上海申威资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

****是**市最早成立的资产评估专业机构。

公司现持有：《资产评估备案公告》、《证券期货相关业务评估资格证书》、《军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书》【****工业局备案名录（第一批）】。

公司已在**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、****公司。

我公司在中评协公布的资产评估机构综合评价排名：**第28名；总部收入排名：**第18名。近期，****国资委组织的企业国有资产评估质量检查中，排名第二。

****党支部和工会组织，有党工共建制定。公司注重加强“两新”党员先进性建设，增强党员的荣誉感和责任，开展“一名党员一面旗，服务企业当先锋”等活动。工会在维护职工合法权益中发挥了重要作用。

公司现有从业人员130余人，其中资产评估师60余人，各类工程、技术、财务、经济类专业人员配备齐全，包括律师、注册会计师、房地产估价师、会计师、审计师、经济师、设备工程师等。

执行董事马丽****大学资产评估硕士专业学位导师，****协会常务理事、****联合会副会长、****协会副会长等社会职务。先后荣获“****协会杰出创业女性”、“**市三八**手”、“2019年新时代资产评估行业优秀建设者”、“2019年**巾帼建功标兵”、 “2019年、2021****政协委员”等荣誉称号。

****事业单位提供改制、股权转让（收购）、资产涉讼、资产处置、对外投资、抵质押担保、上市重组、清算、财政资金绩效评价、灾害损失补偿、风险投资估值、企业海外并购、以财务报告为目的等多种类型的资产评估服务。

在**本土市场上，****集团、国盛集团、上汽集团、城投集团、电气集团、华谊集团、仪电集团、上港集团、****集团、建工集团、**集团、****集团、临港集团、城建集团、百联集团、久事集团、地产集团、**集团、申能集团、机场集团、上实集团、****公司、****集团、****集团、****集团、张江集团、申****集团****国资委、****国资委、****国资委、****国资委、****国资委****国资委评估机构名册。

在巩固本土业务的同时，申威评估在拓展**业务方面也取得了可喜的成绩，已成为****公司、****公司、****公司、****公司、****集团有限公司、****集团、中国****公司、****集团有限公司、****集团有限公司、****集团有限公司、****公司、****公司、****公司、****中心有限公司、中国****公司、****基金会、中国银行、工商银行、建设银行、招商银行、民生银行、**银行、东亚银行等企业的入围评估机构。

在重大项目方面，公****集团****集团（涉及800多家企业）、****集团****公司重组及IPO评估；****集团****集团，****公司增资，****集团****集团，航天汽车国拨资金增资等。

我们将一如既往地提供专业、优质、周到的全方位服务，我们的努力是您选择、信任申威评估的最好回报！

在委托人、被评估单位（产权持有人）密切配合及时完整提供所需资料的基础上，评估工作共分四个阶段。我们将严格把握时间节点，会按照委托方的时间要求，按时完成评估报告。具体时间进度（节点）安排如下：。

1、准备阶段，主要内容：

（1）了解与评估相关的经济行为，被评估单位（产权持有人）的基本情况，编制实施评估的具体方案；

（2）收集与评估有关的各种资料并作初步分析；

（3）指导被评估单位（产权持有人）进行资产清查及填写清查明细表，各单位填好申报表格即可进场；对资产简单的被评估单位（产权持有人），可进场的同时填写。

2、评估现场清查核实，主要内容：

（1）对有关财务资料进行分析、核实，做到账账、账证、账实核定一致，对必要的往来款项发出函证进行核对；

（2）对各类房地产、设备，清查小组逐项进行现场勘查和必要的检测鉴定，并向有关人员了解其权属、管理、保养情况。

（3）对各种存货，向有关人员了解其内部控制、管理、保管等情况，了解各种库存商品的购置日期、存货质量、以及账实相符情况、市场价格变动情况等，特别关注存货是否存在失效、变质等情况。

