苏州市安嘉禾土地房地产资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

公司成立于2003年12月。于2016年4月15日取得房地产估价机构壹级资质证书，是**首家取得房地产壹级资质的县级评估机构；2016年7月被**省****促进会确定为社会稳定风险评估的第三方评估机构，并被推荐为**省****促进会常务理事单位；2017年7月取****信息局颁发的测绘乙级资质；2017年10月首******厅土地估价机构备案；2018年10****财政厅资产评估机构备案；是**市****行业协会副会长单位。

公司现有注册房地产估价师16人，备案土地估价师9人，资产评估师7人。

公司内分设征收评估技术部、抵押技术部、稳评技术部、测绘部、水土保持项目部等，并组****委员会等机构。部分专业人才拥有多个领域权威资格，成为公司的复合型人才。公司主要负责人长期担任**市****行业协会副会长，****法院专家库成员、**省****协会专家库成员、**市****行业协会专家库成员、**市房地产评估专委会专家库成员。

成立二十三年以来，公司常****开发区管委会、****政府****办事处、梅李镇、沙家浜镇、辛庄镇、海虞镇、尚湖镇、****政府部门及多个重点企业保持密切**，提供各类服务，以规范、优质、高效的服务赢得了社会各界的信赖和尊重。

资产评估项目整体服务方案

一、项目总体概述

本方案依据《中华人民**国资产评估法》《资产评估基本准则》及各项细分执业准则，针对本次投标项目全品类评估服务需求制定，服务范围涵盖不动产评估、动产评估、无形资产评估、企业价值评估、资产损失及其他经济权益评估，最终出具合法合规、真实公允的正式资产评估报告。我方具备全品类资产评估执业资质，拥有专业复合型评估团队，可严格按照招投标要求、行业规范及法定流程，高质量完成全环节评估工作，保障评估结果客观公正、数据精准、报告合规，全面满足项目评审、决策、备案等使用需求。

二、各阶段服务实施安排

我方将本次资产评估项目全流程划分为项目筹备、现场勘查与资料核验、分项评估测算、报告编制审核、成果交付与归档、后续质保服务六个核心阶段，各阶段分工明确、衔接有序，全程标准化管控，确保项目按期、保质完成。

（一）项目筹备阶段（项目启动后1-3个工作日）

1、业务事项确认：对接委托方，精准明确评估目的、评估基准日、评估范围、资产权属边界、报告使用用途及特殊要求，梳理项目核心需求，排查项目初步风险点。

2、专项团队组建：针对本次全品类评估需求，组建专属项目组，配备不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失评估专项执业人员，明确项目负责人、技术负责人、审核人员岗位职责，所有核心人员均具备对应执业资格及同类项目实操经验。

3、方案细化交底：结合项目实际情况，细化专项评估实施细则，明确各品类资产评估方法、技术路线、工作时限及质量标准，组织全员开展技术交底、合规培训，同步对接委托方完成资料清单交底，明确需提交的权属证明、财务报表、资产台账、经营数据等全套资料。

4、合规备案准备：完成项目内部立项、风险评审，梳理评估依据（法律法规、行业准则、市场数据、行业标准），搭建项目专属工作台账。

（二）现场勘查与资料核验阶段（3-7个工作日，根据资产规模动态调整）

1、全面资产清查：项目组进驻现场，对各类资产逐一实地核查。不动产重点核查坐落位置、权属、面积、结构、使用状态、周边配套；动产（机器设备、存货、交通工具等）核查数量、规格、新旧程度、运行状态、购置信息；无形资产（商标、专利、著作权、土地使用权等）核查权属有效性、存续期限、应用场景；同步核实企业经营资产、债权债务，排查资产损失相关佐证线索。

2、资料审核补全：对委托方提交的资料进行真实性、完整性、合规性审核，甄别权属瑕疵、资料缺失、数据矛盾等问题，形成资料整改清单，一对一协助委托方补充完善，确保所有评估依据真实有效。

3、访谈调研取证：与企业管理层、财务、运维、业务部门开展专项访谈，了解企业经营模式、行业现状、资产运营情况、潜在经营风险、资产损耗及损失成因，同步收集行业市场数据、交易案例、收益参数等辅助评估数据。

4、现场记录留档：全程做好勘查记录、影像留存、数据登记，形成现场勘查台账，确保每一项资产可溯源、可复核。

（三）分项评估测算阶段（5-10个工作日）

我方针对不同类型资产，采用差异化、合规化、多元化评估方法开展精准测算，杜绝单一评估偏差：

1、不动产评估：结合市场法、成本法、收益法，参考区域同类不动产交易案例、区位价值、建筑成本、租金收益、折旧损耗等参数，综合测算不动产公允价值。

2、动产评估：机器设备采用成本法、市场法，结合购置年限、磨损程度、技术迭代、维修成本；存货结合市场行情、变现能力、损耗贬值；交通工具结合车况、行驶里程、市场二手交易价格精准估值。

3、无形资产评估：针对专利、商标、软件著作权等，采用收益法为主、市场法为辅的方式，结合无形资产存续期、市场竞争力、收益贡献度、行业溢价水平测算价值；针对无活跃交易市场的无形资产，严格核查收益参数合理性，做好敏感性分析。

4、企业价值评估：结合企业财务状况、经营业绩、行业前景、股权结构、核心资产竞争力，采用收益法、市场法、资产基础法多维度测算，全面反映企业整体公允价值。

5、资产损失及经济权益评估：核查损失成因（自然损耗、经营亏损、政策影响、事故损耗等），梳理损失佐证材料，结合资产原值、残值、修复成本、预期收益损失、权益存续价值，精准核算资产损失金额及其他经济权益价值。

