山东省残疾人联合会关于2025年度预算执行等情况审计查出问题整改结果公告

根据《**省审计厅****联合会2025年度预算执行审计等情况审计报告》（****），我会组织开展了审计整改工作，现将审计发现主要问题整改结果公告如下。

一、部门预算执行和绩效管理方面

（一）未严格落实零基预算改革要求，预算编制不精准的问题。

整改情况：一是精准编制年度预算。根据《关于做好2027年省级预算编制工作的通知》（鲁政办字〔2026〕48号），组织召开预算编制暨审计整改工作会，要求各部室（单位）严格按照零基预算改革要求，精准编制2027年度项目预算。康复中心结合工作实际，2026年度未安排会议费预算，杜绝无实质需求支出。二是强化预算执行硬约束。健全预算执行进度月通报制度，对偏离预算的项目及时收回资金或进行适当调整。2026年部门因公出国（境）经费已支出4.12万元，拟支出1.88万元，结余15.61万元已申请财政收回。该问题已整改完成。

（二）存量资金统筹盘活不到位的问题。

整改情况：一是及时上缴净结余资金。特教学院全面清理确定存在个税手续费净结余资金4.3万元，现已申请财政收回。二是加快科研课题资金盘活进度。科研课题经费4.74万元已按资金盘活方案全部支出完毕。该问题已整改完成。

（三）部分信息系统建而未用的问题。

整改情况：一是推动志愿服务系统投入使用。7月22日，****工作部发函，按照“志愿**”全省志愿服务信息系统标准规范，启动志愿助残服务系统改造工作，现已全面投入使用。二是全面启用文化体育信息系统。印发《关于启用全省残疾人文化体育业务模块的通知》，****残联及时使用文化体育信息系统，系统已进入实际应用阶段。该问题已整改完成。

（四）部分参与分配资金预算安排不合理的问题。

整改情况：一是规范人工耳蜗植入手术救助项目管理。****医院进行综合评估，修订《**省听力残疾儿童人工耳蜗康复救助项目实施方案（2026—2030年）》，****医院已按新政策要求规范开展救助项目，既往项目结余资金204.79万元已申请财政收回。二是规范肢体残疾儿童矫治手术项目管理。****财政厅完成对矫治手术项目的重点绩效评价，加强对项目相关情况调研，****医院既往欠款；印发《关于进一步规范省肢残儿童矫治手术康复救助项目有关问题的通知》，进一步明确项目实施要求，加强全流程管理。三是加速唇腭裂修复矫治手术项目资金消化。****医院加大筛查力度，为符合条件的唇腭裂致残儿童及时实施修复矫治手术，既往项目结余资金97.07万元已申请财政收回。四是科学编制2027年预算，全面摸排儿童康复需求底数，精准对接医保政策调整因素，合理制定资金配置方案，提高资金使用效益。该问题已整改完成。

二、****政府财务报告编制以及部门内部控制管理等方面

（一）决算草案编报不真实、不完整的问题。

整改情况：一是加强决算编报管理，就决算编制不完整不准确等问题，向省财政厅申请调整2025年度数据。****政府会计准则制度，对截至2025年底往来科目累计余额36.07万元逐笔核实，调整会计核算业务以前年度盈余，账务处理已规范到位。三是印发《****中心往来款项管理办法》，建立健全往来款项定期清理机制。****学院2026年按会计准则调整相关费用列支，同时加强财务人员业务学习培训，安排3名财会人员参加省高校会计核算业务培训班，会计核算实务水平有效提升。该问题已整改完成。

（二）往来款长期未清理的问题。

整改情况：一是逐笔溯源核查。康复中心对11家单位、29.96万元长期挂账款项全面完成溯源核查，查明款项性质、挂账时间和形成原因。其中，属于以前年度收入挂往来14.90万元，暂存款长期未清理15.06万元，已按类别完成分类处理。二是健全长效机制。印发《****中心往来款项管理办法》，建立往来款项定期清理机制，明确每年至少开展一次全面清理，对账龄超过1年的款项逐笔核实成因并发出清理提示，杜绝新增3年以上长期挂账。该问题已整改完成。

（三）劳务费报销不规范的问题。

整改情况：一是完善劳务费管理制度。修订出台《****学院校外专家劳务费发放管理办法》，进一步明确和细化发放范围、标准界定、审批程序，要求支付审批必须提供劳务活动方案、活动通知、参加人员签到表等佐证材料，从制度层面堵塞管理漏洞。二是严格支出审核把关。全面规范劳务费报销凭证要求，严格审查报销所需的各项凭证资料，确保支出真实合规。****学院建立综合门诊专家定期到校服务管理制度，设置专家到校服务台账，对每月服务情况进行登记管理，实现服务记录可追溯、可核查。该问题已整改完成。

三、行政事业性国有资产管理方面

（一）国有资产基础管理工作存在薄弱环节的问题。

整改情况：一是全面厘清问题实物资产状况，逐项核实并完成交接手续，明确在外资产管理责任义务。****残联固定资产管理办法，进一步健全资产管理机制，堵塞制度漏洞。该问题已整改完成。

（二）部分资产未及时计入固定资产的问题。

整改情况：一是全面完成资产登记入账。康复中心对未入账资产逐项清查核实，截至目前，已完成资产登记入账1386件、金额3903.455万元，做到账实相符、账卡相符。二是建立资产验收登记限时办结制，明确设备到货安装****管理部门须在10个工作日内完成验收，验收合格后及时登记入账。三是建立资产登记与财务支付联动机制，明确支付尾款前须查验资产登记完成情况，未完成登记的不予支付尾款，以资金约束倒逼及时入账。该问题已整改完成。

（三）车辆账实不符的问题。

整改情况：1辆报废车辆已完成处置销账工作，资产残值1.95万元已上缴省财政，账实不符问题已解决。该问题整改完成。

****联合会

2026年10月8日