长阳土家族自治县财政局2026年度会计和评估监督检查公告

为维护财经纪律的严肃性，切实履行财政部门法定的会计监督职责，提高有关行业单位的会计信息质量，根据《****财政厅关于开展2026年度会计和评估监督检查工作的通知》（****）相关要求，我局组织检查组，自2026年7月至8月分别对长阳汇****公司、长阳土家****服务中心、长阳****管理局、长阳土家****管理局四家单位开展会计和评估监督检查工作，现将监督检查情况公告如下：

一、主要存在的问题

（一）内控制度层面问题。内控制度归档不完整、不规范。内控制度执行不严。

（二）会计基础工作层面问题。会计基础工作不规范。凭证附件不齐全。会计核算不符合会计制度。会计原始凭证要素不全。会计档案归档不完整、不规范。差旅费中列支过路费。财务档案管理不到位。印章管理不合规。财务审批流程不规范。未严格执行工作餐管理的相关规定等。

****政府采购管理层面问题。政府采购计划备案不准确。评审分值设置指标未量化。合同履约验收不到位。磋商文件存在不合理的评审因素。转嫁评审专家劳务费问题。政府采购档案归档不规范。未按政府采购流程完成采购。未按规定时间进行意向公开。竞争性磋商文件存在歧视条款。

（四）国有资产管理层面问题。资产卡片信息质量不高。资产报表数据账账不符。资产管理相关制度不全。年度资产盘点未落实。

二、处理及整改的情况

针对检查中存在的问题，按照《中华人民**国会计法》、《****政府采购法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》、《政府会计制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关规定，依法依规向被检查单位下达了《行政处理决定书》并提出了整改要求。

特此公告。

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2026年9月16日