6、数据复核校准：所有测算数据实行双人复核制，核心参数、测算公式、评估结果交叉校验，杜绝计算偏差、参数误用等问题。

（四）报告编制与多级审核阶段（3-5个工作日）

1、报告初稿编制：严格按照行业报告规范及招标文件要求，编制完整评估报告，内容涵盖项目概况、评估依据、评估方法、资产明细、测算过程、评估结果、特别事项说明、使用限制等全套内容，做到数据详实、逻辑清晰、依据充分、结论公允。

2、三级内部审核：实行项目初审、技术复审、质量终审三级审核制度。初审由项目负责人核查内容完整性、数据一致性；复审由技术负责人审核评估方法、参数选取、测算逻辑合规性；终审由质量负责人把控报告整体质量、合规性及风险点，全程留存审核记录。

3、初稿征询整改：向委托方提交报告初稿，征询相关意见，针对合理疑问逐一核查、答疑、整改，修正疏漏问题，确保报告贴合项目实际、满足使用需求。

4、正式报告出具：完成全部审核及整改后，出具加盖资质印章的正式资产评估报告及配套附表、附件。

（五）成果交付与资料归档阶段（1-2个工作日）

1、成果完整交付：按照约定份数交付正式评估报告、评估说明、资产明细表、佐证资料、勘查影像等全套成果材料，同步提供电子版存档文件。

2、项目资料归档：对项目全过程资料（立项资料、勘查记录、测算底稿、审核记录、往来函件、最终报告）统一分类归档，建立电子+纸质双档案，留存备查，档案保存期限严格遵循行业规范要求。

（六）后续质保服务阶段（报告交付后全程服务）

1、答疑咨询服务：针对报告使用、数据解读、评审问询等问题，提供7×24小时专业答疑，全程配合委托方及主管部门问询、核查。

2、报告微调补正：在合规范围内，针对非实质性结论偏差，免费提供报告微调、资料补充、说明完善服务。

3、评审配合服务：全程配合项目评审、备案、审计等后续工作，协助提供评估底稿、测算依据等备查材料。

三、项目重难点及应对措施

结合本次全品类资产评估服务特点，梳理项目核心重难点，针对性制定专项应对措施，全面规避执业风险、保障评估质量。

（一）重难点一：资产类型繁杂，品类差异大，评估标准不统一

难点分析：本次服务涵盖不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失等多品类资产，不同资产估值逻辑、行业标准、参考体系差异极大，部分资产无统一市场定价标准，易出现估值口径不统一、结果偏差问题。

应对措施：1. 实行分品类专项评估责任制，各领域专属评估师负责对应品类测算，精准匹配专业技术经验；2. 制定统一项目估值口径规范，明确各类资产参数选取标准、评估方法适用场景，全程口径一致；3. 建立多维度数据参考体系，整合行业数据库、区域交易案例、权威行业参数，杜绝主观估值。

（二）重难点二：无形资产、经济权益价值隐蔽，估值难度高

难点分析：无形资产、隐性经济权益无实物形态，收益贡献难以量化，市场交易案例少，存续期限、收益波动不确定性强，极易出现估值虚高或低估问题，是评估核心风险点。

应对措施：1. 采用多方法交叉验证模式，摒弃单一评估方法，以收益法为核心，结合市场法、成本法、行业对标法综合测算；2. 开展参数敏感性分析，对折现率、收益期、增长率等核心参数进行浮动测算，精准把控估值波动范围，并在报告中完整披露；3. 深度调研行业同类无形资产交易数据，结合企业实际经营贡献，量化权益价值，确保估值有据可依。

（三）重难点三：资产损失成因复杂，损失金额难以精准界定

难点分析：资产损失涵盖物理损耗、经营损失、政策损失、间接权益损失等多种类型，部分损失无直接量化依据，损失与正常经营损耗难以区分，界定及核算难度较大。

应对措施：1. 全面溯源核查损失成因，区分自然损耗、人为损耗、政策影响、市场波动等不同损失类型，分类建立损失核算模型；2. 严格依托财务凭证、维修记录、经营台账、行业损耗标准，精准核算直接损失，合理测算间接经济损失；3. 对无法精准量化的损失，明确披露评估假设、测算依据及风险提示，保证评估公允合规。

（四）重难点四：资产权属不清晰、资料缺失，影响评估进度与精度

难点分析：部分老旧不动产、闲置动产、存量无形资产可能存在权属资料不全、产权界定模糊、台账缺失等问题，直接影响评估合规性与精准度，延误项目进度。

应对措施：1. 前期提前开展权属筛查，梳理资料缺失清单，提前告知委托方补全，全程一对一协助整理资料；2. 对权属暂不清晰的资产，暂缓估值，先核实权属边界，同时在报告中如实披露权属瑕疵及评估限制条件；3. 结合历史资料、使用现状、行业惯例，在合规前提下合理界定资产范围，确保评估工作有序推进。

（五）重难点五：多品类同步推进，项目统筹难度大，易出现进度滞后

难点分析：全品类评估工作量大、环节多、专业性强，多板块同步推进易出现衔接不畅、进度不均、细节疏漏等问题。

应对措施：1. 制定精细化项目进度表，明确各环节、各品类工作时限、责任人，实行每日进度报备、每周进度复盘制度；2. 建立项目专项沟通机制，每日召开简短工作例会，同步解决现场问题、技术难题；3. 预留合理工期缓冲，针对突发问题、资料补全工作预留调整时间，确保项目按期交付。

