广西自然博物馆财务审计服务采购公告

为进一步夯实单位财务管理基础，健全内部控制管理体系，规范预算执行、资金使用、资产采购及绩效考核管理工作，有效防范财务运行风险，提升财政资金使用效益，依据《中华人民**国审计法》《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范》等相关法律法规，我单位现就单位财务审计服务进行公开采购。本项目采用公开采购方式择优选聘第三方专业审计机构，欢迎符合资格条件、具备丰富从业经验的供应商参与投标。现将采购相关事宜公告如下：

一、项目基本情况

项目名称：****财务审计服务

采购预算：人民币伍万元整（￥50000.00）

项目服务期限：合同签订后60日内完成全部审计工作并出具正式报告

项目服务地点：**市**区人民东路1-1号****（人民公园内）

采购方式：公开采购

公告期限：自本公告发布之日起3个工作日

二、采购需求

（一）技术需求

1.****财务审计

（1）审计范围：对****2024-2025年度财务情况进行综合审计。

（2）审计内容包括但不限于：

①部门预算编制、预算执行及预算绩效管理审计

全面核查单位年度部门预算编制的合规性、科学性、完整性、精细化程度，核查预算编制依据、编制流程、明细划分是否符合财政管理制度及单位履职要求。全程跟踪审计年度预算执行全过程，重点核查预算资金拨付、支出使用、结余结转、预算调剂等环节合规性，排查无预算支出、超预算支出、挤占挪用预算资金、预算执行滞后等问题。专项开展预算绩效管理审计，核查绩效目标设定、绩效运行监控、年度绩效自评、绩效结果应用、绩效整改落实等全流程工作，科学评价预算资金使用效益，梳理预算管理短板，出具针对性的预算优化、绩效提升整改建议。

②财务管理制度及内部控制体系、关键岗位履职专项审计

系统梳理并审查单位现行财务管理制度、内部控制制度等各项内部管理制度，核查制度的合法性、时效性、完整性和可操作性，排查制度缺失、条款滞后、流程漏洞、与现行法规冲突等问题，结合单位运营实际提出制度修订、流程完善、体系优化的具体改进方案。同时，开展内控关键岗位履职专项审计，重点针对会计、出纳、资金审批、资产管理员、采购专员等关键岗位，核查岗位权责划分、不相容岗位分离、岗位制衡、轮岗机制、日常履职、监督考核等落实情况，排查履职缺位、权责不清、监管薄弱、风险防控不到位等问题，形成内控履职审计结论。

③财务核算及资金管理全面审计

严格按照国家会计准则、政府会计制度及财经纪律要求，对单位年度全部财务核算工作开展全面审计，核查各项收入归集、费用支出、账务处理、凭证票据、财务报表编制的真实性、准确性、合规性、完整性。聚焦资金管理核心风险点，专项审计财政拨款、专项经费、自有资金等各类资金的收纳、审批、拨付、使用、保管、结余全流程，核查资金支付审批链条、支付依据、使用用途的合规性，严查资金挤占、挪用、浪费、违规支出等问题，全面排查资金管理风险，建立资金管控优化措施。

④采购管理与资产管理审计监管检查

对单位全年货物、服务、工程类采购项目开展全流程审计监管，核查采购计划报备、采购方式选取、招标流程、询价比价、合同签订、履约验收、款项支付、档案归档等环节的合规性、规范性。全面开展资产清查审计，核查资产购置、登记入账、领用调拨、日常管护、年度盘点、处置报废、核销备案等全流程工作，核对账实、账账、账卡一致性，排查资产闲置、流失、私存私放、处置不规范、台账缺失等问题，健全资产常态化管理机制。

（3）技术成果：出具****2024-2025年度财务专项审计报告，包括3份纸质报告和1份电子报告。

2.****文化服务部经营业绩考核专项审计

（1）审计范围：对****文化服务部2020-2025年度财务收支、经营业绩完成情况进行审计。

（2）审计内容及要求包括但不限于以下：

****服务部年度经营及管理情况开展专项审计。****服务部年度经营目标完成情况、经营性收入合规归集、经营成本费用管控、专项业务经费使用效益等内容。核查法人治理、议事决策、人员履职、经营管理制度执行情况及业务开展合规性；核查营收、支出、往来款项、税费缴纳的真实性、完整性、合规性；对文创采购、合同履约、存货库存、资产使用、资金账户管理实施核查，关****服务部之间资产、成本、资金的归属划分情况，****服务部年度经营成效，结合行业标准及单位考核要求，出具专项业绩考核审计报告，就理顺两类主体之间管理边界、规范国有资产管理、健全内控机制、提升经营效益提出专项建议。