（4）若存在商标等无形资产，清查小组逐项进行现场勘查，并向企业了解无形资产形成过程、权属、现在及未来的使用情况等。

3、评估阶段，主要内容：

（1）通过上述清查核实过程，获得必要的评估资料及完成有关取证工作；

（2）进行市场调研，收集相关市场信息和经济参数对委评资产进行价值评估；

（3）根据评估人员对委估对象的初步评估结果，评估项目组进行汇总分析，防止发生重复和遗漏，对评估初步结果进行调整、修改和完善；

（4）根据评估工作情况和分析调整后的评估结果，起草资产评估报告书。

（注1：上述1－3阶段的工作内容视委评资产的具体情况而定，并根据工作量合理安排评估人员以保证工作进度。

注2：上述2－3阶段的工作内容，将根据资产和负债的具体状况，制定具体的工作实施方针和实施要点）

4、内部三级审核：

审核内容、过程按评估行业规范执行。

在出具正式评估报告前，我公司会将评估结果向委托人反馈并征求意见。上述工作计划进度的顺利实施有赖于委托人及被评估单位（产权持有人）等各方予以积极有效的配合。

在评估过程中坚持随时保持沟通和讨论的原则，提高工作效率。如果委托人要求时间紧急，则我们会根据具体要求加派人手、加班加点，保证按时保质完成任务。

1、项目承接前，由项目负责人对评估项目的风险进行初步评判，风险评判后报部门经理初审，并经执行董事批准。****公司评审会对项目风险进行评判并经执行董事批准。原则上当风险评判为高且风险无法规避时，不得承接项目。

2、对重****公司的资产重组、股权转让等评估项目、涉及拟发行证券的企业价值评估及拟评估资产总额大于5亿元以上的评估项目）。由公司股东****委员会。必要时可聘请外部专家参与。

3、业务****公司业务总监统筹安排，根据专业胜任能力、评估经验及回避制度等合理确定项目负责人。项目负责人具体负责整个项目的内外部协调、起草制订评估计划，承担项目全过程的指导、操作及与客户和总评室的协调，并控制项目进度。保持与委托人的沟通联络，并及时解决评估过程中涉及的问题，如遇无法把握具体技术情况，应及时与总评估师沟通，积极商讨解决方案，控制风险。

4、我公司一贯注重质量控制，建立有完善的内部质量控制体系（三级审核制度），严格按有关法律法规和具体评估方案要求认真负责的开展工作。针对具体评估业务项目负责人除日常及时检查外，在各阶段对各评估人员完成的工作均做阶段性检查和确认，以保证工作质量。

5、根据评估工作的实际需要，公司利用多年评估实践工作积累的社会网络**，建立配套专家库，聘请有关方面的专家作为顾问，提供相关方面的技术和数据支持。

1、服务特色

公司已在**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、****公司。

公司现有从业人员130余人，其中资产评估师60余人，各类工程、技术、财务、经济类专业人员配备齐全，包括注册会计师、房地产估价师、会计师、审计师、经济师、设备工程师等。

****事业单位提供改制、股权转让（收购）、资产涉讼、资产处置、对外投资、抵质押担保、上市重组、清算、财政资金绩效评价、灾害损失补偿、风险投资估值、企业海外并购、以财务报告为目的等多种类型的资产评估服务。

在**本土市场上，****集团、国盛集团、上汽集团、城投集团、电气集团、华谊集团、仪电集团、上港集团、****集团、建工集团、**集团、****集团、临港集团、城建集团、百联集团、久事集团、地产集团、**集团、申能集团、机场集团、上实集团、****公司、****集团、****集团、****集团、张江集团、申****集团****国资委、****国资委、****国资委、****国资委、****国资委****国资委评估机构名册。

在巩固本土业务的同时，申威评估在拓展**业务方面也取得了可喜的成绩，已成为****公司、****公司、****公司、****公司、****集团有限公司、****集团、中国****公司、****集团有限公司、****集团有限公司、****集团有限公司、****公司、****公司、****公司、****中心有限公司、中国****公司、****基金会、中国银行、工商银行、建设银行、招商银行、民生银行、**银行、东亚银行等企业的入围评估机构。

在业务领域上，企业改制、股权转让、重组、兼并购、企业清算、资产涉讼、上市重组****公司业务的主体。以财务报告为目的的评估、绩效评价、期权评估、生态**评估等**业务也有序开展。

在重大项目方面，公司承接了富葵精密****公司重组及改制评估；同盛集团港务资产协****集团项目；****集团****集团股权评估项目，****集团****集团股权项目，中国****公司增资项目等。在清算评估方面，申威评估是近年来**市接受破产评估委托最多的评估机构。在资产涉讼评估方面，经专家评定，以全票通过、第一名的成****人民法院司法委托资产评估机构。

在企业清算方面，自2005年以来，是近年来**市接受破产评估委托最多的评估机构，既有政策性破产，还涉及非政策性国有企业破产、非公经济实体（民营企业、三资企业）的破产评估。特别是破产法颁布实施以来，对破产清算评估提出了更高的要求，我们丰富的工作经验为我们承接了现在**市大部分的破产清算评估业务。

在资产涉讼方面，2006****公司以第五名的票****人民法院司法委托（资产评估）机构十家名册之一，2009年经专家评定、以全票第一名的成绩再次入围。在大案要案方面，2006年、2007年我们完成了**“社保案”的评估工作，2019年圆满完成了“安邦保险案”评估工作，为审理司法案件贡献自己的一份力量。

