沪南资产评估（上海）有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

本公司按照资产评估程序，内部设置三级审核部门，对报告严格把关，合理分组分工。

1、岗位设置及职责

我司安排多个不同层次岗位，将整个评估的实施、初核、复核与终审的每个步骤都覆盖到位，以保证评估程序的完善。我司拟投入执业人员3名，其他人员2名。项目负责人针对被评估单位的地址、行业性质进行组内人员调配安排，同时负责进行报告与底稿初步审核。部门经理对初核的报告进行二轮复核，对评估中的重难点在报告中进行重点复核确定。首席资产评估师对项目的风险、程序、报告及内容进行最终审核。

2、部门设置及职责

评估小组根据评估项目展开评估前调查，评估组长依据调查的具体情况，拟定评估工作方案，并报部门经理批准；按照评估工作计划及评估项目特点，制定具体的项目评估工作方案；按照已批准的评估计划和评估工作方案，负责具体评估项目的实施；取得评估工作证据，编制评估工作底稿，并对取得的评估证据的真实性、完整性负责；负责起草评估报告，客观地反映被评估单位或部门的情况；客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；确保评估、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；负责评估资料的立卷，收集、整理归档工作；进行阶段性工作总结，制定个人工作计划与目标，并向部门经理提出改进内部评估工作的建议；完成部门经理交办的其他工作任务，每个小组报告及底稿资料完整性由项目负责人进行初审。

首先，评估复核人员必须对评估工作稿底是否做到了内容完整、观点明确、条理清楚、用词恰当、格式规范和是否做到了逐项逐事编写，一事一稿等进行了复核，对底稿中载明的事项、时间、地点、当事人、数据、计量、计算方法和因果关系是否准确无误进行复核，对评估人员发现问题的初步定性和引用法规是否准确进行复核，尤其是注意底稿间是否做到了具有清晰的勾稽关系并签署复核意见。经复核审定的底稿，不得增删或者修改；如果评估人员根据复核意见检查底稿，确需改动，也不能在原底稿改动，而是再另行编制一份工作底稿，并做出书面说明。这样才能如实反映出最原始工作记录和一级复核审定的过程，准确执行准则的各项规定，也便于在出现复议诉讼的情况下掌握详细情况，规避评估风险，分清责任。

第二，评估复核人员对评估报告及评估底稿进行校对。这一级复核是整个复核制的二级复核，它承上启下，把握评估质量关，其侧重点是评估报告。评估复核人员要把好评估报告审核关：一是认真审核评估组提交的评估报告，并提出书面复核意见；二是注意将征求被评估单位意见的评估报告原稿予以保留，不得遗弃，增删或者修改，并应将其连同被评估单位对评估报告的书面意见、评估组的书面说明或者修改意见和评估组所在部门负责人的审核意见以及修改后的评估报告，还有各种代拟稿一并送复核机构复核，保持原貌，充分体现原汁原味。

依法对经过评估复核人员提交的评估意见书、评估决定书、评估建议书、以及所附的评估报告等材料进行全面复核。这是第三级复核，也是出具评估意见书和建议书前的最后一级复核，所以是最重要的一个复核环节。其主要职责是：是否按照评估方案进行了评估；各项评估工作是否符合相关的评估准则；与评估事项有关的事实是否清楚；评估证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；适用法律法规规章是否正确；评估定性是否准确；处理处罚意见、评估评价、评估建议等是否适当；评估程序是否合规等等。经过复核后出具评估复核意见书。需要特别提出的是，复核机构或者专职复核人员若对评估组的意见有异议，****机关主要****机关业务会议最后审定。

认真学习专业知识，贯彻执行《档案法》、《档案法实施办法》、《公司档案管理制度》，热爱本职工作，忠于职守，维护公司利益，工作尽职尽责，自觉遵守档案工作各项规章制度。负责档案资料的分类、整理、编目、排列、上架、保管、借阅、鉴定、销毁、移交等工作，档案质量和工作质量符合“规范 ”要求；

3、人员分工安排及管理

在评估现场由项目负责人安排具体人员的评估任务。根据被评估单位的实际情况合理分配，项目组负责人根据被评估单位行业特点、业务特点和****公司执业人员的专业特长，并本着统筹安排、人员充足、合理利用人力**、专业分工合理、提高评估工作效率的原则进行安排。本次评估拟派出7名评估人员，项目负责人均有相关执业资格，充分了解被评估单位所在行业情况，具有丰富的相关评估及服务工作经验。项目负责人负责与被评估单位沟通，具体安排组内成员评估任务，从宏观层面了解整体状况，法律及监管环境，被评估单位性质，被评估单位财务收支及预算执行情况及存在的风险，被评估单位的目标及战略，被评估单位的财务资料；被评估单位的内部控制等情况，并形成相应的工作底稿。评估助理人员配合项目负责人填制底稿，抽查数据，遇到有疑问的、判断不了的、自己认为重要的事项必须提交问题请示。质量监管部人员须对评估全程提供意见，对于评估过程中的突发事件协助项目负责人合理调度、及时解决。预备项目负责人和预备评估助理人员应对突发情况使得评估人员能够得到及时补充，灵活应对各类突发事件。项目负责人对于无法自行解决的突发情况，告知部门经理，****小组，统一调度解决。

报告完成后，安排项目负责人，部门负责人等三级复核。负责现场评估的人员，出具评估现场情况叙述，与评估报告一并交付进行复核终审。工作底稿是否做到了内容完整、观点明确、条理清楚、用词恰当、格式规范和是否做到了逐项逐事编写，一事一稿等进行了复核，对底稿中载明的事项、时间、地点、当事人、数据、计量、计算方法和因果关系是否准确无误进行复核，对评估人员发现问题的初步定性和引用法规是否准确进行复核，尤其是注意底稿间是否做到了具有清晰的勾稽关系并签署复核意见。

对于评估通过的评估报告，安排专人交予采购人，公司同时留存1份评估报告作为存档。存档的评估报告交由2档案室人员负责保管，并且需做到分类分时间妥善保管。部门****档案室评估报告存档的完整性。

要求公司员工恪守独立、客观、公正、保密、廉洁的基本原则，树立充分的风险意识，保持应有的职业谨慎，遵守职业道德规范。评估人员执行评估或其他鉴证业务，应当保持形式上和实质上的独立。公司员工如与被评估单位存在可能损害独立性的利害关系，不应派其进行评估或其他鉴证业务。评估人员执行业务时，应当实事求是，不为他人所左右，也不得因个人好恶影响其分析、判断的客观性。评估人员执行业务时，应当正直、诚实，不偏不倚地对待有关利益各方。评估人员对执行业务过程中知悉的商业秘密保密，不得利用其为自己或他人谋取利益。评估人员不得接受客户馈赠的礼品或金钱。****管理部门负责将有关独立、客观、公正、保密、廉洁的政策和程序传达到各层次的员工，并指导和解答有关独立、客观、公正、保密、廉洁方面的问题。

