十堰市财政局2026年度会计和评估监督检查结果公告

根据《****财政厅关于开展2026年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2026〕3号）有关要求，****组织开展了2026年度会计和评估监督检查工作。对市直3****事业单位及企业会计信息质量、3****事务所执业质量等情况实施了监督检查，现将有关情况公告如下：

（一）会计信息质量检查发现的问题。一是财务核销不规范。原始凭证附件不完整等；二是内控制度不健全、执行不严。未结合自身业务建立健全内部控制制度，缺少重点业务管理制度。内控体系不完善，制度执行流于形式，未能有效发挥内控风险防控作用；三是会计核算不规范。固定资产费用化处理，往来款项长期挂账未清理，长期股权投资未计提资产减值准备；四是会计档案不规范。会计账簿、会计凭证未装订，已打印账簿内容要素不齐全，财务报表未签名盖章等情况。

****事务所执业质量检查发现的问题。一是未履行必要的审计程序。审计计划流于形式，未实施风险评估程序等；二是部分审计程序执行不到位。往来款项函证程序、实物资产监盘程序缺失；三是未实施逐级复核制度。复核程序流于形式，未严格执行三级复核；四是审计证据不充分。审计证据材料未盖章确认等情况；五是审计档案管理不规范。审计工作底稿记录不完整，审计报告未按时进行归档等。

针对以上检查发现的问题，市财政局将按照《中华人民**国会计法》《预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规进行处理，并督促整改落实。****事务所问题，已按照规定的程序将检查报告及处****财政厅。

特此公告

2026年10月10日