在新业务领域，以财务报告为目的的评估、绩效评价、期权评估、生态**评估等**业务也在有序开展。

2、创新管理

（1）公司运作

法定代表人、执行董事马丽华主要负责市场开拓维护，代表公司对外交流。

****公司内部事务的管理工作。

公司实行股东会领导下的总经理负责制。

市场部由市场总监许峰领导负责业务拓展，项目前期沟通，事中协调，事后跟踪。

业务部目前有8个项目组，是公司业务开展的中坚力量。

总师室由首席评估师汤蜀斌领导、副总评估师、总师助理组成，主要负责评估报告审核工作，并解决项目操作过程中的疑难问题，必要时提请召开****委员会会议，同时承担评估技术研发、支持，后续教育培训，评估系统及数据库维护工作。

****办公室、财务室负责做好辅助、后勤工作。

公司现有从业人员130余人，其中资产评估师60余人，各类工程、技术、财务、经济类专业人员配备齐全，包括注册会计师、房地产估价师、会计师、审计师、经济师、设备工程师等。公司拥有多名**国资评估专家库****委员会委员、中评协专家库成员。

公司已在**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、**、****公司。

（2）客户管理制度

公司建有科学的客户管理体系，并由专人负责管理。

长期客户的管理。在公司的发展过程中，形成了一些优质、长期的客户，这是公司的一笔宝贵财富，我们倍感珍惜，通过对这些客户按单位单独建立档案，并安排固定人员与其保持联系，做到有条、有理、有序。

新客户的管理。对新开拓的客户，我们同样非常重视，项目的后续沟通联络至关重要，通过客户的反馈意见可以找出我们的不足，以利于我们改进；通过和客户的进一步交流，我们可以发现客户的潜在需求，可以进一步增进了解，使之能够成为我们的长期客户。

在客户管理上我们还进一步分不同行业项目、国资与非国资项目、****公司项目的管理。

在客户管理上我们非常重视与客户的交流，客户会反馈对评估项目的后评价，促进我们的改善和提高。

1、在接受委托前，详细了解委托人评估目的及对结果的预期，在进行必要的风险评估后接受委托。

2、在出具正式评估报告前，我公司会将评估结果向委托人反馈并征求意见。

3、我公司对于评估报告中的任何疑问有负责解答的义务。

4、经与委托人沟通一致后出具正式评估报告。

5、积极配合委托人进行网上合同建立等操作，在项目完成时及时开具发票。

1、服务期限：本协议有效期为24个月。如遇政策或市场情况变化，根据有关规定，征集人可以在适当的时间进行下一期征集活动，下一期框架协议采购结果正式上线后，本协议期终止。

2、付款方法：供应商按合同规定完成服务并经验收合格后，由采购人在收到发票后10个工作日内，根据财政相关要求支付合同款。

3、合同不会转让与分包。

4、公平竞争和诚实信用：不存在腐败、欺诈或其他严重违背公平竞争和诚实信用原则、扰乱政府采购正常秩序的行为。

****公司整体运作，顺利开展评估工作，明确部门经理/项目经理的岗位职责，加强评估工作的管理，****公司与客户的良好关系，特制订本制度。

1、基本原则及定义

本制度中定义的部门经理/****公司每年职级考核后确定的，能独立完成评估项目的资产评估师、评估专业人员。

2、部门经理/项目经理职责

（1****公司的各项规章制度。

（2）严格按照中华人民**国资产评估法、资产评估相关准则、指南、指导意见、专家指引等法律、法规的规定执行评估业务工作。

（3）在项目实施评估过程中应严格遵守执业道德，保守商业秘密，不得泄露客户信息和资料。

（4****公司对项目的分派，不论项目大小、收费多少、难度系数高低，****公司的名誉和利益放在首位，不挑肥拣瘦、不互相推诿。同时，项目经理需精进业务水平，敢于挑战各种类型的评估项目。**：新型的、有难度的、从未接触过的等。

