，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度。进一步丰富和完善公用经费绩效评价方法体系，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化、精细化管理水平，为下一年度同类项目建设管理和资金的使用安排以及项目实施的科学性、合理性和规范性等提供重要参考依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

绩效导向原则、科学规范原则、公开透明原则。

按照相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则，根据评价项目的绩效目标制定了本次评级项目的评价指标体系。

根据评价项目的具体情况，本次绩效评价采取现场评价与非现场评价相结合的方式，综合分析绩效目标的实现程度。

现场评价工作采取现场问询、查阅资料、复核及访谈等方式，对评价项目的有关情况进行核实，并对所掌握的有关信息进行分析、整理、归纳、汇总和评价打分。

（三）绩效评价工作过程

前期充分了解被评价项目的业务情况，通过调查研究后，检索相关行业研究数据，同类绩效评价工作成果，结合项目实施情况编制评价工作方案，根据评价业****小组人员。预算资金下达后，由主管部门办理审核相关手续，开展招标、采购等工作。评价项目组对所查阅的项目及资金批复文件、财政资金划拨及收付凭证等进行分析，并对资料的充分性、可靠性、相关性进行分析和判断。最后按照绩效评价报告框架进行编写。

四、评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

通过数据采集、归纳、分析，访谈等方法对本项目绩效进行客观评价，最终评分为98分。

（二）绩效分析

项目相关资料和数据资料进行分类、汇总、分析，并进行初步评价，通过访谈，查看资金拨付凭证两个层面进行了相关评价，绩效评价工作组在通过与业务负责人的交流中，对项目有了更多的了解，对项目内容及审批程序有更深层面的认识，现场评价过程中，访谈环节顺利，未核查出相关问题。同时绩效评价工作组人员对项目的资金拨付凭证进行了查询，未发现问题。

五、存在问题原因和分析

绩效目标及绩效指标设定不明确，未将部门整体绩效目标细化到年度总绩效目标，同样年度绩效目标也未细化到具体的绩效指标，更没有赋予清晰、可衡量的指标值。

六、有关建议

科学编制预算绩效目标。根据单位情况建立健全绩效体系，预算编制、审批、执行、决算与评价等内部预算管理制度；提高预算编制精准性，提高预算资金分配的科学性，从而提升财政资金配置效率和使用效益。

报告正文

一、项目基本情况

（一）项目立项背景

为保障****日常运转，保障教育教学活动及其他教学任务正常开展，通过公用经费支出，完成教学设施维修改造、设备购置等方式，为学生和教师提供较好的教学环境，不断提升教学质量。根据《**省城乡义务教育补助经费管理办法》，****公用经费用于日常办公、教师培训、教学设备购置、基础设施维修改造等方面的支出。

（二）项目预算安排及使用情况

****公用经费为146.75万元。根据日常教育教学任务需要、教师培训需要，维修改造及设备购置审核，招标采购流程，公用经费全部实现支出，执行率100%。

（三）项目计划内容及实施情况

项目立项时间：2025年3月

项目批复单位：****教育局、****财政局

项目具体内容：日常教育教学任务、教师培训、校园绿化及维修改造、教学设备购置

项目所在区域：****

项目完成时间：2025年12月

（四）项目组织管理

****教育局作为主管部门主要负责维修、采购项目备案审核，监督项目开展进度及资金使用合规性。

****具体实施，主要负责项目方案设计、招投标办理、施工过程监督、验收、使用及日常维护与管理。

****具体设立了办公费，用于学校购买日常办公用品、书报杂志等，是学校正常运转的基本保障；印刷费，满足学校日常印刷需求，如教学资料、文件等；水电费，为学校提供必要的水电服务，保障教育教学和办公的基本需求；邮电费，包括学校的邮寄费用、电话费、网络费等，****学校与外界联系的必要支出；培训费，满足教职工和学生的各类培训需求，提高教学水**专业素养；设备购置费，用于购买纳入固定资产核算范围内的办公家具和办公设备，提升学校形象和办公效率。