四、服务特色及创新管理体系

我方依托多年全品类资产评估执业经验，建立标准化、精细化、智能化、全闭环的创新服务管理体系，区别于传统评估服务，全面提升项目质量、效率与合规性。

（一）全品类专业化团队专属服务，精准适配项目需求

打破单一评估人员全程负责的传统模式，采用分领域专项执业+统筹管控团队模式，不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失评估均配备专属持证专业人员，人员均具备5年以上同类项目实操经验，熟悉各行业评估标准及痛点。项目负责人全程统筹，技术、质量、风控专人专项把关，实现专业分工、精准赋能，杜绝跨专业评估偏差。

（二）智能化评估赋能，提升精度与效率

引入智能化评估管理系统，搭建标准化数据库，整合区域不动产交易数据、设备折旧标准、行业收益参数、无形资产估值案例等海量数据，实现参数智能匹配、数据自动校验、风险智能预警。同时通过线上协同平台实现资料线上传输、进度线上同步、问题线上答疑，大幅缩短资料对接、审核整改周期，在保证评估精度的前提下，提升项目整体效率。

（三）全流程闭环质量管控，杜绝执业风险

建立六重质量管控体系，覆盖项目立项、勘查、测算、编制、审核、归档全流程，实行“谁经办、谁负责，谁审核、谁担责”的责任追溯制度。从资料核验、参数选取、测算逻辑、报告编制、合规审核到最终交付，每一个环节均有标准化管控标准、审核记录、责任台账，全程可追溯、可复核，从根源上规避数据错误、合规瑕疵、结论偏差等问题。

（四）定制化评估方案+动态答疑服务

摒弃模板化评估服务，针对本次项目资产结构、行业属性、评估目的，定制专属评估技术方案，差异化适配各类资产评估需求。同时建立长效服务机制，项目全过程实时答疑，报告交付后持续跟进后续评审、备案、审计工作，主动配合委托方完成各类后续配套服务，远超基础评估服务标准。

（五）合规化透明化执业，全程可监督

项目全程严格遵循国家法律法规及行业执业准则，所有评估底稿、测算依据、审核记录完整留存，评估过程公开透明。主动接受委托方、主管部门的监督核查，及时公示项目进度、工作内容，确保评估工作合法、合规、公允、透明。

五、评估价格争议解决及应急预案

为有效应对项目实施过程中出现的评估价格争议、资料突发缺失、进度延误、合规质疑、突发舆情等各类突发情况，保障项目平稳推进，特制定专项应急预案及争议解决机制。

（一）评估价格争议解决机制

1、争议受理登记：针对委托方、相关方对评估范围、估值参数、评估结果、损失核算等提出的价格争议，专人负责登记受理，记录争议内容、争议焦点、诉求依据，24小时内完成初步对接。

2、专项复核论证：收到争议后，立即组织技术团队对争议板块进行全面复核，重新核查勘查数据、测算参数、评估方法、依据标准，对比行业案例，开展专项论证，3个工作日内形成复核报告及答疑说明。

3、多方沟通协商：主动组织委托方、相关方开展沟通答疑，逐一解读评估逻辑、参数依据、行业标准，针对合理争议，及时调整测算口径、修正评估结果；针对认知偏差争议，耐心答疑举证，达成共识。

4、专业评审兜底：若双方无法达成一致，可邀请行业资深专家、第三方专业机构开展独立评审，以专业评审意见为依据，公允界定评估价格，确保结果客观公正。

5、争议闭环归档：所有争议处理过程、沟通记录、复核资料、最终结论全部归档留存，形成闭环管理，保障争议处理合规可追溯。

（二）各类突发情况应急预案

1、资料缺失、权属争议突发应急：项目实施中若发现资产权属突发争议、关键资料缺失，立即暂停对应资产的估值工作，第一时间告知委托方，同步梳理补全清单，指派专人协助加急梳理资料、核实权属；短期内无法补全的，如实披露评估限制条件，采用审慎性估值原则，规避估值风险，不影响整体项目进度。

2、项目进度延误应急：若因资料延迟、资产核查复杂、突发问题导致进度滞后，立即启动加急机制，增派专业人员入驻项目组，优化工作流程，加班加点补齐工期，同步向委托方报备进度调整方案，确保整体工期基本不变。

3、评估合规质疑应急：若收到主管部门、评审单位对评估流程、方法、结论的合规质疑，我方12小时内响应，立即开展内部专项复核，整理全套评估底稿、依据资料、审核记录，主动对接核查单位，逐条答疑举证，及时整改瑕疵问题，确保项目合规通过评审。

4、数据误差、测算失误应急：若内部复核或外部核查发现局部数据测算偏差，立即启动纠错机制，暂停报告使用，组织技术团队全面复盘测算过程，修正错误数据，重新开展多级审核，同步向委托方说明情况，更换正式报告，杜绝错误成果流转使用。

5、突发舆情及投诉应急：建立舆情风险防控机制，若出现相关投诉、负面舆情，专人第一时间对接处置，核实问题真相，依规妥善处理，主动沟**解矛盾，严控风险扩散，维护项目及双方执业声誉。

（三）应急保障机制

****小组，由机构技术负责人、质量负责人牵头，全程值守项目突发问题，确保所有突发情况2小时内响应、24小时内处置、3个工作日内闭环，最大限度降低各类突发问题对项目质量、进度、合规性的影响，保障项目平稳、高效完成。

我方始终秉持“独立、客观、公正、严谨”的执业原则，依托完善的服务流程、专业的技术团队、创新的管理体系、完备的应急机制，可全面承接本次全品类资产评估服务工作。项目实施全过程将严格恪守行业准则及招投标要求，严控服务质量、严守执业合规、保障服务效率，为委托方提供高质量、专业化、可信赖的资产评估服务，出具公允合法、具备法律效力的评估报告，充分满足项目各项使用需求。