（5）负责编制项目计划书（表），对项目的实施、人员安排、关系协调、进度控制、项目质量等管理目标负责。

（6）部门经理/****公司要求进行评估/咨询报告的一审工作，部门经理/项目经理一审工作的要求如下：

Φ部门经理

A.报告委托人、评估对象、评估目的、评估基准日、报告使用人等****法院委托书）、经济行文文件描述是否一致；

B.评估报告及明细表数据引用与审计报告数据、历史财务报表数据是否一致；是否关注其他中介机构的特殊事项；

C.评估报告涉及的被评估单位的营业执照、股权结构、产证等权属证明文件描述与底稿资料核对是否一致；

D.评估程序是否做到适当充分，是否收集必要的且具备相关性的评估资料，是否实施适当的核查验证、尽职调查，并作出了适当的记录；

E.评估方法选择是否合理，评估参数选取依据是否充分、评估假设是否合理，评估计算公式是否完整且数据计算是否正确等；

F.评估报告是否披露特别重大事项；

G.评估工作底稿是否清晰完整，是否获得足够的证据文件，是否能支撑评估结论。

Φ项目经理

A.评估底稿出现计算公式错误、链接错误；

B.对二审修改意见在沟通一致情况下是否在修改后的报告、说明、明细表中体现。

C.督促评估助理人员做好下列低级错误的审核：

① 报告、说明是否出现错别字；

② 语句是否通顺、前后表达是否一致；

③ 主要章节内容、事项描述是否缺失；

④ 引用数据是否错误、引用案例中是否出现计算错误、引用的依据是否错误或失效；

⑤ 排版是否按《报告格式排版要求》规定；

⑥ 附录备查文件目录与附件是否完整。

（7）评估项目原则上由一个评估部门或项目组完成，如需要两个以上评估部门或项目组参与的情况下，由业务部指定的项目负责人制订评估初步方案和对项目组成员进行合理安排。初步评估方案应与总师室、审核部门进行协调，项目负责人按批准后的初步评估方案实施评估工作。

（8）在项目实施过程中应积极、充分与委托人、被评估单位等相关当事人进行沟通，在沟通的过程中保持良好的态度。

（9）树立市场意识，在工作当中发掘或收集可能延伸的业务，****公司市场部，便于公司对市场的统一管理。

（10****公司、部门与个人之间利益相一致的观念，****公司的客户）必须与市场部协商，不宜就项目收费问题擅自洽谈。需与市场部保持统一口径，最终以市场部的报价为准。

（11****公司客户据为己有，不得利用职务之便，将公司客户信息****公司，或擅****公司。

（12）评估报告（****公司总师办审核不得以任何形式对外发布。

（13）积极配合评估项目的备案工作，在备案过程中，专家审****公司总师办审核，否则不得对外发布。

（14）时刻保持手机畅通，不得以任何理由拒接任何与工作有关的电话。如有漏接，须第一时间给客户回电。任何客户来电或来访都应积极、热情地接待。

（15）出具正式报告后按照资产评估合同的约定，积极催收评估费用和进行归档工作。归档时间的要求按照评估准则的要求执行。评估费用的催讨和工作底稿归档纳入考核范畴。

（16****公司安排，****公司的轮岗工作安排。

（17）实现自己的人生价值，积极参加公益活动和义务劳动，为社会、为公司、为自己贡献自己的力量。

（18）注重自己和团队的执业能力水平的提升，加强自身素质的提高。****公司内、外的业务培训，并积极担任培训讲师，组织部门内定期经验交流。

（19）对本组的评估助理人员有带、帮、培养的责任。

（20）对公司的管理和战略发展提出合理化建议。

（21****公司、主管部门的监督和检查，对存在和提出的问题积极配合纠正，敢于承担相应的责任。

第一章 总 则

第一条 为进一步加强对资产评估工作质量的控制，根据****公司资产评估业务的实际情况，制订本制度。

第二条 ****公司出具的各类评估业务、咨询业务、绩效评价等报告的工作底稿。

第三条 项目负责人应严格按照《资产评估执业准则—资产评估档案》和公司质量控制制度等相关要求，统一负责资产评估业务工作底稿的整理、归档。估值咨询类、绩效评价类业务工作底稿参照资产评估业务底稿要求做适当调整。公司设置专职档案管理员，负责工作底稿的归档及复核。

第二章 资产评估底稿整理

第四条 资产评估工作底稿整理事项应当遵循控制资产评估风险的原则，即通过整理工作底稿，补充归入与装订已获取的相关资产评估证据、工作底稿编制与复核时暂未获取的资产评估证据正本等。

第五条 资产评估工作底稿整理事项应当遵循分级复核程序，即由资产评估项目负责人实施一级复核，档案管理人做二级复核。各级复核人员应做好复核记录。

第六条 资产评估工作底稿整理工作应当遵循实质重于形式的原则，即整理底稿并不仅局限于整理与补充工作底稿应具备的形式要件，而是要求再次核实所实施的资产评估程序及对被评估单位了解情况的相关性、资产评估证据的充分性。

