上海正大资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

企业名称：****

企业地址：注册地：**区华夏东路1799弄1号301室（营业地址：**区**路1381号16楼F座）

法人代表：庄辰芳

企业性质：****公司

注册资本：30万元人民币

专业服务内容：除证券业务外的所有资产评估业务（涉及许可经营的凭许可证经营）

企业人员情况：拥有从业人员16人，其中现有资产评估师7人，高级职称 2人，中级职称5人。公司的从业人员系高水准、 高素质的专业人才团队，骨干涉足专业早，经验丰富。

资质情况汇总：

1、公司入围了2024-2025年**市资产评估定点采购项目

2、公司入围了**市**区中介集市

3、公司入围**市**区、**区、**区、******管理委员会中介机构服务名单。

4、****集团、****公司****集团提供资产评估等中介咨询服务。

5、在国资委国有资产项目****公司排名靠前。

6、资产评估资质证明备案文件：****财政局《沪财企备案【2017】7号》。

一、各阶段服务的实施安排

1、项目承接与人员安排

总经理室、市场部进行项目洽谈、承接，市场部根据项目性质和评估师专业胜任能力，落实项目经理和项目组成员。

项目经理接受项目后与委托人和资产占有方联系，在充分了解项目的评估目的、确定评估范围、选定评估基准日的基础上，与资产评估委托人签订《资产评估服务合同》。

2、评估计划的编制与《资产清查评估明细表》的填报

根据对评估对象初步了解的情况和参与评估人员的选定及分工，项目负责人要及时编制切实可行的评估作业计划，并要对评估的初步方案、要求评估委托人的现场配合情况和时间进度等有明确的表述。评估计划的编制，一方面有利于评估委托人对于评估全过程有一大致的了解，以便配合评估方的各项工作的展开；另一方面也是对评估机构自身工作有一个时间约束，以便委托人监督。

指导资产占有方清查资产并提供相关资料，以及填报资产清查评估明细表，确定主要评估方法和步骤。

3、现场清查与技术鉴定

项目经理根据项目总体要求及时间进度，负责项目实施，组织项目组成员做好现场调查取证工作，检查核实资产和验证资产占有方提供的资料，及时沟通实施过程中发现的问题。

评估专业人员应首先对了所评资产权属进行核实，核对账户。对于所评资产的不同特性， 运用不同的方法进行现场清查核实，并对于清查方法、过程、参加清查人员、清查日期等进行认真的记录，填写资产清查表和评估工作日志，以便日后查核。清查控制点注重账账相符、账实相符，数量核实，做到不重不漏，并达到规定的清查面。

评估专业人员在清查核实数量的同时，要运用科学的方法，对于资产作出有形损耗的技术鉴定；并通过了解查询有关情况（如大修理及技改情况、开班情况、闲置状况），以确定无形损耗有条件的话,还应借助仪器进行技术检测，以确定成新程度，并切实做好技术鉴定记录。技术鉴定控制点注重有形损耗和无形损耗的确定,以便合理评定成新率。

4、评定估算与三级审核

评估人员根据清查核实、技术鉴定后的结果，以及根据评估目的及资产特性选择合适的评估方法，开展市场调研询价工作，收集市场价格信息，进行评定估算。对于运用不同的评估方法而计算（询价）调查取得的价格要进行分析、研究。对于相关价格要进行比较，排除各种异常因素对价格的影响。该控制点注重价格取得的质量控制，以合理的评定估算资产价格。评估人员按照评估准则及规范要求撰写评估报告及技术说明。

根据公司《资产评估报告三级审核制度》，项目经理负责项目初审（一审），总师室负责项目二审。经总师室审核后的报告送委托人征求意见，征求意见完毕后送总经理三审，三审通过经法定代表人签发。