资产评估业务管理制度

为适应社会主义市场经济发展需要，进一步规范资产评估师的职业道德行为，提高资产评估师的职业道德水准，****公司与全体资产评估师的职业形象，保证业务质量，确保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地做好资产评估服务，特制定本制度。

一、遵守国家有关法律、法规，贯彻执行资产评估准则，提高业务技能，确保业务质量。

二、坚持独立、客观、公正的原则，保持应有的职业谨慎，实事求是地为委托方提供客观、真实、合法的资产评估报告，正直、诚实地对待有关利益各方。

三、接受委托方委托评估业务时，如与委托****公司独立性的利害关系，本公司不承接该评估业务，本公司资产评估人员不允许发表评估意见。

四、执行评估业务的资产评估师如与委托方存在可能影响其独立性的直接或重要间接利害关系，****公司声明，并实行回避。

五、资产评估师要保持并不断提高专业胜任能力，遵守资产评估法及其他资产评估准则，合理运用评估准则及国家其他相关技术制度。要掌握与运用职业新知识、新技术、新规则，不断提高业务水平。

六、资产评估师执行评估时，必须根据业务内容和业务助理人员的职责分工，作出实施计划，并对业务助理人员的工作进行指导、监督、检查，确保业务质量，按计划完成任务。

七、资产评估师执行评估所形成的结论和提出的建议，要以充分、适当的证据为依据。但对未评估事项不得以职业身份发表意见，对未来事项的可实现程度也不做保证。

八、业务过程中，发现违背评估准则及国家其他相关技术制度的事项，要按照独立评估准则的要求进行适当处理。

九、资产评估专业人员在评定、估算形成评估结论后，编制初步的资产评估报告。机构应履行严格的内部审核制度对初步资产评估报告进行审核，出具正式的资产评估报告。

十、业务过程中，要在维护社会公共利益的前提下，竭诚为委托方服务，并应按照约定要求完成委托业务。对委托办理的事项，要保守委托方的商业秘密，不得利用其为自己或他人谋取利益。

十一、为发挥资产评估服务的整体优势，维护整个职业界在社会公众中的形象和信誉，要保持与同行之间的良好工作关系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互协作。不诋毁同行，不直接间接地损害同行利益。****事务所业务的资产评估师。资产评估师不得以个****事务所业务，不得以不正当手段与同行争揽业务。

十二、业务中，要保持职业尊严，坚持职业道德，维护和提高本职业的形象。****公司名义承揽或办理业务，不得以个人名义或任何不正当手段承揽或办理业务，不得利用执行业务之便收取礼金、馈赠或通过其他方式获取个人利益，不得同时从事与职业有利害关系的任何职业，****公司、本人名义承办业务。

十三、****机关的监督、管理和业务指导，定期汇报工作。

十四、本制度从批准设立之日起实行。

资产评估业务档案管理制度

第一章 总则

1、****公司的业务档案管理，有效地保护和利用档案，明确业务档案的归档内容、归档形式（或方法）、保管期限、管理责任以及其他档案管理工作中的重要事项，根据《中华人民**国档案法》、《资产评估法》等有关法律法规，****公司实际制定本制度。

2、****公司办理资产评估业务形成的业务档案。本公司办理其他业务形成的业务档案，可参照本制度管理。

3、业务档案是指资产评估师及其执业人员在执行业务过程中形成的，反映评估程序实施情况、支持评估结论的工作记录和相关资料。本公司的业务档案，是评估证据的载体，是出具评估报告的主要依据。本公司的业务档案是考查业务工作的依据，是本公司全面质量管理工作的重要组成部分。

4、业务档案包括纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档。

5、业务档****公司。

第二章 组织管理

6、本公司由副总经理负责业务档案的组织管理工作，由行政部门负责评估业务档案的登记及日常管理工作，设两名档案管理人员。档案管理部门和档案工作人员的****公司业务档案的收集、整理、立卷、调阅、销毁等档案管理工作；各业务部门应当指定专人专职（或兼职）负责本部门的业务档案管理工作，****管理部门档案管理人员完成业务档案的移交、归档等工作；项目负责人应当负责对所承办业务项目的业务档案归档过程和归档质量全面负责，是本项目档案质量的直接责任人。

7、档案管理人员应严格遵守国家有关档案管****公司的规定，恪尽职守、认真负责, 严格保密，不得外传，不得丢失。

第八条 档案管理人员因工作需要发生变动时，应办理档案交接手续，负责****公司领导监交。交接手续办理完毕后，移交人、接收人、监交人要在移交表上签章。移交人必须办完移交手续后方可调离该岗位。

第三章 业务档案的整理

8、业务档案首先由业务部门负责整理

8.1、项目负责人在评估报告日后15日内，及时将工作底稿与评估报告等资料整理归档，任何人不得将应归档资料拒绝归档或据为己有。

8.2、工作底稿通常不包括已被取代的工作底稿的草稿或财务报表的草稿、对不全面或初步思考的记录、存在印刷错误或其他错误而作废的文本，以及重复的文件记录等。因各种原因造成的评估业务未完成就终止而形成的底稿，自行决定保存或销毁。

