市生态环境局2025年度内部审计服务项目

****环境局2025年度内部审计服务项目 采购需求 一、项目概况 （一）项目名称：**市生态环境系统2025年度内部审计服务项目 （二）采购单位：**** （三）项目背景：****审计局关于加强内部审计工作的指导监督要求，以及********小组工作安排，为充分发挥内 部审计在规范管理、防范风险、提高绩效等方面的职能作用，****政府采****事务所专业审计人员，与市局专业财会人员共同组成内审组，对全****分局及局属各单位开展2026年内部审计工作。 （四）服务期限：2026年10月至12月。 二、审计范围及内容 （一）财务收支审计。对各分局及局属各单位2025年度会计凭证、会计账簿及相关会计资料的合法性、合规性进行审计。 ****政府采购专项审计。对2025年度政府采购项目程序合规性和资料完整性进行审计。 （三）政策执行审计。结合财务收支审计，延伸核查生态环境系统内部贯彻落实中央八项规定精神相关情况。 （四）资产管理审计。对2025年度固定资产及流动资产管理规范性进行审计。 （五）会计档案管理审计。对2025年度会计档案及文件管理完备性、规范性进行审计。 三、审计重点 （一）预算编制是否规范、合理、科学，预算执行是否符合财务制度和法律规定； （二）财务支出是否规范、合规，是否存在超范围、超标准支出； ****政府采购程序是否符合规定，采购资料是否完整； （四）固定资产及流动资产管理是否规范，是否存在闲置、浪费等情况； （五）会计档案及文件管理是否完备、规范、系统化； （六）中央八项规定精神是否在财务活动中得到有效落实。 四、服务要求 （一）审计方式。采取集中审计方式，由供应商选派注册会计师等专业人员与市局专业财会人员共同组成内审组，对各单位报送的财务资料集中开展审计。 （二）审计方法。综合运用文件查阅、现场查验、访谈询问、数据分析等方法，确保审计结果客观、准确。 （三）工作底稿。审计过程中应编制完整的工作底稿，记录审计过程和发现，作为审计报告的依据。 （四）审计报告。审计结束后，供应商应出具专业审计报告，内容包括：审计概况、审计范围及实施过程、审计发现的主要问题及依据、问题成因分析、审计意见和建议等。 （五）整改跟踪。配合采购方对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查。 （六）现场督查。根据采购方工作安排，供应商应选派审计****分局开展现场督查工作，配合完成问题核实、整改核查等任务。现场督查期间产生的交通、食宿等费用由供应商自理。 （七）保密要求。供应商及其工作人员应严格遵守保密规定，对审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私负有保密责任，未经批准不得对外披露审计情况。 （八）纪律要求。供应商及其工作人员应严格遵守中央八项规定及其实施细则精神，坚持客观公正、实事求是，不得与被审计单位发生任何可能影响审计独立性的行为。 五、供应商资格要求 （一）供应商无不良行为记录，并提供相关查询证明材料（查询渠道和内容包括“信用中国”网站的“失信被执行人”和“税收违法黑名单”、“中国政府采购”网站的“政府采购严重违法失信行为记录”，查询日期须在本项目发布公告日期后）。 （二）供应商需具有省级以上（含省级）财政部门批准的《****事务所执业证书》，符合法定条件的注册会计师不低于6人。 ****政府采购活动近三年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明。 （四）供应商须具备代理本项目的能力，竞价前应与采购方进行充分沟通，对项目情况和业务要求了解后方能进行竞价。 （五）供应商有生态环境领域审计业务**相关经验，提供近三年来类似项目业绩报告、合同各一份。 （六）有意向参加本次竞价单位，须于竞价结束前将项目沟通书面材料扫描件和资质相关证明材料打包发送到邮箱（****@126.com），若逾期未发送，视为未通过资质审核，即认定为弃标。 （七）法律、法规规定的其他条件。 六、成果交付 （一）审计工作底稿（含电子版）； （二）专业审计报告（正式纸质版及电子版）； （三）问题清单及整改建议； （四）采购方要求的其他相关材料。 七、时间安排 （一）准备阶段（2026年10月上旬）：签订合同、组建内审组、接收资料。 （二）实施阶段（2026年10月至11月）：集中审计、现场核查、访谈。 （三）报告阶段（2026年12月上旬）：形成审计报告、反馈意见。 （四）整改跟踪（2026年12月至2027年2月）：跟踪整改情况。 八、其他事项 （一）本项目采购需求未尽事宜，以采购方解释为准。 （二）供应商参与竞价即视为认可本采购需求全部内容。 （三）本项目相关通知、方案等文件作为本采购需求的配套依据。