我司一直不断完善员工招聘制度、后续教育制度、员工职务分级与晋升制度，以确保全体业务人员达到并保持履行其职责所需要的专业胜任能力，以应有的职业谨慎态度执行评估业务，我司内勤人事部门应根据各层次人员的需要，确定招聘数量和目标，采用笔试和面试两种方式招聘员工，以品德、学识、能力、经验、体格及其他适合工作所需条件为准，以确保各层次员工具备应有的专业胜任能力。此次参与评估工作的人员选择均由我司技术咨询组与业务培训组进行专项业务培训，对国家及行业新出的政策及法规进行解析，严格要求评估人员把握评估相关的具体政策，对每位评估人员提出具体要求，由小组负责人进行考核，不通过的不予参与。

公司2025年度财务报表如下：

1、项目前期阶段，根据《资产评估基本准则-资产评估程序》第八条的规定，资产评估应该明确业务基本事项，重点了解评估目的、评估对象和评估范围，根据评估目的，选择恰当的价值类型，并就价值类型的选择、定义及对应的假设与委托人达成一致。

具体实施步骤：明确业务基本事项、订立业务委托合同、编制资产评估计划。

2、项目受理阶段，资产评估机构应根据所了解的评估业务基本事项，对本机构专业能力、独立性和业务进行综合分析与评价，特别关注拟受理业务是否涉及新型或特殊的业务、专业领域及资产。

具体实施步骤：实施现场调查、收集整理评估资料、评定估算形成结论。

3、编制出具评估报告阶段，根据《资产评估基本准则-资产评估报告》、《企业国有资产评估报告指南》、《金融企业国有资产评估报告指南》对相关资产评估报告的内容和编制有具体规范要求的，按要求出具资产评估报告。

具体实施步骤：机构内部落实三级审核制度，项目审核人按要求审核评估报告，完成报告备案并出具资产评估报告。

4、整理归集评估档案

资产评估专业人员将按要求，对评估报告和工作底稿进行归档，****管理部门。

对于评估机构及其评估专业人员缺乏专业能力的业务，本机构有弥补评估经验和专业能力不足的措施，**聘请专家协助工作、利用或引用专业机构的工作成果，有保证相关工作成果合理利用的制度安排和技术措施。

根据资产评估服务供应商入围项目的要求，本公司有以下承诺：

1、专业人员配备严格按投标书执行。在接到评估项目后，根据评估基本事项，配合响应专业领域的评估人员，必要时配备有关专家的技术支持。

2、公司的服务理念：坚持资产评估准则，《资产评估法》第四条要求“评估机构及其评估专业人员开展资产评估业务应当遵守法律、行政法规和评估准则，遵循独立、客观、公正的原则”。因此，独立、客观、公正既是资产评估机构及其资产评估专业人员开展资产评估业务应当遵守的工作原则，也是对其从事资产评估工作的职业道德要求。****政府采购法的要求，接受各方监督，积极完成资产评估服务项目。在执行业务的每一步具体实施过程中，以政府采购法为准则，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，认真完成每一项资产评估业务，坚决排除评估人员与委托人或与被评估单位或个人之间存在利害关系，以客观事实为依据，实事求是，尽可能地排除人为的主管因素，真实地反映、分析、判断和处理资产评估业务，不以个人好恶或成见影响工作结果，不以牺牲一方利益而使另一方收益。

我公司拥有完善的企业管理制度，专业的评估人员，我们有信心保证能很好的完成评估任务。

针对机构评估价格争议问题，本机构已制定专门的解决方案，具体问题具体分析，认真处理投诉人事项，分析投诉情况并及时向有关部门提供投诉信息和解决问题的建议，认真对待，先从自身出发找寻问题，在专业领域范围内给出合理解释，并争取在30日内办理完毕，机构业务处理上要及时更**完善数据库，加强自身建设，掌握必备的知识、专业技术和方法，不断提高执业水**报告质量，合理规避风险。

第一条为加强资产评估业务管理，制定本办法。

第二条资产评估业务管理一般包括评估业务承接及委派、实施、审核及报告、归档、结算、考核阶段。评估人员在执业中应本着独立、客观、公正的原则，严格遵守国家有关资产评估的规定和本办法的要求，不得逾越或简化评估程序。

第三条评估业务承接及委派阶段主要包括承接人与客户的接触与洽谈、现场调研、风险评价、承接、****公司承做人员委派等过程。

第四条承接人在获取市场信息后，应与委托方进行接触与洽谈，了解被评估方的基本情况、评估目的、评估对象和范围、评估基准日、时间要求等，初步评价评估风险和专业胜任能力，根据初步了解的情况决定业务承接。视客户具体要求，提供资产评估业务建议书。

****公司员工均有获取评估业务信息并提交评估业务的职责，提交的方式可以是书面报告、可行性分析或其他。

第六条****公司评估人员专业胜任能力、人员可供调配的情况、业务本身风险及成本效益等情况，对业务承接的可行性进行评价，确定承接业务。

第七条业务承办人确定承接业务后，与委托方签订资产评估业务委托合同，或根据情况委托业务负责人以承接人的名义代为履行资产评估业务委托合同具体条款洽商程序。

****公司实行业务委派制，公司负责人委派业务承办人或副总经理为业务的总协调人，负责全程跟踪、指导业务实施和解决重大问题。公司负责人根据业务情况也可由自己作为总协调人。

****公司负责人填写“资产评估业务委派单”交总协调人，总协调人确定业务负责人和签字评估师后将“资产评估业务委派单”交业务负责人，业务负责人安排业务组成员，填写完整“资产评估业务委派单”后报行政部备案、立项。

第十条行政部收到“资产评估业务委派单”后，及时登记。行政部不定期将“评估业务统计表”交财务部备案。

第十一条业务负责人应将签署完毕的资产评估业务委托合同（原件或复印件）交行政部备案。资产评估业务委托合同编号为单独编号。

第十二条评估业务实施阶段主要包括评估业务的计划、岗前培训、客户培训、现场调查、收集评估资料、评定估算等过程。

第十三条业务负责人接到“资产评估业务委派单”后，根据被评估资产的规模、特点及执业人员的专业胜任能力，对业务组成员实施岗前培训，布置前期准备工作。

第十四条资产评估业务不论业务大小均应按规定编制“资产评估计划表”。评估计划由业务负责人制定，根据业务情况于进驻评估现场之前或最迟于进驻评估现场3日内上交，经总协调人审批后，交行政部备案。特大型业务或疑难业务需根据业务的具体情况编制较详细的资产评估操作方案。

