西藏国际旅游文化投资集团有限公司及所属子公司2026年度财务决算审计

一、项目概况

1.项目名称：********公司2026年度财务决算审计

2.采购方式：竞争性磋商

3.评分方式：综合评分法

4.报价文件递交截止时间：2026年10月15日18:00前加急标书代写

5.递交地点：****市**区民族中路1****饭店中五楼2527****中心

6.联系人：旦增杰钦 联系电话：133****0006

二、服务内容

本****集团公司及所属全级次企业。服务内容包括但不限于：

（一）年度财务决算审计

1.****公司及全级次企业开展年度财务决算审计，出具****集团合并、总部单体、各级子企业单体及合并）、审计情况说明及管理建议书。

2.税审：按纳税主体出具企业所得税汇****集团税审汇总说明；配合汇算清缴申报、税务问询及核查；对其他税种合规复核并出具税务管理建议；对税务差异、纳税调整事项提出处理意见。

（二）工资总额专项审计

按合并报表口径，审计集团合并范围内工资总额预算执行、实际发放及工效联动情况，出具集团合并工资总额审计报告；对“三优”企业，按单体口径审计并单独出具工资总额单体审计报告（具****国资委要求为准）。

合同履行期限：自签订服务合同之日起至2026年2月28日完成所有审计工作，出具甲方所需所有报告。

三、最高限价

服务费用最高限价：人民币650,000.00 元（陆拾伍万元整），报价超出限价视为无效报价。

四、参选机构资格要求（全部为硬性条件，缺一则无效）

（一）依法设立并正常执业满5年；分支机构投标的，须提供总所唯一授权书；

（二）近三年至少5项国企年度财务决算审计业绩；

（三）项目负责人须为执业注册会计师，具备5年以上审计经验，且近三年有国企年审报告签字业绩至少5项；团队（不含负责人）注册会计师不少于3人；

（四）未被列入“信用中国”失信被执行人、重大税收违法失信主体，“中国政府采购网”政府采购严重违法失信行为记录，“国家企业信用信息公示系统”经营异常名录及严重违法失信企业名单；

（五）未被责令停产停业、暂扣或吊销许可证/执照，未进入清算、破产程序，无其他丧失履约能力情形（附承诺书）；

（六）不接受联合体；单位负责人为同一人或存在控股、管理关系的不同单位，不得同时参加本项目投标；违反的，其投标均无效（附承诺书）。

五、响应文件（均需加盖公章、密封）加急标书代写

（一）资质证明文件

1.营业执照、执业证书、年检证明、总所授权书等；

2.法定代表人身份证明或授权委托书；

3.提****协会****事务所综合评价百家排名信息、省级及以上行业荣誉可作为加分项（近三年）。

（二）执业记录

1.近三年国企年审项目至少5个，每项业绩的合同关键页（含首页、服务内容、签章页、报告签字页、报告编码及验证码）；

2.信用查询截图，查询时间不早于公告发布之日，无处罚惩戒、不接受联合体的承诺书。

（三）质量管理

1.质量控制制度文件，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序；

2.本项目拟采用的项目质量三级复核安排，包括复核层级、复核人员配置及复核程序；

3.质量相关认证证书。

（四）工作方案

1.审计方案：包括审计目标、审计范围（须覆盖财务决算审计和工资总额专项审计）、审计重点及风险评估、审计程序和方法、审计策略；

2.工作计划：按阶段列明工作安排，明确现场审计起止时间（需于2026年11月初安排人员进场预审）、报告初稿提交时间、正式报告出具时间；

3.完成时限承诺：年度财务决算审计报告等其他所有报告于2027年2月前出具。

（五）人力及其他**配备

1.项目负责人、现场负责人、驻场注册会计师、****小组人员配置情况及职责分工；

2.项目团队成员名单、执业证书复印件、职称证书复印件、近6个月社保。

（六）信息安全管理

1.信息安全管理制度文件，包括数据保密、访问控制、数据传输安全、工作底稿保管等制度；

2.保密承诺函，承诺严格遵守财政部、****国资委****国资委关于财务决算审计保密工作的要求，未经选聘人书面同意不得向任何第三方披露审计资料和审计结果；

3.中标后须与选聘人签订正式保密协议。

（七）风险承担能力与应急预案

1.近一年度经审计的财务报表；

2.注册会计师执业责任保险保单；

3.针对审计过程中可能出现的突发事件（如关键人员变动、数据安全事件、审计范围调整等）的应急预案，说明响应机制和替代方案。

（八）审计费用报价

1.提交完整报价单，报价须为含税总价，并注明税率；

2.审计费用包含财务决算审计费用****集团部门、****公司具体承担经费）、工资总额专项审计费用。

六、评价要素及其权重设计参考表

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2026年10月9日