5、递交报告与项目归档

经法定代表人签发后的评估报告进行排版、装订，经公司和评估师盖章签字后递交给客户。

项目经理在项目完成后的3个月内，对评估报告及工作底稿按归档目录进行整理。归档资料包括纸质档案和电子档案，包括报告正文、报告附件、报告说明、评估明细表、工作底稿。

6、听取意见与反馈信息

评估机构的人员要定期的走访被评估单位以及相关的主管部门，及时听取对于评估工作人员的意见，及时反馈评估报告使用者对于评估报告使用后的信息。

二、重难点的应对措施

1、如遇紧急状况，我公司承诺，为保障评估项目的顺利实施，将由公司首席评估师亲自担任该项目组组长，保证工作流程的通畅。

2、对有特殊要求的项目，为解决评估质量控制与工作效率之间的矛盾，公司的质量审核人员会自项目计划阶段就先期介入，充分了解项目方案、评估思路、技术路线等，并实时进行调整，请主管部门也配合进行同步审核。

3、对重大项目和工作时间要求较为紧急的项目,公司的各级质量审核人员会在现场进行实时同步复核，以保证工作效率，按时高质量的完成评估项目。

三、服务特色或创新管理

1、评估前期介入

****事业单位资产报废评估，具有设备品种数量多、存放不规整等特点，我们事先安排有经验的评估工作人员参与被评估方的前期资产清理，并结合实际情况确定委估资产明细清单。

2、一条龙服务

根据报废资产需通过拍卖最终实现处置的经济行为，鉴于我们多年的行业经验，可以提****公司及废品回收单位等各类配套服务，保证项目顺利完成计划目标，创造最佳社会效益和经济效益，避免国有资产流失。

四、评估价格争议解决等应急预案

如评估价格有争议，我们在出具正式报告前，与委托人及产权持有单位召开专门沟通会议，对于有争议的结果进行探讨，作到在出具正式报告前，解决所有疑问，尽量避免出具报告后的修改工作。解决方式主要有以下几点：

1、****公司出具的评估初稿中的评估结果或其他内容有异议的，并提供相关依据的，我公司评估人员应当进行核实，发现评估报告确有错误的，应当立即纠正；

2、查证后确实无误的，应当告知委托人；

3、难以查证的，公司组织或聘请专家进行评估界定，若判定需要修改评估结论和补充材料的，评估公司应在2天之内及时修改和补充，并及时返回委托人。

一、评估业务管理制度：

1、客户风险等级评价和管理制度。评估公司应建立客户**库，并及时把评价的结果向相关业务承接和实施部门通报，以便在评估工作开展中加强风险控制和合理安排评估程序。

2、明确评估业务基本事项。资产评估师应当了解评估业务的委托人和资产占有方及其相互关系，了解被评估单位的基本情况，评估目的、要求、范围、时间等情况。资产评估师把了解和评价的结果运用于决策业务承接、制定、完善评估计划和控制评估程序中。

3、建立例外事项或重大事项的请示报告制度。资产评估师应及时对执业中出现的例外事项、异常事项或重大事项做出积极反应，强化自身的专业判断，而且要****公司请示汇报。

4、建立质量考核评价与奖惩制度。科学、合理地对每一员工进行考核评价，把考核评价的结果与对每一人员的奖惩、晋升、追究风险责任挂钩，严格奖惩制度。

5、落实三级复核制度。公司的三级复核制度要与资产评估师签名制度、质量考核评价与奖惩制度、风险责任追究制度结合起来实施，确保三级复核的质量控制到位。

6、严格资产评估师签名制度。只有具有执业资格的资产评估师才能在业务报告上签字。报告应当由两名具备相关业务资格的资产评估师****公司盖章后方为有效。

7、建立技术支持与咨询制度。公司建立一支精通专业知识、具有丰富执业经验和良好判断能力的专家队伍，为资产评估师提供技术支持和咨询，以保证其在比较复杂或特殊的业务中能够及时利用专家的工作。

二、业务档案管理制度：

****公司档案工作，充分发挥档案作用，全面提高档案管理水平，有效地保护及利用档案，为公司发展服务，特制定本制度。

1、资产评估档案，是指资产评估机构开展资产评估业务形成的，反映资产评估程序实施情况、支持评估结论的工作底稿、资产评估报告及其他相关资料。

2、资产评估项目负责人通常应当在资产评估报告日后90日内将工作底稿、资产评估报告及其他相关资料归集形成资产评估档案，重大或者特殊项目的归档时限不晚于评估结论使用有效期届满后30日。