8.3、针对同一基准日，不同评估目的，委托资产范围重叠的评估业务，出具两个或多个评估报告，应将其视为不同的业务分别整理底稿，形成相应类型的业务档案。

8.4、整理的资料要做到完整有序，索引号要与目录保持一致，反映工作底稿间的勾稽关系。

9、整理后的评估工作底稿，要按工作底稿目录顺序排序，底稿需由项目负责人、部门负责****管理部门。

10、档案管理部门人员整理。档案管理人员的整理是业务档案的最终把关，要严格按照业务档案的内容和底稿中的目录顺序做进一步整理

11、业务档案登记。档案管理人员在整理业务档案的同时应填好《业务档案登记表》。《业务档案登记表》上****公司的《发文记录》保持一致。

12、 业务档案装订和护封。将整理并登记好的底稿进行装订、打页码，并附封皮、封底。

12.1、装订。装订要做到牢固、整齐、美观，不压字，不漏页，不影响阅读。

12.2、打页码。

12.3、护封。业****事务所的全称、业务公司全称、报告文号、卷数、页数、入档盒号、审核人和立卷人盖章、存档日期等。应用黑色水笔、正楷字体填写以上内容，字体要清楚工整。

12.4、档案管理人员应及时将已移交的业务档案进行整理、登记和装订。

13、业务档案装盒。档案装订、护封后应及时装盒。本着便于查找、利用的原则，****公司名称、档案类型和年号；档案盒脊部写清档案类型、年号、档号、卷数和盒流水号等内容。

14、业务档案的码放。档案盒应以档号从小到大、从上往下、从左往右的顺序码放,档案码放不得过挤，方便于档案的查阅和整理。为了节省空间和开支，对于比较厚的、卷数多的业务档案，可以在档案的脊部贴上醒目的标有年号和档号的标签，直接按顺序竖排在档案柜里也可。

第四章 业务档案的保管

15、设专柜保管业务档案，要做好防盗窃、防火、防尘、防潮、防虫、防鼠、防光、防污染，确保业务档案的安全。档案柜上应插有注明柜号、档案种类、年号、档号的卡片；对于档案较多的评估机构应做档案查找索引，该索引只要包含档案的名称、年号、柜号、层号就可以了，有些比较特殊的档案需要单独存放的，可在备注栏中注明。

16、电子档案等的管理。在评估活动中形成的电子文档或者其它介质形式的文档均应收集齐全，立卷归档。电子或者其它介质形式的重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等，应当同时形成纸质文档，分别保存。

第五章 业务档案的调（借）阅

17、业务档案的调阅

17.1、本公司业务部门因工作需要借阅档案的，须经本部门负责人同意；非业务部门因工作需要借阅档案的，****公司负责人批准，然后在档案管理人员处办理借阅手续，方可借阅。借阅后应及时归还，最长期限不得超过一周，自借阅当天起算。

17.2、****协会和监管机构依法进行的质量检查，应同时出示介绍信和能够证明经办人身份的证件，经本公司负责人同意后，才能办理借阅手续。

17.3、借阅档案时，借阅人应承担保密责任，不得泄露原委托方商业机密时，也不得外借他人。

17.4. 档案借阅人应当保持案卷整洁，不得勾画、涂改、伪造、拆页，损毁和丢失，不得擅自抄录、复制，确需抄录、复制的，****公司负责人的同意，并在抄录件、复印件上注明来源。

18、业务档案的归还

18.1、归还档案时，档案管理人员要检查档案的完整性，档案收回后，借阅人要记得办理退还手续。

18.2、归还的档案若出现损坏、涂改、拆页等现象，档案管理人员应要求借阅人恢复原样，必要时填写《业务档案毁损、丢失报告单》说明原因并由责任人签字盖章、****公司负责人签字后存档，并追究借阅人的责任。

18.3、借阅人员若将档案丢失，应填写《业务档案毁损、丢失报告单》，写清丢失原因，由责任人签字盖章、****公司负责人签字后存档，并保留追究相关责任人责任的权利。

第六章 业务档案的销毁

19、资产评估业务档案自评估报告日起至少保存十五年。国家法律、法规另有规定的，至少保存三十年。评估机构不得在规定的保存期内对已完成归档的评估业务档案删改或者销毁。保存期届满后，对确无保存价值的档案，由档案管理人员**有关部门提出书面销毁意见，编制档案销毁清册，经本公司主要负责人书面同意后销毁并进行监销。

20、评估业务档案销毁清册应列明销毁档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

21、监销人员在档案销毁前，应认真审查、核对档案销毁清册；档案销毁后，应在档案销毁清册上签章。书面销毁意见、档案销毁清册主要负责人书面批准件应作为永久性档案长期保存。

第七章 附则

22、本制度自发布之日起执行。

人事管理制度

第一章 总则

第一条、****公司人事作业规范化、制度化和统一化，使公司的人事管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，特制定本制度。

第二条、适用范围:

一、本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。

二、本制度所称员工，****公司聘用的全体从业人员。

三、关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订之。

第二章 录用

第三条、本公司各部门如因工作需要，必须增加人员时，应先依据人员甄选流程提出申请，经相关负责人批准后纳入聘用计划并办理甄选事宜。

第四条、本公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。

第五条、新进人员经考核或面试合格和审查批准后，由人事部门办理试用手续。原则上员工试用期两个月，期满合格后，方得正式录用；试用期工作表现突出者，由所在部门负责人写出书面推荐报告，经人事部审核后报总经理批准，试用时间可以缩短。公司急需的特殊人才，经总经理批准也可缩短或免除试用期。

试用期满经考核合格后由本人提出转正申请，填写《员工转正申请表》，由****综合部经理共同考评签署意见，****公司副总经理审核后报总经理审批。审批通过后办理转正手续。