第三章 底稿的归集和调阅

第七条 项目组应按照报告签发日后90日内按各类服务归档目录要求将工作底稿、报告及其他相关资料归集形成档案，交与公司档案管理员审核完成归档。重大或者特殊项目的归档时限可**至评估结论使用有效期届满后30日内。如个别项目非因项目组自身原因造成无法归档，需在规定的归档限期内向业务总监报备，或批准后可适当**归档期限，如项目组未在限期内提出**申请，则视同可以正常完成归档工作。

第八条 对已签订终止协议的项目，项目负责人需对委托人及被评估单位提供的资料、报告、说明、明细表、计算底稿形成电子档案，交由档案室保管，项目负责人将项目其他介质资料粉碎销毁，不可随意处置，如与委托人另有约定的，从其约定。

第九条 未签订终止协议的中止项目，项目负责人应可先对委托人及被评估单位提供的资料形成电子文档，交由档案室保管，其他介质资料由项目负责人保管。超出评估基准日一年或项目中止满一年仍无重启迹象的，项目负责人再将项目资料粉碎销毁，不可随意处置，如与委托人另有约定的，从其约定。

第十条 资产评估工作底稿档案保存期限遵从《评估法》以及《资产评估执业准则—资产评估档案》相关规定执行。法定业务档案保存期限不少于30年，非法定业务档案保存期限不少于15年，其他咨询类业务档案保存期限不少于10年。

第十一条 评估档案****公司档案调阅流程。由项目负责人（申请人）提起档案调阅申请，填写档案调阅审批表，经业务总监审批、报执行董事批准后，由行政人事部负责调取档案后交由申请人，档案调阅审批表由行政人事部门保存，并作为附件备查。

除下列情形外，资产评估档案不得对外提供：

****机关依法调阅的；

****协会、各级主管部门依法依规调阅的；

（三）其他依法依规调阅的情形。

第四章 底稿检查

第十二条 年度自查工作前由业务总监发起，联合首席评估师就本年度检查覆盖范围、检查重点、检查方法、检查时间和人员安排制定自查计划，报总经理批准后执行。原则上每年一次。

第十三条 检查前，****委员会通知年度检查的时间、内容、确定检查人员名单。

检查组成员一般由13人组成，组长由业务总监担任，副组长由首席评估师担任，组员由审核部门及各业务部门的员工担任。档案室应在收到检查通知一周内调取被****公司会议室。项目组人员需要配合检查组工作并答疑。

第十四条 检查样本的确定。****委员会根据本年度所承做的资产评估项目清单交给检查组，由组长及副组长进行选择确定。

选择实施检查的样本数量， 原则总部抽取40个；****公司抽取不少于10个，全年出具报告少于10个则全部检查。

选择实施检查的样本原则上包括以下情形：

（1）评估收费金额高；

（2）评估结果增值率高；

（3）单项无形资产；

（4）单项实物资产；

（5）只采用一种方法评估；

（6）采用两种方法评估时资产基础法与收益法组合、资产基础法与市场法组合、收益法与市场法组合；

（7）评估目的为国退民进的；

（8）评估目的为国进民退的；

（9）评估目的为财报的；

（10****公司的。

第五章 底稿检查评价与考核

第十五条 检查评价包括对工作底稿归档及时性和归档质量两方面的评价。

第十六条 工作底稿检查工作有助于发现项目执行中的提升空间并及时对底稿进行补充完善，是质量控制工作的重要组成部分，检查结果将作为对部门负责人的绩效考核依据之一以及被检查的项目负责人晋级考核依据之一。

第十七条 检查期间，部门负责人及具体项目负责人需积极配合检查组工作，就检查组的问询和意见进行充分沟通。在实施检查后，由检查组形成初步评价意见及****公司****委员会。

第十八条 检查评价结论应当以书面形式告之被检查项目的项目负责人和部门负责人。被检查项目的负责人如对检查评价结论存在异议，可以书****委员会提出申诉，****委员会审议是否修改检查评价结论。

第十九条 检查组人员在检查工作中如发现存在主观故意、重大过失或遗漏而做出不当评价结论的，应承担相应责任，****委员会做出处罚决定。

根据公司总体规划发展需求，建立健全科学的员工管理体系的愿景，合理配置**、充分调动业务人员的主动性和积极性，提升个人素质和能力，并在公司内部营造公平、公正、公开的竞争机制，规范公司员工的晋升工作流程，特制定本制度。