未按规定时间报行政部评估计划的，业务负责人应阐述相关理由。行政部会通过打电话、发邮件或其他方式督促业务负责人报评估计划。没有充分理由且经督促后仍未报计划的业务负责人将由行政部登记并会影响其年终考核。

第十五条在进场评估前，业务负责人应做好前期准备工作，根据企业的行业特点和评估范围，对企业相关配合人员进行培训，使其了解评估的基本原理和流程，明确如何配合评估人员对企业资产进行勘查核实，并收集准备评估相关资料。

第十六条业务负责人应根据承做业务的特点，对业务组成员实施岗前培训，要求业务组成员熟悉、了解业务概况，做好评估前准备工作。必要时****公司或行业内专家对业务组成员实施培训。

第十七条业务负责人必须参加评估业务的现场工作，并对业务组人员进行指导和监督。评估方法的选用应科学、可行，与评估对象和所收集资料相匹配。对实物资产应进行实地勘查或抽查。对评估对象的产权状况及其合法性应给予充分关注和披露。对评估结果应有分析过程和记录。

第十八条业务负责人根据承做业****公司人力**配备情况，决定是否利用和聘请专家协助工作。

资产评估师应尊重和利用专家的工作，但是利用专家的工作，并不能减轻或免除资产评估师发表和确认评估结论的责任。对外聘专家编制的工作底稿应进行必要审核，对其他机构出具的审计报告、价值鉴证报告等，在利用时应对其进行审核与评价，发现与自己的职业判断不符事项应及时沟通。

****公司建立分级督导制度。要求各级督导人员对各层次的评估工作切实履行指导和监督职责，以保证评估工作符合质量控制标准和评估执业规范。督导人员是指对评估工作负有指导、监督和审核责任的各级人员，包括公司负责人、业务承办人、副总经理、各级审核人员、签字资产评估师、业务负责人和各专业组组长。

业务负责人应对助理人员和专家的工作进行检查和监督，以确定其是否遵守了有关评估工作准则和规范，是否实施了必要的现场勘察和市场调查等评估程序，评估价值的确定是否具有充分的计价依据，以及是否形成了完整的评估工作底稿。

第二十条业务负责人及专业组组长以外的各级督导人员根据资产评估业务的需要，必要时应到评估业务现场对资产评估业务进行现场检查、指导和审核，以保证及时发现和解决重大问题。

****公司实行重大问题请示制度。对执业中评估人员之间存在的专业分歧或其他需要解决的问题，业务负责人应及时处理。评估人员在执业过程中遇到的超过其执业判断能力或重大风险问题，应与上一级督导人员进行沟通，业务负责人应及时向报告审核人、总协调人等督导人员提出“资产评估重大问题请示”。

业务负责人应就请示的重大问题提出初步处理意见，提交各级督导人员审核。报告审核人、总协调人等督导人员应尽快协商提出最终处理意见或解决方案。

第二十二条评估人员应根据评估对象的具体特点编制相应的工作底稿。资产评估工作底稿一般应包括业务名称、被评估企业名称、评估基准日、评估方法、评估程序、勘查鉴定记录、作价依据、评估结果和编制人签章、审核人签章及日期等内容。

第二十三条业务审核及报告阶段主要包括总结、审核、报告等过程。

第二十四条业务负责人根据审核制度规定组织业务组成员撰写评估说明和评估明细表，并及时上报审核。其中，业务组分组负责人进行评估业务小结，汇总相应评估明细表，撰写相应评估说明；业务负责人进行评估业务总结，汇总评估说明和评估明细表，撰写评估报告。

第二十五条业务负责人和评估专业组组长在结束现场清查鉴定和评定估算等评估程序后，应当根据评估程序的实施情况撰写评估业务小结或总结，概括地说明评估计划的执行情况、资产价值的计算与分析情况、业务中的重大问题及解决方案等。

第二十六条业务负责人应按规范要求撰写评估报告、组织业务组成员撰写评估说明和评估明细表，并及时上报审核。

****公司根据业务情况实行三级审核制度，即项目经理（或部门经理）审核、质控部审核、首席评估师（或法定代表人）审核。各审核人在审核工作底稿及评估报告书时，应做出必要的审核记录，书面表示审核意见并签名。未经三级审核的报告不得出具。

第二十八条评估报告经三级审核后，由本公司法定代表人或其授权的代表签发，出具正式评估报告。

第二十九条工作底稿归档阶段包括纸质底稿的归档、电子底稿的归档、评估业务台账的填写。

第三十条正式评估报告出具后，业务负责人应组织业务组成员整理评估工作底稿，及时归档。一般不需备案的业务应于出具报告90日内将底稿归档，备案业务应于取得备案表复印件半月内将底稿归档；业务负责人应于报告完成后将电子底稿归档，同时完成评估业务台账的填写工作。如有特殊情况，业务负责人应提出书面申请，报总经理批准延缓归档。

第三十一条评估业务完成后，业务负责人应对评估业务实施后期跟踪，适时了解与本评估业务相关的经济行为的实施情况，成交价与评估结果是否存在较大差异等，从中吸取经验和教训，提高资产评估业务水平。

第一条为了规范本单位的业务档案管理，有效地保护和利用档案，明确业务档案的归档内容、归档形式（或方法）、保管期限、管理责任以及其他档案管理工作中的重要事项，根据《中华人民**国档案法》、《资产评估基本准则》，结合本单位实际制定本制度。

第二条本制度适用于本单位办理评估业务与办理与价值估算相关的其他业务形成的业务档案。本单位办理其他业务形成的业务档案，可参照本制度管理。

第三条业务档案是指资产评估师及其执业人员在执行业务过程中形成的，反映评估程序实施情况、支持评估结论的工作记录和相关资料。本单位的业务档案，是评估证据的载体，是出具评估报告的主要依据。本单位的业务档案是考查业务工作的依据，是本单位全面质量管理工作的重要组成部分。

第四条业务档案包括纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档，不一致的以纸质文档为准。

第五条业务档案的所有权属于本单位。

第六条本单位由总经理负责业务档案的组织管理工作，由行政部负责评估业务档案的登记及日常管理工作，设一名档案管理人员。档案工作人员的职责是全面负责本单位业务档案的收集、整理、立卷、调阅、销毁等档案管理工作。业务部门应当配合档案管理人员完成业务档案的移交、归档等工作；项目负责人应当负责对所承办业务项目的业务档案归档过程和归档质量全面负责，是本项目档案质量的直接责任人。