第六条、录用报到时，应向人事部送交以下证件、

一、毕业证书、学位证书原件及复印件。

二、技术职务任职资格证书原件及复印件。

三、身份证原件及复印件。

四、一寸半身免冠照片二张。

五、入职员工登记表。

六、其它必要的证件。

第七条、凡有下列情形者，不得录用。

一、剥夺政治权利尚未恢复者。

二、被判有期徒刑或被通缉，尚未结案者。

三、吸食毒品或有其它严重不良嗜好者。

四、贪污、拖欠公款，有记录在案者。

五、患有精神病或传染病者。

六、因品行恶劣，****政府行政机关惩罚者。

七、体格检查不合格者。经总经理特许者不在此列。

八、****公司认定不适合者。

第八条、员工如系临时性或特定性工作，****公司签订“定期工作协议书”，双方共同遵守。 试用人员如因品行不良，工作欠佳或无故旷职者，可随时停止试用，予以辞退。

第三章 福利待遇

第九条、本公司依照兼顾企业的维持与发展和工作人员生活**及逐步改善的原则，以贡献定报酬、凭责任定待遇，给予员工合理的报酬和待遇。

第十条、员工的基本待遇有工资、奖金、过节费和各类补贴等。

第十一条、月薪工资在次月10日发放，****银行帐户。新进人员从报到之日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。公司依据有关国家规定，发放员工年终奖金，年终奖金的****公司根据经营情况确定。

第十二条 试用人员一旦签订试用期合同，即由公司统一办理五险一金手续。

第四章 工作守则

第十三条、****公司一切规章、通告及公告。

第十四条、员工应遵守下列事项、

一、忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。

二、****公司类似或职务上有关的业务，****公司的职务。

三、全体员工必须不断提高自己的工作技能，强化品质意识，圆满完成各级领导交付的工作任务。

四、爱护公物，未****公司****公司。

五、工作时间不得中途任意离开岗位、如需离开应向主管人员请准后方可离开。

六、员工应随时注意保持作业地点、****公司其它场所的环境卫生。

七、员工在作业时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。

八、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搭讪攀谈、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。

第十五条、公司每天的作息时间为：上午：8:00—11:30 下午:12:45—17:00, 以后如有调整，以新公布的工作时间为准。

第十六条、所有员工应亲自钉钉打卡计时，不委托或代人打卡，否则双方均按旷工一日处理。 遇有外勤等情况，****公司打卡的，在钉钉APP内，提交“签到”

第十七条、员工如有迟到、早退、或旷工等情形，依下列规定处理：

一、迟到、早退。

1、超过三十分钟后，才打卡者以事假半日论，因公外出或请假经主管在卡上签字或书面说明者除外。

2、无故提前十五分钟以上下班者，以旷职(工)半日论。因公外出或请假者需经主管签字证明。

3、上、下班而忘打卡者，应由部门主管在卡上或有效工作时间考核表上签字。

二、旷职(工)

1、未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷职(工)论处。

2、委托或代人打卡或伪造出勤记录者，一经查明属实，双方均以旷职(工)论处。

3、连续旷职三日或全月累计旷职六日或一年累计旷职达十二日者，予以除名，不发给资遣费。

第五章 休假

第十八条、公司休假实行年假制度。

第十九条、按国家规定，员工享有以下带薪假日：元旦：1天；春节：3天；清明节：1天；劳动节：1天；端午节：1天；中秋节：1天；国庆节：3天；婚假：3天+晚婚7天；丧假：3天；产假：90天+晚育15天。节假日有关调休安排，按照国务院有关通知执行

第六章 培训

第二十条、为提高员工业务、知识技能及发挥其潜在智能，使公****公司日益迅速发展的需要，公司将举行各种教育培训活动，被指定员工，不得无故缺席，确有特殊原因，应按有关请假制度执行。

第二十一条、新员工入职后，****公司概况与发展的培训以及不同层次、不同类别的岗前专业培训，培训时间应不少于20小时，合格者方可上岗。****公司根据人员录用的情况安排，在新员工入职的前三个月内进行，考核不合格者不再继续留用。

第二十二条、员工调职前，必须接受将要调往岗位的岗前专业性培训，直到能满足该岗位的上岗要求。特殊情况经将调往部门的主管同意，可在适当的时间另行安排培训。

第二十三条、公司对员工在业余时间(不影响本职工作和任务的完成)内，在公司外接受教育和培训予以鼓励，并视情况给予适当报销培训费。由公司报销培训费的员工，如在此一年内离职（含辞退），须向公司退返该报销的费用。

第二十四条、公司所有员工的培训情况均应登记，由人事办保存在相应的员工档案内。

其他未尽事项，参照公司《继续教育制度》执行。

第七章 保密

第二十五条、不得泄露业务或职务上的机密，****公司、项目部的信息、资料和成果，应对上级领导全部公开。未经上级领导许可，不得向其它任何人公开或透露。

第二十六条、明确职责，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与小道消息的传播。

第二十七条、非****管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件。

第二十八条、树立保密意识，涉及公司机密的书籍、资料、信息和成果，员工应妥善保管，若有遗失或偷窃，应立即向上级主管汇报。

第八章 考核

第二十九条、员工考核分为：

一、试用考核、员工试用期间(两个月)由试用部门主管负责考核，期满考核合格者，填具“试用人员转正申请表”经总经理或主管副总裁批准后正式录用。

二、平时考核、由各部门依照通用的考核标准和具体的工作指标考核标准进行，通用的考核标准和考核表由人事部与经理室共同拟制及修订，具体的工作指标考核标准由部门经理负责拟制及修订。