1、适用范围

所有从事资产评估及相关工作的业务人员。

2、晋升原则

（1）品德和技能并重的原则。晋升需全面考虑员工个人素质、能力以及在工作中贡献的成绩；

（2）逐级晋升和跨级晋升相结合的原则。员工一般逐级晋升，为公司做出****公司业务拓展相关联的特殊才干者，可以考虑跨级晋升；

（3）纵向晋升与横向晋升相结合的原则。员工可以沿着固有部门通道晋升，也可以随着发展方向的变化而调整晋升通道；

（4）可升可降的原则。根据绩效考核结果，员工职位可以晋升或降级；

（5）内部优先原则。职位空缺时，首先考虑内部人员的职业发展机会，当无合适人选时，才考虑外部招聘解决。

3、业务人员职级分类

公司结合每位业务人员的业务水平，执业资质，综合能力，职业道德等因素，将业务人员共分为9个职级。即：高级部门经理、中级部门经理、初级部门经理、高级项目经理、中级项目经理、初级项目经理、高级评估助理、中级评估助理、初级评估助理。

4、各级职级标准

（1）高级部门经理

Φ必须具有资产评估师、房地产估价师、土地估价师、矿业权评估师等任一执业资质；

Φ从事资产评估工作15年以上，同时担任项目经理10年以上，能够独立完成各类评估项目。

Φ近两年担任过项目负责人、并带领团队完成10个“一拖十”及以上大型项目的评估。

Φ业务能力强、组织能力强、沟通能力强。

（2）中级部门经理

Φ必须具有资产评估师、房地产估价师、土地估价师、矿业权评估师等任一执业资质；

Φ从事资产评估工作10年以上，同时担任项目经理8年以上，能够独立完成各类评估项目。

Φ近两年担任过项目负责人、并带领团队完成5个“一拖十”及以上大型项目的评估。

Φ业务能力强、组织能力强、沟通能力强。

（3）初级部门经理

Φ必须具有资产评估师、房地产估价师、土地估价师、矿业权评估师等任一执业资质；

Φ从事资产评估工作10年以上，同时担任项目经理8年以上，能够独立完成各类评估项目。

Φ近两年担任过项目负责人、并带领团队完成2个“一拖十”及以上大型项目的评估。

Φ业务能力强、组织能力强、沟通能力强。

（4）高级项目经理

Φ必须具有资产评估师、房地产估价师、土地估价师、矿业权评估师等任一执业资质；

Φ从事资产评估工作8年以上，同时担任项目经理5年以上，能够独立完成各类评估项目。

Φ近两年担任过项目负责人、并带领团队完成10个“一拖五”及以上大型项目的评估。

Φ业务能力强、组织能力强、沟通能力强。

（5）中级项目经理

Φ必须具有资产评估师、房地产估价师、土地估价师、矿业权评估师等任一执业资质；

Φ从业资产评估工作8年以上，同时担任项目经理5年以上，能独立完成各类评估项目。

Φ近两年担任过项目负责人、并带领团队完成3个“一拖五”及以上中型项目的评估。

Φ业务能力较强、组织能力较强、沟通能力较强。

（6）初级项目经理

Φ原则上必须具有资产评估师、房地产估价师、土地估价师、矿业权评估师等任一执业资质。无资质、但业务能力强，客户反映良好的，年度绩效考核优秀的可破格晋升为项目经理。

Φ从事资产评估业务3年以上，熟悉、掌握整体资产基础法评估、收益法评估、市场法评估中任意一种评估方法，并可独立完成评估项目。

Φ（7）高级评估助理

Φ原则上从事资产评估工作3年以上，但表现突出、工作未满3年者，年度绩效考核优秀的可破格晋升为高级评估助理；

Φ在业务流程熟练、可独立完成资产基础法报告说明的撰写、可独立完成收益法报告说明的撰写、设备的评估、房地产的评估、无形资产的评估、独立完成工作底稿的编制等评估7项能力中熟练掌握6项及以上；

Φ团队协作意识强、学习能力强、吃苦耐劳。

（8）中级评估助理

Φ原则上从事资产评估工作2年以上，但表现突出、工作未满2年者，年度绩效考核优秀的可破格晋升为中级评估助理；

Φ在业务流程熟练、可独立完成资产基础法报告说明的撰写、设备的评估、房地产的评估、独立完成工作底稿的编制等评估5项能力中熟练掌握4项及以上；

Φ团队协作意识强、学习能力强、吃苦耐劳。

（9）初级评估助理

Φ从事资产评估工作2年以内；

Φ积极肯干、能吃苦，有团队**精神；

Φ可独立完成工作底稿的编制。

5、晋升和考核周期

（1）绩效考核分季度考核和年度考核。

（2）季度考核于每个季度末进行；年度考核于每个年度末进行。

（3）年度考核，结合当年的季度考核，形成考核结果。

（4）对符合晋升或降级条件的业务人员进行晋升或降级。于次年根据调整后的级别调整薪资待遇。

6、考核管理办法

（1）业务人员晋升、降级、淘汰考核具体管理办法由业务总监、行政人事总监拟定，报总经理审批通过后实施。

（2）考核内容分别从岗位核心价值、岗位功能价值、一票否决项以及其他基本条件四个维度进行。详见附件：《****岗位晋升/降级管理办法》。

（3）由行政人事部于每个季度末、年末牵头组织，市场总监、业务总监、首席评估师、财务总监等部门负责人对部门经理、项目经理进行绩效考核。于4月、7月、10月、次年1月的7日将考核结果搜集整理，并形成考核初步结论，交与总经理与执行董事审批。