3.技术成果：出具****文化服务部2020-2025年度经营业绩考核专项审计报告，包括3份纸质报告和1份电子报告。

3.审计后续配套工作

全面梳理审计发现的各类问题，分类列明问题清单、问题成因、违规依据、风险隐患，逐条制定可落地、可考核的整改措施，协助单位建立整改台账、跟踪整改落实情况。按规范格式出具全套正式审计报告、经营业绩考核专项审计报告，提供常态化财务审计咨询、政策答疑、制度优化指导等配套服务。

（二）商务需求

1.资质商务要求：供应商为依法独立注册的法人机构，具备合法有效的营业执照、****事务所执业资质；近三年内无行政处罚、失信惩戒、政府采购不良记录、无行业违规违纪通报记录；派驻本项目的现场审计人员不少于3人（全部人员须有中级及以上职称，注册会计师不少于1人）；项目负责人须持有注册会计师证书，具备5****事业单位、文旅行业财务审计及绩效审计经验，团队人员专业配置齐全、经验匹配。

2.服务时效要求：中标供应商须在合同签订后5个工作日内进场开展现场审计工作，严格按照采购单位时间节点完成现场核查、资料核对、问题沟通、初稿编制、报告修改等工作，按期提交全套正式审计成果文件。

3.保密商务要求：供应商须签订专项保密承诺书，对审计过程中获取的单位财务数据、经营数据、内部制度、涉密资料、业务信息严格保密，严禁擅自泄露、传播、复用，审计工作结束后完整归还全部纸质、电子资料，永久留存保密义务，若发生泄密问题承担全部法律及经济责任。

4.服务质量要求：审计工作严格遵守国家审计法律法规及行业准则，坚持独立、客观、公正原则，审计数据真实、结论准确、建议可行；全程配合采购单位主管部门核查、整改、报备等工作，无条件配合报告修改、答疑佐证等后续服务。

5.售后保障要求：审计成果交付后，提供不少于1年的免费咨询售后服务，针对审计整改、财务规范、内控管理、绩效优化等问题提供专业指导。

6.付款方式：项目结束成果验收合格后15个工作日内一次性支付合同款。乙方需在付款前向甲方开具发票。

三、供应商资质要求

1.具有独立承担民事责任的能力，持有有效的营业执照，****事务所执业许可证，具备合法的审计服务从业资质。

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度，近三年经营状况良好，无重大经营风险。

3.****政府采购严重违法失信行为记录，未被列入信用中国失信被执行人、重大税收违法失信主体、政府采购不良行为记录名单。

4.****事业单位、文旅相关行业财务审计、内控审计、绩效考核审计服务经验，近三年内具备同类专项审计服务业绩。

5.拥有专业稳定的审计团队，项目负责人具备注册会计师执业资格，****行政事业单位财经政策、预算绩效、内控管理及文旅行业经营管理相关规定。

6.本项目不接受联合体投标，不允许分包、转包。

四、投标文件提交要求加急标书代写

1.截止时间：2026年9月24日10点0分（**时间），逾期不予受理。加急标书代写

2.地址：**市**区人民东路1-1号****（人民公园内）

3.提交形式：投标文件纸质版一式叁份（正本1份、副本2份，全部密封并加盖骑缝章）。

4.文件内容：包含营业执照、执业资质证书、信用查询记录、团队资质证明、同类业绩合同、服务方案、审计实施方案、商务响应文件、报价文件、保密承诺书、无违规记录承诺书等全部材料，所有复印件需加盖投标单位公章，确保真实有效。

五、评审方式

本项目采用综合评分法评审，采购****小组，严格按照执业资质、项目业绩、团队实力、审计服务方案、技术响应度、报价合理性、售后服务保障等维度综合打分，择优确定中标服务机构。

六、联系方式

联系人：冯老师

联系电话：0771-****028

七、其他说明

1.本项目不收取报名费、投标保证金，投标单位自行承担投标、现场踏勘、资料准备等全部投标成本。

2.投标单位应一次性报出本项目所需的所有费用，含审计费用、派出人员的交通费、住宿费、伙食补助费及其他与审计相关的费用。本项目至服务结束，采购单位不再支付合同约定外的任何费用。

3.投标单位提交的全部资料必须真实合法，弄虚作假者一经查实，立即取消投标及中标资格，纳入失信名单。

4.采购单位有权根据工作实际，合理微调审计服务内容及工作要求，中标机构须无条件配合履约。

5.本公告未尽事宜，由采购单位负责解释。