第七条档案管理人员应严格遵守国家有关档案管理的相关规定及本单位的规定，恪尽职守、认真负责，严格保密，不得外传，不得丢失。

第八条档案管理人员因工作需要发生变动时，应办理档案交接手续，负责业务档案管理的本单位领导监交。交接手续办理完毕后，移交人、接收人、监交人要在移交表上签章。移交人必须办完移交手续后方可调离该岗位。

第九条执行资产评估业务，应当遵守法律、行政法规和资产评估准则，编制工作底稿。

第十条工作底稿应当反映资产评估程序实施情况，支持评估结论。

第十一条工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰。资产评估机构及其资产评估专业人员可以根据资产评估业务具体情况，合理确定工作底稿的繁简程度。

第十二条工作底稿可以是纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档，资产评估机构及其资产评估专业人员应当根据资产评估业务具体情况和工作底稿介质的理化特性谨慎选择工作底稿的介质形式。

第十三条工作底稿通常分为管理类工作底稿和操作类工作底稿。

管理类工作底稿是指在执行资产评估业务过程中，为受理、计划、控制和管理资产评估业务所形成的工作记录及相关资料。

操作类工作底稿是指在履行现场调查、收集评估资料和评定估算程序时所形成的工作记录及相关资料。

第十四条管理类工作底稿通常包括以下内容:

（一）资产评估业务基本事项的记录；

（二）资产评估委托合同；

（三）资产评估计划；

（四）资产评估业务执行过程中重大问题处理记录；

（五）资产评估报告的审核意见。

第十五条操作类工作底稿的内容因评估目的、评估对象和评估方法等不同而有所差异，通常包括以下内容：

（一）现场调查记录与相关资料，通常包括：

1.委托人或者其他相关当事人提供的资料，如：资产评估明细表，评估对象的权属证明资料，与评估业务相关的历史、预测、财务、审计等资料，以及相关说明、证明和承诺等； 2.现场勘查记录、书面询问记录、函证记录等；

3.其他相关资料。

（二）收集的评估资料，通常包括：市场调查及数据分析资料，询价记录，其他专家鉴定及专业人士报告，其他相关资料。

（三）评定估算过程记录，通常包括：

重要参数的选取和形成过程记录，价值分析、计算、判断过程记录，评估结论形成过程记录，与委托人或者其他相关当事人的沟通记录，其他相关资料。

第十六条资产评估专业人员收集委托人或者其他相关当事人提供的资产评估明细表及其他重要资料作为工作底稿，应当由提供方对相关资料进行确认，确认方式包括签字、盖章或者法律允许的其他方式。

资产评估项目所涉及的经济行为需要批准的，应当将批准文件归档。

第十七条工作底稿中应当反映内部审核过程。

第十八条资产评估专业人员应当根据资产评估业务特点和工作底稿类别，编制工作底稿目录，建立必要的索引号，以反映工作底稿间的勾稽关系。

第十九条资产评估专业人员通常应当在资产评估报告日后90日内将工作底稿、资产评估报告及其他相关资料归集形成资产评估档案，并在归档目录中注明文档介质形式。重大或者特殊项目的归档时限为评估结论使用有效期届满后30日内。

第二十条资产评估委托合同、资产评估报告应当形成纸质文档。评估明细表、评估说明可以是纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档。

同时以纸质和其他介质形式保存的文档，其内容应当相互匹配，不一致的以纸质文档为准。

第二十一条资产评估机构应当在法定保存期内妥善保存资产评估档案，保证资产评估档案安全和持续使用。资产评估档案自资产评估报告日起保存期限不少于十五年；属于法定资产评估业务的，不少于三十年。资产评估档案应当由资产评估机构集中统一管理，不得由原制作人单独分散保存。如有特殊情况，业务负责人应提出书面申请，报总经理批准延缓归档

第二十二条资产评估机构不得对在法定保存期内的资产评估档案非法删改或者销毁。

第二十三条资产评估档案的管理应当严格执行保密制度。除下列情形外，资产评估档案不得对外提供：

****机关依法调阅的；

****协会依法依规调阅的；

（三）其他依法依规查阅的。

第二十四条业务档案首先由业务部门负责整理。

1.工作底稿通常不包括已被取代的工作底稿的草稿或财务报表的草稿、对不全面或初步思考的记录、存在印刷错误或其他错误而作废的文本，以及重复的文件记录等。因各种原因造成的评估业务未完成就终止而形成的底稿，自行决定保存或销毁 。

2. 针对同一基准日，不同评估目的，委托资产范围重叠的评估业务，出具两个或多个评估报告，应将其视为不同的业务分别整理底稿，形成相应类型的业务档案。

3. 整理的资料要做到完整有序，索引号要与目录保持一致，反映工作底稿间的勾稽关系 。

第二十五条整理后的评估工作底稿，要按工作底稿目录顺序排序，底稿需由项目负责人、部门负责人签章后交给档案管理人员。

****管理部门人员整理。档案管理人员的整理是业务档案的最终把关，要严格按照业务档案的内容和底稿中的目录顺序做进一步整理。

第二十七条业务档案登记。档案管理人员在整理业务档案的同时应填好《业务档案登记表》。《业务档案登记表》上的主要信息应与《发文控制表》保持一致。

1. 资产评估报告《业务档案登记表》 应包括：序号、报告文号、签发人 、项目负责人、参加评估人员和签发日期、被评估单位名称 、地址、联系方式、资产总额、评估类型和报告类型、收费情况等信息。

2. 利用计算机登记的，为防止停电或计算机故障等因素影响档案的使用，每次登记后应及时保存相关文件 。

第二十八条业务档案装订和护封。将整理并登记好的底稿进行装订，并附封皮、封底。

第二十九条设专柜保管业务档案，要做好防盗窃、防火、防尘、防潮、防虫、防鼠、防光、防污染，确保业务档案的安全。

第三十条电子档案等的管理。在评估活动中形成的电子文档或者其它介质形式的文档均应收集齐全，立卷归档。电子或者其它介质形式的重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等，应当同时形成纸质文档，分别保存。

第三十一条业务档案的调阅

1. 本单位业务部门因工作需要借阅档案的，须经本部门负责人同意；非业务部门因工作需要借阅档案的，须经本单位负责人批准，然后在档案管理人员处办理借阅手续，方可借阅。借阅后应及时归还，最长期限不得超过一周，自借阅当天起算。