二、项目绩效目标

（一）总体绩效目标

公用经费****学校日常运转，不断提升教学质量，做好师生满意的教育。

（三）年度目标

1.产出指标：资金及时足额拨付、保障教育教学正常运转、资金控制在年度预算范围内。

2.效益指标：提高办学条件、校园环境不断优化、机构运行保障机制健全。

3.满意度指标：学生、家长、教师、社会满意度高。

三、评价基本情况

（一）评价目的

通过开展绩效评价工作，对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益方面进行科学、客观地评价，发现公用经费管理和预算管理中存在的问题，提出改进意见和建议，为相关部门决策、管理提供参考依据，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度。进一步丰富和完善公用经费绩效评价方法体系，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化、精细化管理水平，为下一年度同类项目建设管理和资金的使用安排以及项目实施的科学性、合理性和规范性等提供重要参考依据。

（二）评价对象与范围

****2025年生均公用经费项目

（三）评价依据

****财政厅关于印发《**省省级预算绩效管理办法等6个办法和规程》的通知（甘财绩〔2020〕5号）。

****财政局印发《**市预算绩效管理办法》

（四）评价原则、评价方法

1、评价原则

（1）绩效导向原则。以绩效为核心导向,将绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、评价结果反馈及应用深度融入预算管理的全过程，实现财政资金使用效益最大化。

（2）科学规范原则。坚持标准科学、程序规范、方法合理、结果可信，严格执行规定程序和工作流程，科学设定评价标准和指标体系，坚持定量与定性分析相结合，客观准确地反映财政资金绩效情况，提高全过程预算绩效管理质量。

（3）公开透明原则。预算绩****政府信息公开有关规定，****人大报告、向社会公开相关绩效信息和评价结果，自觉接受各方监督，不断提高财政资金使用的透明度。

2、主要评价方法

主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。

（五）绩效评价指标体系

本次绩效评价指标体系紧紧围绕公用经费项目过程、资金管理、资金使用规范性及效益发挥等方面进行设计，结合绩效评价方法，从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面对资金使用情况进行综合评价。各项指标权重设计，****财政厅关于印发《**省省级预算绩效管理办法等6个办法和规程》的通知（甘财绩〔2020〕5号）文件要求进行合理赋分。

（六）评价人员组成

组长：刘亚军。负责整体事宜安排和监督

副组长：殷德绪。负责招投标工作的资料梳理

组员：张发德、刘崇周、畅生贵、任丽英、郭兴龙、李艳艳、巩元红。负责工程验收和施工监督管理

（七）绩效评价工作过程

1. 核实数据。查阅项目资金财政预算安排、财政预算追加、经费支出、资产管理等相关材料，对项目支出数据的准确性与真实性进行核实。

2. 分析汇总。根据收集归纳的评价材料结合部门绩效评价指标进行分析评分。

3. 撰写报告。根据部门开展项目支出绩效情况形成绩效评价报告。本着真实、科学、公正原则，成立****小组，对项目的绩效指标完成情况进行评价，经评价工作组成员充分讨论后形成项目绩效报告。

四、评价结论及分析

（一）综合评价情况及评价结论

绩效评价工作组通过资料核查和问卷调查等方式，从项目决策、管理、产出、效益等方面综合分析公用经费项目实施情况，并严格按照绩效评价指标体系评分标准进行打分，综合评价得分为98分，绩效评价结果等级为：优。

总体认为：****生均公用经费项目符合相关政策要求，绩效目标设置合理，资**排科学，资金使用合法合规，财务核算符合行业要求，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）非现场评价情况分析

通过查阅资料、谈话访谈、问卷调查等方式对项目开展评价，统计、评估绩效产出效果。

(三)现场评价情况分析

评价小组在完成资料检查、现场调查后对部门的整体情况进行汇总、分析工作，对本次绩效评价中的重点、难点和疑点问题及时组织相关人员进一步分析讨论，形成较为科学的绩效评价结论。

（四）分项目、单位或市县评价得分及结论

根据中华人民**国财政部关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知，财政绩效评价等级为：优。其中，项目决策类指标权重 10分，实得10分，得分率为100%；项目管理类指标权重 40分，实得40分，得分率为100%；项目效益类指标权重50分，实得48分，得分率为96%。

