哈密市财政局2026年会计信息质量监督检查结果的公示

为深入贯彻落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神,切实加强财会监督，全面提升预算单位和国有企业会计信息质量，强化财经纪律约束，提升财会监督检查质效，规范会计秩序、防范财务风险。根据本年度财会监督工作安排，组织开展本次会计信息质量监督检查，现将检查结果公示如下：

一、检查总体情况

本次检查对象为****建设局、****草原局、****大学、****联合会、****集团有限公司、**市农牧业****公司。

****事业单位财会监督重点，采取实地核查、查阅凭证账簿、座谈问询相结合方式。行政****政府会计准则制度执行、预算编制与执行、政府采购、国有资产管理、内部控制建设实施、往来款项管理、会计基础工作、“三公”经费管理等内容。国有企业重点关注企业会计准则执行，内控制度建立和执行、企业负责人薪酬制度，财政资金的使用情况、特别是伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等违法行为。

从总体情况来看，被检查单位均制定了相应内部管理制度，能够较好地执行各项财经法律法规及财会制度，财务工作开展有序。但本次检查也发现，被检查单位在财务管理等方面也存在一些不足，需进一步整改完善。

二、检查发现主要问题

****事业单位存在多方面管理问题，如：预算编制精准度不足，预算执行管控不严；会计核算不够规范、原始票据审核把关薄弱；固定资产、政府采购、公务用车、往来款项等管理方面管控不到位等。同时也发现，被检查国有企业存在部分已完工并投入使用的在建工程未及时转入固定资产、未按规定计提折旧；未严格按照权责发生制原则开展会计核算；职工薪酬的会计核算不准确；长期股权投资未按照权益法进行会计核算，往来核算款项核算不规范、会计基础工作薄弱等方面问题。

三、处理意见及整改要求

针对检查发现的问题，我局已依法向被检查单位下达检查结论和整改意见，责令限期完成整改。要求被查单位切实履行财务管理主体责任：一是建立问题台账，逐项制定整改措施，明确整改时限；二是健全内控制度，厘清岗位权责，加强财务人员业务培训；三是全面开展往来款项专项清理，对历史遗留款项分类核实处置；四是夯实会计基础，规范账务处理、资产核算、政府采购及资金支付管理。各单位须在规定时限内完成整改，并报送书面整改报告。我局将持续跟踪整改成效，适时组织整改“回头看”，督促单位补齐财务短板，切实规范财经秩序，持续提升会计信息质量。

四、公示说明

本次公示为会计信息质量检查结果公开。社会公众如对公示内容有异议，请以****财政局财政内控监督科反映。

联系电话：0902-****164

****财政局

2026年9月28日