2. **机关、法院、检察院依法履行职责需了解有关情况 ，应同时出示介绍信和能够证明经办人身份的证件，经本单位负责人同意后，才能办理查阅手续。

3. ****协会和监管机构依法进行的质量检查，应同时出示介绍信和能够证明经办人身份的证件，经本单位负责人 同意后，才能办理借阅手续。

4. 其他依法可以查阅的情形。

5. 借阅档案时，借阅人应承担保密责任，不得泄露原委托人商业机密时，也不得外借他人。

6. 档案借阅人应当保持案卷整沽，不得勾画、涂改、伪造、拆页，损毁和丢失，不得擅自抄录、复制，确需抄录、复制的，应征得本单位负责人的同意，并在抄录件、复印件上注明来源。

第三十二条业务档案的归还

1. 归还档案时，档案管理人员要检查档案的完整性 ，档案收回后，借阅人要记得办理退还手续。

2. 归还的档案若出现损坏、涂改、拆页等现象，档案管理人员应要求借阅人恢复原样，必要时填写《业务档案毁损、丢失报告单》说明原因并由责任人签字盖章、档案管理人员和本单位负责人签字后存档，并追究借阅人的责任。

3. 借阅人员若将档案丢失，应填写《业务档案毁损、丢失报告单》，写清丢失原因，由责任人签字盖章、档案管理人员和本单位负责人签字后存档，并保留追究相关责任人责任的权利。

第三十三条业务档案的拆卸。业务档案装订后不得随意拆卸，如因业务报告的补充、修订等原因确需拆卸的，须附上“业务档案更改说明”，按规定批准后，由档案管理人员拆卸并及时装订。

第三十四条涉及离职员工档案清理。当业务人员办理离职手续时，应由档案管理人员清理有关业务档案，并在其流程表上签署意见；若存在有欠交工作底稿或未归还业务档案情况，档案管理人员应催其及时上交：若己将责任转移给其他员工的，应办理转借手续：如已丢失的，按档案丢失制度处理。未查清前不得办理离职手续。

第三十五条评估机构不得在规定的保存期内对己完成归档的评估业务档案删改或者销毁。保存期届满后，对确无保存价值的档案，由档案管理人员**有关部门提出书面销毁意见，编制档案销毁清册，经本单位主要负责人书面同意后销毁并进行监销。

第三十六条评估业务档案销毁清册应列明销毁档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、己保管期限、销毁时间等内容。

第三十七条监销人员在档案销毁前，应认真审查、核对档案销毁清册：档案销毁后，应在档案销毁清册上签章。书面销毁意见、档案销毁清册主要负责人书面批准件应作为永久性档案长期保存。

****公司人事管理的主管部门为人力**部，对上向主管经营的总经理负责，对下由人力**部下设人力**主管负责日常事务。

公司的部门设置、人员编制、人力**部经理的任免、去留及晋级由总经理负责;

公司总经理、副总经理的任免、去留事项由董事会负责。总经理助理由总经理负责。

第二条人力**部有关人事管理的职责如下:

(1)负责贯彻执行国家有关人事方面的政策法规，****公司情况，制定并实施

公司的人力**规划和具体计划。

(2)根据各部门的人力需求计划，负责对人才引进和招聘工作进行具体操作。

(3****公司的人事、劳资、培训等方面的政策及规章制度，经批准

后，负责监督执行。

(4)负责拟订员工岗位薪酬制度。

(5****公司员工绩效考核体系及奖惩方案，并组织实施。

(6****公司员工实际状况和企业发展的需要，****公司的人员培训计划。

(7)负责组织员工的各种岗位培训，执业培训由质管会负责。

(8****公司员工的社会保障工作。

(9)负责员工辞退及内部调配，代表公司处理劳动纠纷。

（10）负责办理员工劳动合同的签订、续订、入职和离退职等人事手续。

第三条本制度除另有规定外，****公司全体员工。

第四条本制度中所涉及的“员工”，****公司工作的所有在职人员，包括正式职工和短期聘用员工。****公司系统员工队伍的主体，享受本制度中所规定的各种福利待遇；

短期聘用员工指具有明确聘用期的临时工、离退休人员以及少数特聘人员，其享受待遇由聘用合同书中规定。短期聘用员工聘期满后，若愿意继续受聘，****公司续签聘用合同。

第五条正式员工和短****公司签订劳动合同，本人事制度可以作为劳动合同的附件，****公司双方的行为。

****公司聘用的原则是:“任人唯贤，择优录用；竞争上岗，岗上竞争”。

第七条聘用各级员工应综合考虑思想、学识、品德、能力、经验、体格等，以适合于所任职务或工作为考察原则，但有特殊需要时不在此限。

第八条总经理由董事会负责任免，副总经理、总经理助理的聘任由总经理负责提名及招聘。具体方式由董事会制定、执行。

各部门经理、****公司总经理负责。公司其它岗位的聘用，由人力资****管理部门负责。

****公司的人****公司的岗位设定要求，不得自行增加岗位设置。公司鼓励通过员工增加岗位技能的学习，达到“一岗多能”的要求，以便合并岗位，减少人员，增加劳动效率。

第十条各年度人员需求计划的编制程序如下:

（1）在经营年度结束前，人力**部将下一年度的《人员需求计划表》发放给各部门，部门主管须根据实际情况，认真填写后，上报人力**部。如无需扩充人员，则不需上报。

（2）人力**部汇总后，结合岗位编制、公司的投资(经营)方案编制下一年度人力**需求方案，报总经理批准；

（3） 经总经理所确定的人力**计划，由人力**部负责办理招聘事宜。

第十一条普通员工招聘的一般程序如下:

人员需求部门的负责人向人力**部提出申请，由人力**部结合年度计划审核需求，给出审核意见；

人力**部审核同意后，**需求部门，根据岗位说明书的要求，制定具体的岗位任职资格，形成招聘文件；

人力**部制定招聘计划，经人力**部经理批准后执行；

人力**部按照批准的岗位要求确定初始人选，送需求部门审核，确定最终候选者名单；

人力**部**需求部门共同进行面试(如有需要，可增加面试的次数)，共同决定聘用人选:

人力**部负责聘用人员的通知，进入试用期管理；

人力**部负责落实岗前培训。

第十二条部门经理的聘用，参照上述程序；人力**部经理的聘用，由总经理**副总经理进行；其它的部门经理由人力**部**总经理进行。

第十三条凡有下列情形者，不得录用。

与公司中层以上干部有亲属关系的人员(对历史形成的此类情况不予追溯)。

剥夺政治权力尚未恢复者。

被判有期徒刑或被通缉，尚未结案者。

有赌博、吸食毒品记录者。

拖欠公款，有记录在案者。

患有精神病或传染病者。

品行恶劣，曾被其他单位辞退、开除人员。体格检查不通过者。

****公司招聘采用内外一视**的原则，即外部招聘与内部推荐共举，统一考察标准，择优录取。

第十五条新聘用人员均应经试用合格才予任用

第十六条试用期为1-3个月。

第十七条新进员工的试用，由所在部门进行，人力**部负责监督。

第十八条新进员工向人力**部报到，并以其向人力**部报到的日期作为起薪日。

****公司员工报到时应交验的材料:

(1)公司统一印发的登记表

(2)身份证(复印件)

(3)毕业证明书(复印件)

(4)技术等级证(复印件)

(5)健康检查表

(6)近期免冠l寸半身照片2张

(7)岗位要求的其他证明材料

第二十条人力**部应于新员工报到当日与其“签订试聘协议”；试聘协议一式两份，一份交由人力**部存档，一份由试用员工自留。

第二十一条试用员工经试用期考核成绩合格者，其服务时间统一从正式任用之日起算，公司与其签订正式的劳动合同书(订立集体劳动合同的除外)。

第二十二条试用员工在试用期间有下列行为之一者，可随时停止试用，并不可请求任何遣散费或补助。

(1)品行欠佳，违反公司有关规定；

(2)申请事假超过规定；

(3)经试用单位认为不适合工作岗位；

(4****公司前曾有不适合岗位的违法行为；

(5)递交的个人资料被查证为虚假的；

****公司员工办妥报到手续，经公司分派试用工作后，应即赴目标部门工作，不得借故拖延或请求更换；并由人力**部填发工作记录登记表，按照规定时间到职工作，无故拖延一星期未到职者即停止试用。事先以书面呈准者不在此限。

第二十四条试用期的考核

（1）新员工在试用期满后，向人力**部领取“员工转正考核表”，根据自身实际情况，实事求是填写表中的“评核内容”和考核内容中的“自评部分”。

（2）部门主管根据新员工在试用期的表现，公开的评分并写出初核评语

（3）人力**主管根据新员工在试用期间的出勤情况，如实填写考勤状况。

（4）考核结果将根据初核评分和考勤状况来确定。

a)考核结果以百分制核算，60分以上为合格；

b)考核不合格的新员工由人力**部办理退职手续；

c)考核合格的员工由人力**部负责签订正式劳动合同，并核定岗位及相应的岗位薪资；

****公司正式聘用的员工，****公司的各项规章制度，以及各项规定、通知、公告

第二十六条员工工作守则包括:

(1)建立高度的责任心和事业心，****公司利益为重，为公司的发展而奋斗。

(2)树立服务意识，始终面向市场，面向用户，提供“专业与服务并重”的服务。

(3)牢记“服务第一、用户第一”的原则，努力消除可能给顾客带来不便的任何瑕疵。

(4)具备创新能力，通过培养学习新知识、新技能，****公司发展保持同步。

(5)讲究工作方法和效率，明确效率是企业的生命。

(6)培养敬业和奉献精神，满负荷、快节奏、高效率地投入日常工作。

(7)保持坚忍不拔的毅力，要有信心、有勇气战胜困难和挫折。

(8)善于协调、融入集体，有团队**精神和强烈的集体荣誉感，分工不分家。

(9)培养良好的职业道德和正直无私的个人品质。

(10****公司的奋斗目标和个人工作目标。

第二十七条员工行为准则包括:

(一) 忠于职守，服从领导，不得有阳奉阴违或敷衍失职的行为。

(二) ****公司类似及职务上有关的业务，或兼任其他职务。

(三) 不断提高工作技能，工作上做到精益求精，以期提高工作效率。

(四) 不泄漏业务或职务上机密，或假借职权，贪污舞弊，****公司名义在外招摇撞骗。

(五)不得携带违禁品、危险品或与生产无关物品进入工作场所。

(六)工作时间中不准任意离开岗位，如须离开应向主管人员请准后始离开。

(七)员工每日应注意保持作业点的环境清洁。

(八)员工在作业开始时间不得怠慢拖延，作业时间中应全神贯注，严禁看杂志、视频、报纸，玩游戏以及抽烟等，以便增进工作效率并防范危险。

（九）通力**，同舟共济，不得吵闹、斗殴、搭讪攀谈或互为聊天闲谈，或搬弄是非，扰乱秩序。

（十）各级主管及各级单位负责人务须注意本身涵养，领导所属员工，同舟共济，提高工作情绪，使部属精神愉快，在职业上有安全感。

****公司执行岗位薪点工资制，即工资包含岗位工资、绩效工资、年终奖金三部分。各部分工资均采用薪点数计算，汇总后结合薪点值确定工资。

第二十九条岗位工资、年功工资按月核算，绩效工资按季度核算。

****公司的****公司的经营效果密切相关。

第三十一条工资采用“下发薪”制，即每月8日发放上月工资，遇节假日顺延。绩效工资(奖金)按季度发放，最迟不晚于下季度第一月末。

****公司提供的福利包括按**市规定的社会统筹保险，以及公司规定的各项福利措施。

有关工资及****公司《工资管理制度》《员工福利制度》的有关规定。

****公司员工正常工作的作息时间为:9:00-17:30。

第三十四条各部门宜设置兼职考勤员，负责本单元员工的考勤工作；考勤员月底将考勤表交本部门汇总，汇总表经部门领导签字后报人力**部。

第三十五条考勤中有关事项的确认条件如下:

(1)迟到：超过考勤规定的到岗时间15分钟以内；

(2)早退：提前考勤规定的离岗时间15分；

(3)旷工：有下列行为之一的:

a) 迟到、早退超过15分钟的；

b） 当日未到岗，且无正当理由的；

c) 未到岗而提供的证明材料经核查为虚假的；

d） 到岗后擅自离岗时间累计超过l小时的；

(4)病假：在考勤规定的到岗时间前15分钟，或事先向直接负责人申请(急诊除外)，且于恢复上班后即日交付正规医疗部门出具的相关证明材料;

(5)事假：事先向主管领导书面申请，经批准后休息的。请假未满半小时者，以半小时计算，累积满8小时为l日。

(6)公假：有下列条件之一者，经申请批准后休假的:

① 行使选举权；

② ****政府、党派、工会、青年团、妇女联合会等组织召开的区级以上的代表会议；

③ ****法院的人民陪审员、证明人及辩护人；

④ 出席劳动模范、先进工作者大会；

⑤ 《工会法》****工会****工会活动， 每月占用工作时间不超过2个工作日时；

⑥ 接受区级以上奖励，参加奖励大会的；

⑦ 公司副总经理以上领导指定参加会议或群众性活动时。

(7)福利假：根据公司福利管理的有关规定，对于符合条件的员工给予福利假，包括婚假、丧假、探亲假、年休假等，具体标准参加《员工福利制度》的有关规定。

第三十六条病假(除急诊）、事假、公假、福利假须事前书面申请，经领导批准后执行。各类假期l日内由部门经理批准，超过1日报总经理批准。

有关考勤的具体规定及奖惩措施，详见《考勤及劳动纪律管理制度》。

第三十七条员工的考核分为转正考核、月度考核、年终考核，考核结果作为员工晋升、晋级(降级)、提职(降职)、奖金、罚款的依据。

第三十八条员工转正考核按照本制度中“试用”章节规定的办法执行月度考核****公司《考核管理制度》执行。

第三十九条员工的异动主要指部门经理(含)以下的员工，包括调动、晋升、降职。总经理、副总经理任免、调整由董事会负责。

****公司根据工作需要，可以调整员工的工作岗位:****公司各部门之间流动。员工的调动分为部门内调动和部门间调动两种情况:

(1)部门内调动:是指员工在本部门内的岗位变动，由各部门负责人根据实际情况，经考核后，向人力**部提出申请，经人力**部批准后执行。

(2)部门间调动:****公司内部各部门之间的流动，需经调出部门、调入部门、人力人力**部共同考核后，由人力**部申请，报总经理批准后执行。

第四十一条员工连续三个月的月度考核成绩位居本部门前5%的，可以向上调整岗位薪点数一级;员工连续三个月的月度考核成绩位居本部门后5%的，可以向下调整岗位薪点数一级。

第四十二条员工的晋升和降级，除《员工奖惩制度》规定外，主要依据考核成绩、个人技能、工作态度决定。

第四十三条普通员工的晋升和降级,由人力**主管和员工所在部门共同负责拟定，报人力**部批准;部门(副)经理的晋升和降级，需报总经理批准;

****公司根据考核成绩实行“末位淘汰”制，具体规定见“末位淘汰制管理办法”。

****公司奖惩的目的在于鼓励和鞭策员工勤奋工作，奋发向上，做出更大成绩，防止和纠正员工的违法失职行为，保证顺利的实现企业和员工的发展目标。

****公司的奖励包括:经济奖励、行政奖励和荣誉奖励等。经济奖励包括加薪、奖金、奖品等；荣誉奖励包括通令嘉奖、记功、记大功、授予先进工作者、劳动模范等；行政奖励包括晋升、扩大职权、参与决策等。

****公司的惩罚包括经济处罚与行政处分，经济处罚分为罚款、扣发奖金、降薪等；行政处分分为警告、记过、记大过、降职、免职、辞退、开除。有关奖惩的具体规定，见《员工奖惩制度》。

****公司鼓励员工进行业务深造，贯彻“一岗多能”政策，将组织定期与不定期的岗位培训及其他技能的培训。

第四十九条培训由人力**部**业务部门，通过分析考核结果后确认需要培训的人员及内容，在此基础上制定培训计划，经人力**部批准后执行。

第五十条培训包括岗前培训、在职培训两种。

（1）岗前培训为新进员工入职前的培训，由人力**主管组织，内容为：

a）公司简介、人事管理规章的讲解；

b)企业文化知识的培训；

c)工作要求、工作程序、工作职责的说明；

d)请业务部门进行业务技能培训；

(2)在职培训: 在岗员工的技能培训，以提高本职技能或增加第二岗位技能为需要，由各级主管组织，采用内部培训与外部培训结合的方式，并加以总结，形成固定的培训教材；

第五十一条在职培训的专业部分有质管会组织并实行，人力**部协助；；

第五十二条参加培训的员工应认真学习，公司将考察培训效果;并据此决定员工承担培训费用的比例。

****公司员工的解职分为“死亡”、“退休”、“辞职”、“停职”及“辞退/解雇”、“开除”六种。

****公司员工死亡为当然解职。员工死亡的****公司另行定。

****公司员工退休享受退休金，其办法另定。

****公司员工自请辞职者，应于30天前以书面形式申请核准。在未核准前不得离职，擅自离职者以旷工论处。

****公司员工停职分为“自请停职”及“命令停职”二种。

(一)员工因服兵役、预备役期间超过一个月者可自请停职。

(二)员工有下列情况之一者可命令停职。

1.员工不适合继续本职工作又无法调整工作的。

2.因病**的假期超过规定者。

3.触犯法律嫌疑重大而被羁押或提起公诉者。

第五十八条自请停职和命令停职，如遇下列情况，酌情予以处理。

(一)自请停职者，于免除兵役、预备役后15日内报道复职。否则，以辞退处理。

(二)因病停职者，自停职日起6个月内未能痊愈申请复职者，可按退休或辞退处理。

(三)因工作原因的停职在3月内还无法安排合适工作的，按辞退处理。

(四)因诉讼案停职者，经判决为有期徒刑以上者免职或解雇，但侦查处不起诉或判决无罪确定后，可予复职。

****公司员工于停职期间，停发所有薪酬，其服务年限以中断计。

第****公司规章制度，可根据其行为及后果，根据相应的规定给予解雇或开除处理。解雇或****公司办公会决定，井将辞退****工会。

****公司调整业务结构，或发生重大经营变动导致的解雇员工计划，应事先与总经办协商，共同制定解雇及补偿方案。

****公司员工离职，除“死亡”及“命令停职”未能办理交接手续者外，均应

为规范我机构业务人员继续教育工作，不断提升业务人员的专业素质、执业能力和职业道德水平，根据《中华人民**国资产评估法》《专业技术人员继续教育规定》（人社部令第25号）《资产评估师职业资格制度暂行规定》（人社部规〔2017〕7号）《****协会章程》等相关规定，制定本办法。

机构业务人员继续教育应当以服务经济社会发展为导向，以职业道德和能力建设为核心，坚持理论联系实际、按需施教、注重实效、突出针对性和前瞻性的原则。

机构业务人员享有继续教育的权利和履行继续教育的义务。

资产评估机构应当保障本机构业务人员参加继续教育的权利。

一、业务人员培训、技术交流、业务学习内容和形式

1、机构业务人员的业务教育培训，指经常性的业务学习交流和有计划的专业培训两个方面。其基本要求是各层次业务人员要掌握相应的专业知识，提高专业技能水平，提高职业道德素质。所有业务人员都必须重视和自觉接受规定的教育培训。这是考核业务人员业绩的重要内容之一。