第三十条、部门经理以下人员的考核结果由各部门保存，作为确定薪酬、培养晋升的重要依据。部门经理及其以上人员的考核结果由总经理室保存，作为确定部门业绩、对公司的评价、薪酬及奖励、调职的依据。以薪资挂钩的考核需由财务保管附于工资表后。

第九章 奖惩

第三十条、奖励分为每月奖励、年终奖励

1、每月奖励：员工的奖励参照《绩效工资考核管理办法》执行，对于在当月工作突出、表现优异的员工在下月的绩效工**给予适当奖励。

2、年终奖励：每年年终评定优秀员工奖，由部门主管书面提出备选优先员工名单，经公司相关部门主管评议后，总（副总）经理批准。奖予员工一****公司总（副总）经理签署的表彰证书。

第三十一条、有下列情形之一者，予以罚款或批评：

（1）上班时间，躺卧休息，擅离岗位，怠慢工作者；

（2）因个人过失致发生错误，情节轻微者；

（3）妨害工作或团体秩序，情节轻微者；

（4）不服从主管人员合理指导，情节轻微者；

（5）对上级指示或有期限的命令，无故未能如期完成。

第三十二条、有下列情形之一者，予以记过或降级（薪）：

（1）擅离职守，致使公司受较大损失者；

（2****公司财物，造成较大损失者；

（3）怠慢工作擅自变更作业方法，使公司蒙受较大损失者；

（4）一个月内受到批评超过三次者；一个月内旷工累计达二日者；

（5）道德行为不合社会规范，影响公司声誉者；

（6****公司****公司与员工的感情，实际影响较轻者；

第三十三条、有下列情形之一者，予以辞退：

（1）对同事暴力威胁、恐吓，影响团体秩序者；殴打**，或相互斗殴者；

（2****公司或同事财物经查属实者；受法院判决的刑事处分者；

（3****公司财物，损失重大，或毁、涂改公司重要文件者；****公司印章者；

（4）吸食毒品或有其它严重不良嗜好者；煽动怠工或罢工者；参加非法组织者；

（5）营私舞弊，挪用公款，收受贿赂者；

（6）连续旷工3天或全年累计15天的；

（7****公司营业上的机密，致使公司蒙受重大损失者。

（8****公司名义在外招摇撞骗，使公司名誉受损害者。

（9）有不良行为，道德败坏，****公司****公司内造成严重不良影响者。

（10）其它违反法令、制度情节严重者。

继续教育制度

一、为规范资产评估专业人员职业后续教育，保持与提高资产评估专业人员专业胜任能力和执业水平，保证执业质量，特制定本制度。

二、本制度所称继续教育，是指资产评估专业人员为保持与提高专业胜任能力和执业水平，掌握和运用相关新知识、新技能、新法规所进行的学习与研究，以及运用相关新知识、新技能、新法规在评估工作中的实践经验总结。

三、根据有关要求和上级业务主管部门的安排，****公司执业范围，从业人员状况，拟定培训教育计划，积极组织实施。

四、****公司工作的资产评估专业人员均须接受继续教育培训。培训内容，在组织培训时，根据培训对象，具体组织实施。

五、主任评估师****公司业务及行政方面的技能，包括批准和审查评估计划、评估程序、评估报告、管理建议书及处理与协调内外关系，开拓**场、新业务等方面的技能。

六、项目负责人必须掌握从独立完成一个项目所需的全部技能，包括项目谈判、项目的组织实施、解决有关复杂问题等，同时要具备特殊行业知识。

七、一般从业人员必须掌握从制定评估计划与程序、执行到起草评估报告所需的技能以及相关的计算机、税务、经济管理、一般行业知识等。

八、本公司专业人员的后续教育培训，按脱产与非脱产两种方式具体组织。

1、脱产后续教育培训：****协会举办的各种培训、研讨班、经验交流及其他培训项目；有关大专院校进修专业知识；经验交流等。

2、非脱产后续教育培训，****公司自行组织的专题讨论、工作和经验交流、岗位培训；统一组织自学；

九、本公司资产评估师在年检时，必须出示后续教育培训手册，提供后续教育培训记录。凡因特殊原因未完成后续教育培训要求的，由本公司申请并经批准后，在后一年度完成，但不能影响后一年度后续教育要求的完成。无故连续一年以上未完成后续培训教育要求的资产评估师，在其年检时不予通过。

十、本公司专业人员的后续教育培训和资产评估师的年检工作，由主任评估师具体负责组织实施。

十一、本制度从批准设立之日起实行。

财务管理制度

一、严格遵守国家相关法律法规及制度

1.《中华人民**国会计法》

2.有关会计准则及规范

3.有关税务法律法规

二、内部会计控制规范——基本规范

4.内部会计控制的目标和原则

1)内部会计控制应当达到以下基本目标：

a)规范会计行为，保证会计资料真实、完整。

b)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。

c)确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

5.内部会计控制应当遵循以下基本原则：

1)内部会计控制应当符合国家有关法律法规和本规范，以及单位的实际情况。

2)内部会计控制约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。

3)内部会计控制涵盖单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

4)内部会计控制应当保证单位内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

5)内部会计控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

6)内部会计控制应随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

6.内部会计控制的内容

1)内部会计控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。

2)对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位应当分离，相关机构和人员应当相互制约，确保货币资金的安全。

3)建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。

4)建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制，严格控制投资风险。

5)建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。

6)合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

7)加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。

8)在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制，避免或减少坏账损失。

9)建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。

10)加强对担保业务的会计控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失。

7.内部会计控制的方法

1)内部会计控制的方法主要包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。

2)不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

3)不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

4)明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。

5)会计系统控制要求单位依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

6)预算控制要求单位加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。

7)预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制无预算的资金支出。

8)财产保全控制要求单位限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。

9)风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。

10)内部报告控制要求单位建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

11)电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施；同时要加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。