3、资产评估档案文件材料的收集由各部门或经办人员负责整理，交总经理审阅后归档。

4、公司指定专人负责文件材料的管理。档案管理人员按照有关规定做好文件材料的收集、整理、分类、归档等工作。

5、资产评估档案的管理应当严格执行保密制度。除下列情形外，资产评估档案不得对外提供：

（1）财政部门依法调阅的；

（2****协会依法依规调阅的；

（3）其他依法依规查阅的。

6、****公司内部人员可以借阅，并严格遵守以下规定：

（1）借阅者都要填写《借阅单》，报主管人员批准后，方可借阅。

（2）档案借阅的最长期限为两周；对借出档案，档案管理人员要定期催还，发现损坏、丢失或逾期未还，应写出书面报告，报总经理处理。

（3）必须严格保密，不准泄露档案材料内容，如发现遗失必须及时汇报，追求责任。

（4）不准拆卷及任意抽、换卷内文件或剪贴涂改其字句等；不得任意摘抄或复制案卷内容，如确有需要，必须经领导批准才能摘抄或复制。

（5）用毕按时归还，如需**借阅时间，必须通知档案管理人员另行办理续借手续。

7、资产评估档案自资产评估报告日起保存期限不少于十五年；属于法定资产评估业务的，不少于三十年。不得对在规定保存期内的资产评估档案非法删改或者销毁。

三、人事管理制度：

1.各部门根据业务需求，制订用人计划，报人事行政部备案。人事行政部对部门用人情况进行分析，****公司领导提供用人信息，经董事长（总经理）批准，由人事行政部负责招聘。

2.新进人****公司用人标准及岗位要求对其进行试用（一般为3个月）。试用期满，经部门经理及人事行政部经理评定，报董事长（总经理）审批，方可录用。

3.部门经理应根据工作类别和员工专长，合理安排好每一位员工的工作，在抓好业务工作的同时，部门经理还应负责其工作态度和规章制度的教育和考核。

4.部门经理要经常分析所属员工的综合表现，合理试用每位员工，充分发挥员工的积极性。对工作态度端正、勤奋好学、具有很强工作责任心的员工要为其提供能力再提高的机会。对不能胜任本职工作者，部门经理有权将其交人事行政部重**排工作。凡经人事行政部二次安排继续无法落实工作岗位者，将给予辞退、自然终止合同的处理。

5.部门经理在用人问题上一定要坚持原则，掌握标准；在管理上一定要严格要求，决不护短；在评价上一定要不询私情、公正准确。人事行政部负责对各部门经理监督考核，如发现不能秉公办事者，公司将给予严肃处理。

6.人事行政部每年年底对员工进行绩效考核。考核以部门意见为主，人事行政部负责对部门的公正性、合理性作审核，结果与晋职、晋升挂钩。对不称职人员，由人事行政部重新调整岗位。

四、继续教育制度：

为规范资产评估师职业后续教育，保持与提高资产评估师专业胜任能力和执业水平，保证执业质量，根据《中华人民**国资产评估法》、《****协会执业会员继续教育管理办法》等制定本制度。

1、本制度所称职业后续教育，是指资产评估师为保持与提高专业胜任能力和执业水平，掌握和运用相关新知识、新技能、新法规所进行的学习与研究，以及运用相关新知识、新技能、新法规在评估工作中的实践经验总结。

2、根据有关要求和上级业务主管部门的安排，****公司执业范围，从业人员状况，拟定培训教育计划，积极组织实施。

3、****公司工作的专业人员均须接受职业教育培训。培训内容，在总体上包括:会计及财务管理理论和实务、评估理论和实务、管理咨询理论和实务、税务理论和实务、国有资产评估理论和实务、国家有关政策和经济法规、特殊行业会计与评估知识、计算机技术、职业道德、公司管理、外语等。在组织培训时，根据培训对象，具体组织实施。

4、首席资产评估师****公司业务及行政方面的技能，包括批准和审查评估计划、程序、评估报告、管理建议书及处理与协调内外关系，开拓**场、新业务等方面的技能。

5、部门负责人必须掌握控制评估过程、审查评估报告、评估报告和管理建议书、协调部门内部关系、与客户保持良好关系等方面的技能。

6、项目负责人必须掌握从独立完成一个项目所需的全部技能，包括项目谈判、项目的组织实施、解决有关复杂问题等，同时要具备特殊行业知识。

7、一般执业人员必须掌握从制定评估计划与程序、执行到起草评估报告所需的技能以及相关的计算机、税务、经济管理、一般行业知识等。

8、本公司专业人员的后续教育培训，按脱产与非脱产两种方式具体组织。

8.1、脱产后续教育培训:****协会、****协会举办的各种培训、研讨班及其他培训项目;有关大专院校进修专业知识;参加省****协会组织的专题研讨会、经验交流等。