（4）由行政人事部每个季度末、年末牵头组织，各部门的项目经理对本部门评估助理进行绩效考核。于4月、7月、10月、次年1月的7日将考核结果搜集整理，并形成初步考核结论，交与业务总监审批后报总经理、执行董事备案。

（5）次年1月中旬将总经理签发的考核结果于公告栏公示，同时公示晋升或降级人员的名单及级别，并于当月起调整晋升或降级人员的薪资待遇。

第一章 总 则

第一条 ****公司员工的专业素质、执业能力和职业道德水平，****公司对行业人才培养，****公司员工培训和外部培训服务工作，****协会后续教育相关制度等有关规定，制定本制度。

第二条 ****公司内部培训和外部培训服务。

第三条 员工培训的目的，在于通过培训使各层次、各岗位上的员工个体素质与执业技能得到普遍提高；同时，使公司企业文化建设得到落实，公司整体素质得到提高，公司在市场经济条件下的竞争能力得到增强，公司最大限度地实现持续发展，并逐步塑造成一个朝气蓬勃、充满生机、有能力面对新世纪的现代企业。

第四条 公司员工培训分为新聘员工岗前培训和正式员工在岗培训两大类。

（1）新聘员工岗前培训

公司新聘业务员工均需经过岗前培训，岗前培训的目的主要是使****公司的各项内部管理流程和制度以及具备上岗执业所必要的各项基本技能，增强其职业道德和服务意识。

（2）正式员工在岗培训

Φ公司对正式员工每年定期组织各种专业培训，以进一步提高专业素质和执业技能；

Φ公司每年12月将由首席评估师发起次年培训计划和课程内容的拟定，并经公司审核批准后发布，原则上培训课程将根据不同员工级别以及技能需求差异化安排。

第二章 培训的组织与实施

第五条 公司培训工作由首席评估师牵头、行政人事部主导，业务部参与共同组织实施。

第六条 首席评估师负责拟定年度培训计划、方案（包括培训内容、师资安排、时间安排等），经上级领导批准后发布年度培训计划内容和排片表。

第七条 行政部及业务部负责制定新聘员工岗前培训计划，并由行政部根据实际情况确定培训方案及授课教师。

第八条 员工参加培训的考试成绩和培训学时作为员工年度价值考核、晋级考核参考依据

第九条 执业资产评估师与被认定为专业评估人员的培训学时****协会的年检考核指标。资产评估师与专业评估人员继续教育每年不得少于60个学时。

第十条 资产评估师与专业评估人****公司****协会****协会组织的培训，****协会规定的学时，因特殊原因未能参加培训者，应事先请假，****公司组织的内部培训，应****协会****协会组织的外部培训，及时完成规定的学时；无故不参加培训者视为未完成继续教育学时，限期接受强制培训，否则不予进行学时确认，并在年度考核中作为扣分因素。

第三章 培训方式及内容

第十一条 公司培训原则：定期培训与经常性小规模培训相结合；专业技能培训和综合素质培训相结合；所内师资授课和外部专家授课相结合；全员培训与分级培训相结合。

第十二条 ****公司员工在执业过程中应当具备的专业知识，包括但不限于：

（1）行业的发展趋势、国内外最新动态及国家新颁布的有关法律法规的培训；

（2）资产评估、财务及执业相关知识；

（3）信息技术知识及计算机基本操作技能；

（4）与职业道德规范相关的培训；

（5）其他相关培训。

第十三条 本公司员工培训方式包括定期培训、经常性小规模培训、外部定向培训、业务部门内部培训、专题研讨会、经验交流会等。

第十四条 外部定向培训，****公司发展与现状实际需要，以及培训师资力量的需求，****协会****协会制定的培训计划选定培训内容和选派培训人员参加的各类专项培训。

第十五条 参加外部定向培训人员在接受培训后应向首席评估师提交所接受培训内容的电子文档、录音、录像等资料以及培训结业证书或学时证明，并接受首席评估师指****公司范围内进行转授。