8.内部会计控制的检查

1)重视内部会计控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员具体负责内部会计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。内部会计控制检查的主要职责是：

a)对内部会计控制的执行情况进行检查和评价。

b)写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进建议。

c)对执行内部会计控制成效显著的内部机构和人员提出表彰建议，对违反内部会计控制的内部机构和人员提出处理意见。

2)聘请中介机构或相关专业人员对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施进行评价，接受委托的中介机构或相关专业人员应当对委托单位内部会计控制中的重大缺陷提出书面报告。

三、内部会计控制规范——货币资金

9.总则

1)为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民**国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，制定本规范。

2)本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

3)单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

10.岗位分工及授权批准

1)建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

2)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

3)单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。

4)单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。

5)办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

6)单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

7)审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

8)经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

9)单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

a)支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

b)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

c)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

d)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，****银行存款日记账。

10)单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

11)严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

11.****银行存款的管理

1)加强现金库存限额的管理，超过库存限额****银行。

2)根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范****银行办理转账结算。

3)现金****银行，不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，****银行审查批准。

4)借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

5)取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“**库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

6)严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

7)定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。

8****银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

9****银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违****银行账户。

10)****银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银****银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

11)单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

12.票据及有关印章的管理

1)加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

2****银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

3)按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

13.监督检查

1)建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

2)货币资金监督检查的内容主要包括：

a)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

b)货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

c)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

d)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

3)对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

资产评估质量控制制度

第一章 总则

1、****公司的资产评估业务质量控制，明确质量控制责任，保证执业质量，根据相关法律、法规和资产评估准则等相关规定，制定本制度。

2、****公司的资产评估业务及与价值估算相关的其他业务的质量控制。

第二章 基本要求

3、从业人员执行资产评估业务，应当遵守相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。

第三章 业务执行

4、严格执行《资产评估法》各项规定。

5、资产评估从业人员执行资产评估业务，应当履行适当的评估程序，基本评估程序通常包括：

(1)明确评估业务基本事项；

(2)签订业务约定书；

(3)编制评估计划；

(4)现场调查；

(5)收集评估资料；

(6)评定估算；

(7)编制和提交评估报告；

(8)工作底稿归档。

6、聘请专家协助工作的资产评估业务，应当采取必要措施确信专家工作的合理性。

7、本公司根据初步了解的项目情况，选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人，全面负责评估业务并保证项目顺利实施。

8、接受评估业务前，项目负责人应与委托方进行充分沟通，通过公开渠道查询有关情况，关注的事项一般包括：

(1)本公司是否具备专业胜任能力，出具评估报告的时间是否能够得到保证。

(2)委托方是否明确提出预先设定的评估结论。

(3)关注被评估单位提供资料真实性、合法性、完整性的情况。

(4)评估程序是否能够适当履行。

当存在如下情形之一时，不承接评估业务。

(1)本公司及从业人员不具备专业胜任能力，无法保证评估结论的合理性或评估报告按时出具。

(2)影响评估程序的适当履行，****公司及项目人员无法保持独立、客观、公正的工作原则。

(3)评估报告被不当使用的可能性较大，给公司及从业人员带来较大风险。

(4)被评估单位提供的作为评估依据的相关资料具有明显虚假，影响评估报告的真实性。

9、现场调查前，项目负责人应组织实施必要的前期工作，一般包括如下事宜：

(1)编制评估计划，其内容应涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等评估业务实施全过程。

(2)根据资产的规模和结构及特点、完成时间要求等项目具体情况，组织具备专业胜任能力的从业人员构成项目团队。

(3)根据项目特点，向委托方及被评估单位提出评估的工作要求和具体计划。

10、从业人员应当对评估对象进行现场调查。

11、从业人员应对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。

12、从业人员应当恰当选择评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算，形成评估结论。

13、评估报告应当由项目负责人编制。

第四章 职业道德

14、从业人员应当诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则，保持和提高专业胜任能力，遵守保密原则。

第五章 签字盖章

15、评估报告由两名评估师签字盖章（包括该项目负责人），评估机构、法定代表人盖章。

16、项目负责人、助理人员应当在所编制的工作底稿上签字。

17、审核人员应当在各自审核责任范围内完成审核工作，并在相关工作底稿、评估报告发文稿中签字。

第六章 逐级审核

18、评估报告及相应的工作底稿实行三级复核。

(1)一级复核由项目组内具备专业能力的助理人员进行。

(2)二级复核由执行项目的项目负责人进行。

(3****公司技术负责人进行。任命刘昕为执业质量控制总负责人。

19、复核的主要内容通常包括：

(1)评估工作是否已按照国家相关法律法规、资产评估准则、业务操作规范等执行。

(2)评估程序是否适当履行。

(3)采用的评估依据是否充分、适当。

(4)评估对象法律权属是否进行了关注和恰当披露。

(5)使用的评估假设是否合理。

(6)采用的评估方法是否适用。

(7)评估中选用的数据、参数是否可靠。

(8)形成的工作底稿是否完整。

(10)出具的评估报告内容是否完整、规范，数据是否准确。

第七章 工作底稿质量要求

20、项目人员应当形成能够支持评估结论的工作底稿，编制、管理和保存工作底稿。

21、工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰、结论明确。从业人员可以根据评估业务的具体情况，合理确定工作底稿的繁简程度。

22、工作底稿同时形成纸质文档和电子文档。