曲靖市沾益区综合行政执法局2024年度预算执行及决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民**国审计法》第十八条的规定，****审计局于2025年5月至8月，对****（以****执法局）2024年度预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

****执法局****工作部门，属于区级财政一级预算单位。****执法局决算报表反映，2024年部门总收入2318.65万元，总支出2437.96万元；年初结转和结余119.31万元，年末结转和结余0万元。

审计结果表明，****执法局认真执行财政决算的各项政策。但在审计中也发现存在截留环卫工人保险赔付金、垃圾处理费收入未纳入预算、往来款长期挂账等方面的问题。

二、审计发现的主要问题

1.截留环卫工人保险赔偿金31608.44元。

2.相关人员私存私放环卫工人意外伤害保险43676.33元。

3.王某某私存私放公款46430元、涉嫌套取环卫工人保险赔偿款13237元。

4.相关人员私存私放罚没收入18400元。

5.未将应退回社保基金账户的工伤保险4674元退回。

6.垃圾处理费未纳入预算管理。

7.春节慰问金、职工个人罚款76850元未及时入账。

8.违规发放津补贴17000元。

9.聘用人员虚报差旅费3063元。

10.违规收取聘用人员制服折旧费用预留金354000元。

11.往来款项长期挂账未清理。

12.内部控制制度建设不健全。

13.未经审批调剂使用预算资金****506.42元。

14.资产核算不实。

三、审计整改要求及建议

针对上述问题，区审计局按照国家法律、法规的规定出具了审计报告，下达了审计决定。针对截留环卫工人保险赔偿金、相关人员私存私放环卫工人意外伤害保险、王某某私存私放公款、涉嫌套取环卫工人保险赔偿款、相关人员私存私放罚没收入的问题，已移送相关单位处理；针对应退回社保基金账户的工伤保险，要求退回社保基金账户；针对垃圾处理费未纳入预算管理，要求纳入预算管理；针对春节慰问金、职工个人罚款未及时入账、违规发放津补贴，要求规范处理会计事项，将慰问金按要求慰问一线环卫工人；针对聘用人员虚报差旅费，责令追回虚报差旅费并上缴财政；针对违规收取聘用人员制服折旧费用预留金，责令进一步核实清理并及时退还；针对往来款项长期挂账未清理，要求及时对往来款进行分类清理；针对内部控制制度建设不健全，要求结合单位实际情况建立健全内部控制管理制度；针对未经审批调剂使用预算资金，要求在今后的支出中按照预算科目支付资金；针对资产核算不实，要求加强对固定资产的管理。

审****执法局提高会计核算水平、建立执法行为监督机制、完善现金收费管理制度、严格执行津补贴相关规定、加强往来款项清理、加强资产管理、推动内控制度管理规范，提高预算结算水平。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，****执法局认真研究整改措施，组****事业单位进行整改。截至2026年7月24日，14个方面的问题已全部完成整改。针对截留环卫工人保险赔偿金、相关人员私存私放环卫工人意外伤害保险、王某某私存私放公款、涉嫌套取环卫工人保险赔偿款、相关人员私存私放罚没收入的问题，配合纪检监察部门对相关情况进行核实处理，保险金已全部兑付本人，并完善相关管理制度；针对应退回社保基金账户的工伤保险，已退回社保基金账户；针对垃圾处理费未纳入预算管理，2026年已纳入预算管理；针对春节慰问金、职工个人罚款未及时入账、违规发放津补贴，相关费用清理后及时入账，已全部用于慰问一线环卫工人；针对聘用人员虚报差旅费，已追回并上缴财政；针对违规收取聘用人员制服折旧费用预留金，已清理并退还；针对往来款项长期挂账未清理，已对往来款进行分类清理；针对内部控制制度建设不健全，已结合单位实际情况建立健全内部控制管理制度；针对未经审批调剂使用预算资金，已立行立改，在今后的支出中严格按照预算科目支付资金；针对资产核算不实的问题，已立行立改，建立了资产管理制度并加强资产管理。