第十六条 行政人事部提前做好每次培训前的通知，做好培训场地布置及培训设施就位。负责做好每次培训人员签到和学时统计，对无故不参加培训人员做出相应考核和处理。

第一章 总 则

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度、中评协《评估机构内部治理指引》和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第一条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
第二条 财务管理的基本任务和方法：
（一）维护资**全，****公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
****公司财产的购建、保管和使用，****办公室定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第三条 ****公司经营管理的一个重要方面，公司财务主管对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，****公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第四条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。****公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第五条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第六条 健全会计核算，按照国家统一小企业会计准则的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第七条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第八条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第九条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十一条 ****公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。
第十二条 经公司执行董事提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十三条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，****公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十四条 加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法****公司总经理、财务总监批准後处理。

第四章 流动资产管理

第十五条 现金的管理：****银行颁布的《现金管理暂行条例》，****公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限****银行。
第十六条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第十七条 银行存款的管理：****银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签、网上银行的加密狗实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任****银行账户印签。
第十八条 出****银行存款馀额，不准签发空头支票，****银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。****银行的对账工作，****银行存款馀额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第十九条 应收账款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
第二十条 其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务总监（超过5万元需经总经理审批）。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种成本费用的支付，股东（合****公司账户借款。
第二十一条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在保本的理财产品、国债范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。

第五章 长期资产管理

第二十二条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，****公司投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务部门办理入账手续，按照规定的会计制度核算。

第二十三条 固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、运输工具、办公设备等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十四条 固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。

第二十五条 固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：

（一）房屋、营业用房 30年

（二）通讯设备、交通运输设备 3年
（三）电子电脑、办公及文字处理设备 3年
第二十六条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第二十七条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，****办公室负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理、财务总监批准後进行账务处理。

第六章 收入管理

第二十八条 公司的营业收入包括主营业务收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照评估项目、咨询项目预收、已经或基本完成的情况下开具发票的原则确认，并认真核实、正确反映，****公司损益的真实性。
第二十九条 营业收入要按照规定列入相关的账户，不得截留到账外或作其他处理。

第七章 成本费用管理

第三十条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。****公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十一条 成本费用开支范围包括：主营业务成本、管理费用、其他营业支出等。

（一）主营业务成本：指支付评估项目、咨询服务项目收入直接相关的支出。

（二）主营业务税金及附加：与主营业务收入相关的流转税计算的附加税费。
（三）管理费用包括：房屋租金、物业管理费、水电费、职工工资及奖金、职工福利费、职工各类社保费用、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

（四）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。

（五）摊销费：指长期待摊费用的摊销费用，分摊期不短於5年。

第三十二条 职工福利费按工资总额14%掌握使用，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额不超过8%掌握使用。

第三十三条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

第三十四条 公司各项成本费用由财务主管负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务主管要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第八章 利润及利润分配管理

第三十五条 公司营业利润＝主营业务收入- 主营业务成本-营 业税金及附加- 各项期间费用
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入- 营业外支出
（一）投资收益包括对外投资取得的理财收益、国债利息、股利等。
（二）****公司业务经营无直接关系的各项收入。
（三）****公司业务经营无直接关系的各项支出。
第三十六条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，按照应缴纳所得税额，缴纳所得税。所得税後的利润，按以下顺序分配：
****公司以前年度亏损；
（二）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金****公司以前年度亏损後的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。

（三）提取任意公积金按税後利润的不超过20％计提，****公司的后续发展支出、税务无法认可的各项损失、亏损弥补。
（四）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

第九章 财务报告与财务分析

第三十七条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、利润表。年度财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。公司财务月报表应於次月10日内完成，年度财务会计报告应於次年60日内制作，并聘请具有证****事务所进行审计，取得审计报告。

第三十八条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

（一）业务、经营情况，利润实现情况，财务预算的收支情况等。

（二）财务会计方法变动情况及原因。

第三十九条 ****公司财务管理的重要组成部分，****公司经营状况和经营成果进行总结、评价和分析，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，为最高管理层的决策提供依据。

第十章 会计电算化

第四十条 会计电算化硬件设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，会计电算化硬件设备由财务部统一管理和使用，非会计电算化员工一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

第四十一条 财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应账务资料和功能模组的准确性。

第四十二条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。
第四十三条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工账并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工账与微机账进行核对。保持手工账与微机账一致。

第四十四条 企业银行电子支付系统的管理，****银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、账户密码和操作人****银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务部负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

十一章 附 则

第四十五条 ****公司财务部门负责解释。

第四十六条 本办法自最高管理层通过之日起开始施行。