经常性的业务交流，一般安排在每周五上午进行，其内容主要是学习党和国家的方针政策，法律法规，重要文件，探讨新情况，新问题和疑难事项。

2、本公司提倡工作人员在不影响本职工作前提下，通过以业务为主的系统学习，提高学历层次，接受继续教育。

3、本公司支持资产评估师参加后续教育，包括的主要内容: 业务人员为市场主体的各类资产价值及相关事项，提供测算、鉴证、评价、调查和管理咨询等各种服务应当掌握的理论、技术和方法等专业知识，以及相关的法律法规政策、职业规范等。

4、业务人员参加继续教育的主要形式包括：

(****协会举办的培训班、研修班、专业论坛、学术会议、学术访问或专题讲座等；

(****协会提供的远程教育；

(****协会委托相关教育培训机构提供的网络在线培训；

(****协会认可的资产评估机构内部培训；

(****协会认可的其他形式。

5、下列情形视为业务人员接受继续教育：

(一)****协会举办或委托举办的继续教育培训班或研修班授课人、专业论坛或专题讲座演讲人；

(二)****协会组织的行业执业质量检查、专案调查、专家论证及执业责任鉴定；

(三)参加资产评估执业标准制定；

(四)参加资产评估师考试辅导教材或继续教育培训教材编写；

(五)****协会认可的课题研究，并取得研究成果；

(六)公开出版或发表评估专业著作或专业论文；

(七)****协会认可的国内外评估机构的培训；

(八)参加在职资产评估专业学位教育；

(九****协会认可的其他方式。

6、以上各项技育培训，应有机结合，根据各人情况有所侧重，实行长短结合，全业务和半业务结合，每年可参加短期轮训1-2次，平均每年脱产学习时间不少于72小时。

7、****公司管理工作的一项重要内容，每年应小结一次，对学习成绩优秀，表现突出者进行表彰。

二、人才培养制度及队伍建设规划

1、重要性和紧迫性

党的十八大明确指出，要推动服务业特别是现代服务业的发展壮大，这给机构人才培养及队伍建设提出新的要求，也使机构人才的基础性、专业性和战略性作用日益凸显。加强机构人才培养及队伍建设，是提升评估机构核心竞争力、提高机构服务经济社会发展能力和水平的关键，也是有效发挥评估专业功能的根本保障。

未来一个时期，机构人才培养及队伍建设要适应我国全面深化改革和转变经济发展方式的新形势、适应评估机构不断拓展执业范围和服务领域的新要求，需要机构进一步增强机构人才培养的紧迫感，抓住机遇，扎实工作，夯实基础，不断创新，努力推动机构人才培养及队伍建设迈上新台阶。

2、人才培养计划

未来五年，机构人才培养及队伍建设的指导思想是：服务发展，人才优先，高端引领，整体推进。

服务发展。把服务经****伍建设的根本出发点和落脚点，围绕机构发展目标确定机构人才培养及队伍建设发展目标。

人才优先。确立在评估机构发展中以人为本的战略思想，做到人才**优先开发、人才结构优先调整、人才投资优先保证、人才制度优先创新。

高端引领。培养和造就一批职业道德好、专业能力强、具有国际视野和创新能力的高端人才，发挥高端人才的引领作用。

整体推进。统筹相关专业、各地方、各层级人才**开发，以职业道德和专业能力提升为核心，培养机构人才诚实守信、勤勉尽责、客观公正的职业精神，推进机构人才整体健康发展。

未来五年，机构人才培养及队伍建设的主要发展目标是：

机构人才规模保持较快增长。培养能够提供测算、鉴证、评价、调查和管理咨询等专业服务的执业人员20人，从业人员50人。

机构人才结构进一步优化。培养10名精通传统评估业务、胜任新业务的骨干人才；强化从业人员的培训，促进机构人才专业竞争优势明显增强。

机构人才建设制度不断完善。在机构人才培养评价、选拔使用、激励保障等人才建设制度上取得新进展，形成更加科学、更具活力的一整套人才工作机制，营造人才辈出、人尽其才的良好氛围。

3、主要措施

通过创新机构人才准入机制，完善继续教育体系，加强高端人才、业务骨干和管理人才培养力度，推进后备人才培养，发挥评估机构在人才培养中的作用，建立胜任能力评价机制，继续教育考核机制，机构人才培养信息化服务平台，优秀人才培养和推荐机制等一系列重大措施的有效实施，实现机构人才发展的战略目标。

4、组织实施

机构要高度重视人才培养及队伍建设工作，加强组织领导，落实职责分工，保障对人才培养及队伍建设的经费投入，正确处理机构发展与人才培养投入的关系，加大对人才培养及队伍建设的宣传力度，形成有利于人才发展的良好氛围。

1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财****公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

2、公司财务管理的基本原则：加强财务管理基础工作，建立科学的财务会计工作秩序、如实反映企业财务状况，依法计算缴纳国家税收。

1、公司财务部门具体负责日常的财务管理、财务审核工作，****公司法人领导，贯彻执行《会计法》、行使会计人员的职责。

2、财务部门应按相关部门颁发的行业会计制定设置会计科目、制定核算程序。会计核算采用借贷记账法、以人民币为记账本位币。

3、财务部门应设置日记账、明细分类账、总分类账。

4、公司发生的经济业务都应取得并填制合法的原始凭证，原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，记账凭证填制要做到摘要简明、应借应贷科目齐全、数字准确，并与原始凭证相符。

5、记账及时、字迹清晰整洁，纠错、更正符合规定要求，****银行对账单核对及时，并调节无误。

6、收入、成本费应配比，应根据“权责发生制”原则确定当期收入、成本、费用，****公司的经营成果。

7、会计凭证、帐薄、报表和其他会计资料要妥善保管，并及时装订成册，立卷归档，不得丢失和损坏。

8、公司应按月编制会计报表，要做到数字真实，计算准确，报送及时。

9、会计档案调阅与复印。****公司人员，****公司负责人同意、由财务人员**进行；如系外单位人员，须出具介绍信或相关证件，并经公司负责人批准。调阅人员均不得将档案带出财务部门。

10、财务人员调动工作或离职前、必经按规定与接替人员交接手续。

1、财务部门的库存现金应核定必要的限额，超****银行。

2、出纳人员应妥善保管现金，不准白条抵库，并应逐日核对现金，发现错误，应及时向上级报告、并查明原因。

3、应不定期抽查现金管理情況，检查库存现金与账面是否一致，是否超过限额等。

4、支票由出纳人员保管、财务印章会计保管，

5、各部门或个人不得私设**库，对于各种名义的收入，应及时交财务部门入账。

6、****银行结算办法，不准出租出借账户。