五、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策指标从项目立项、绩效目标、资金决策三个方面对项目决策情况进行评价。

生均公用经费用于维修改造和设备购置项目立项符合中央、**省专项资金相关法律法规及相关政策，****省委办公厅发展规划**策要求，属于部门履职所需，项目属于公共财政支持范围；维修改造和设备购置项目按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策，流程规范。

按照“谁申请资金、谁设定目标”的原则，****全面设置项目绩效目标，明确了总体绩效目标和年度绩效目标，项目绩效目标和实际工作内容紧密结合、符合客观实际，反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量等，反映和考核项目绩效目标的明细化情况。****上报了《公用经费项目绩效目标表》，绩效指标明确，分别从定性指标和定量质量两个方面进行了列示。分别从产出-数量指标、产出-质量指标、产出-时效指标、产出-成本指标、社会效益指标、经济效益指标、可持续影响指标、满意度指标等分别进行了列示，并明确了实现的指标值。

（二）项目过程情况

1.资金情况：2025年收到**市财政拨付公用经费146.75万元。资金到位及时率100％，项目的总体实施得到有力保障。实际支出146.75万元，预算执行率100％。****为规范项目资金使用和管理，遵循《**省城乡义务教育补助经费管理办法》，制定了《****内部控制制度》、《****预算绩效管理办法》、《****项目经费管理办法》等并按照相关规定规范项目管理，强化监督检查，严把财务支出关，确保资金合理运用。

2.项目实施管理：****已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度合法、合规、完整，管理制度健全，有效的保障了项目的顺利实施，保障了资金使用的合规，不存在截留、挪用项目资金的情况。

（三）项目产出情况

1.产出数量

受益人覆盖面100%，直接受益职工学生人数1640人，全年预算执行数146.75万元，全年预算执行率100%，该项指标5分，评价得分5分。

2.产出质量

项目实际完成率100%，保障教育教学正常运转率100%，办学条件达标率100%，校园环境美化率90%，该项指标10分，评价得分10分。

3.产出时效

项目完成及时性：该项目计划完成时间2025年12月，实际完成时间2025年12月，按时足额拨付支出100%，年内完成有效支出100%，年内执行预算100%，该项指标10分，评价得分10分

4.产出成本

成本控制在年度预算范围，生均公用经费标准720元/生/年，成本控制率年度目标值≤100%，实际完成值100%，该项指标25分，评价得分25分。

成本控制率。成本控制率年度目标值≤100%，实际完成值100%。

（四）项目效益情况

项目效益指标从社会效益、可持续影响、服务满意度四个方面进行评价。

1.社会效益指标：提高办学能力，扩大学校社会影响力。

2.可持续影响指标：所有设备及维修改造可持续投入产出，有力促进教学水平及学生活动环境提升。

3.满意度调查：全体师生满意度≥98%。

六、项目主要经验及做法

****建立完善了各项规章制度，并按照《政府会计制度》要求，更进一步做好单位内部控制，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。在日常预算管理过程中，进一步加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。

1.严格项目资金财务管理制度。按照资金管理制度及财务管理制度实施，加强资金管理和监督，确保专款专用。

2.分工明确，落实责任。实施计划完善，流程顺畅，确保各项指标顺利完成。

3.加强交流，注重反思。在资金的使用过程中，重视沟通，明确目标，根据实际开展情况不断改善工作方法，提高工作效率。

七、存在问题及原因分析

绩效目标及绩效指标设定不明确，未将部门整体绩效目标细化到年度总绩效目标，同样年度绩效目标也未细化到具体的绩效指标，更没有赋予清晰、可衡量的指标值。

八、有关建议

根据单位情况建立健全绩效体系，预算编制、审批、执行、决算与评价等内部预算管理制度；提高预算编制精准性，提高预算资金分配的科学性，从而提升财政资金配置效率和使用效益。

九、需要说明的问题

无

附：1.绩效评价得分表

附：2.项目问题清单

附件1:

本级项目支出绩效评价评分表

项目名称：生均公用经费项目

附件2:

项目问题清单