8.2、非脱产后续教育培训，****公司自行组织的专题讨论、工作和经验交流、岗位培训;统一组织自学;接受函授、夜大等非脱产专业教育。

9、本公司执业会员接受后续教育的培训时间每年定为40-60学时;接受脱产后续教育培训的时间，每年定为20-30学时。

10、本公司资产评估师在年检时，必须出示后续教育培训手册，提供后续教育培训记录。凡因特殊原因未完成后续教育培训要求的，由本公司申请并经批准后，在后一年度完成，但不能影响后一年度后续教育要求的完成。无故连续一年以上未完成后续培训教育要求的资产评估师，在其年检时不予通过。

11、本公司执业人员的后续教育培训和资产评估师的年检工作，由首席资产评估师具体负责组织实施。

五、财务管理制度：

****公司财务管理工作，****公司的内部治理，保护股东、员工及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民**国资产评估法》、《小企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规的规定，****公司机构设置特点和管理要求，制定本制度。

1.会计的工作职责

（1）按照国家会计制度的规定，****事务所行业特点核算相关业务，组织会计核算工作，认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，做到数字准确、账目清楚，报账及时。

（2）发票的开具和审核，各项业务的发生、款项回收的监督。

（3）定期检查，****公司收入、成本和利润的实际情况，及时向领导提出建议，当好参谋。

（4）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（5）及时向税务、工商、财政、****协会等部门报送财务报表和审计报告等相关资料。

2.财务会计管理

（1****银行****银行预留印鉴分管制度，银行支票由出纳登记保管，记录所签发支票的用途、使用单位、金额，支票号码等，财务专用章由会计保管。因保管不善造成的资金损失由保管责任人负责。另行制定《会计档案管理制度》。

（2）本公司员工的费用开支，原则上必须在三个月之内报销，如有特殊情况超出期限报销，最迟必须在次年完成汇算清缴前申请报销，超出不予报销。

（3）所有费用报销必须经总经理签字才能付款，总经理的报销需经另外一名股东的签名才能报销。

（4）购买办公用品、日常用品、材料、配件、专用书籍和其他大宗物品，应附详细清单作附件，清单上注明物品、单价、数量，并加盖对方财务专用章或发票专用章。

（5）每张原始凭证必须由经办人、财务负责人、所负责人签字，且需对所附各原始凭证的真实性、合法性负责。会计根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

（6）健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

（7）会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的货币资金、有价证券、往来单位等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

（8）建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。另行制定《会计档案管理制度》。

3.资产管理

本公司的资产包括货币资金、债权、固定资产等。

（1）本公司取得的货币资金收入必须由会计人员及时开票入账，不得无票收款。

（2****银行账户只供经营业务收支结算使用，不得出借账户给外所或个人使用，不得为外所或个人代收代支、转账套现。

（3）严格执行资金审批制度，所有款项需经所长室批准，财务部审核，手续齐备才能支付。

（4****公司业务活动中形成的债权（包括应收账款、其他应收款等），应定期进行核对、清理，并落实责任人，负责清收和报账归还。

（5）固定资产使用人领用资产应办理领用手续，并对资产的安全负保管责任，财务部负责固定资产的价值管理，确保固定资产价值的真实完整。具体负责固定资产增减的审核，按会计制度设置相应的账户进行核算管理，按月计提固定资产折旧。固定资产使用人每年年终进行一次财产清查盘点，并由财务人员参加，

（6）本公司固定资产统一采用残值率5%的标准进行核算，折旧采用年限平均法计提折旧，提取的折旧计入管理费用。

4.其他

（1）本公司按照财政部关于《中华人民**国资产评估法》的有关规定每年计提职业风险基金。

（2）《会计电算化管理制度》另行制定。

5.附则

本制度依据现行有效的法律、法规的有关制度而制定，未尽事宜遵照国家****公司相关的规章制度执行。