上海财瑞资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

一、历史沿革与执业资格
******公司成立于1996年2月，注册资本200万元，是经国家财政部、****委员会批准设立的专业资产评估机构。

******公司****财政局和税务局，是**最早的资产评估机构之一，原《资产评估资格证书》为沪A010001号。2005年经上****管理委员会审核并换发新证《资产评估资格证书》，2017****财政局备案公告。

******公司持有财政部、****委员会颁发的《证券期货相关业务评估资格证书》，****协会审核，已通过从事证券服务业务资产评估机构备案。

2005年10月，******公司通过了**品质保证局质量体系认证，2023年公司通过ISO9001：2015版质量标准认证的换证审核。

****财政局备案公告 [备案号：沪财企备案[2017]7号]

从事证券期货相关业务评估资格证书 [证书号：****025003]

ISO质量认证证书 [证书号：CC3055]

******公司经过三十年来的开拓和发展：

建立和健全了符合资产评估行业规范的组织机构和执业团队，实务操作程序和执业人员行为准则，内部质量和风险控制制度，法人治理结构合理。近年来连续荣获“**市文明单位”、“**市**示范单位”称号。

以服务国资国企改革开发为重点，以做精、做优传统评估业务为抓手，不断优化业务结构，有序开展**业务，评估业务范围已涉足境内外经济社会各个领域、各种业务类型、所有资产类别，是目前**地区最具规模和专业水准的评估机构之一，执业水准、职业道德和服务质量均属上乘，2018年-2025年在**市国有资产评估执业质量综合评价中均名列前茅。

积极打造“财瑞”特色服务，顺应咨询服务专业边界模糊性趋向，在大咨询服务背景下，****集团综合执业能力优势，将发展方向定格在全方位综合咨询服务新领域，提升市场竞争力和附加值，为社会提供各具特色和开创性的综合咨询服务。
二、组织机构

******公司实行董事会领导下的总经理负责制，设置总经理室、专家委员会、质量管理部、事业发展部、人力**部、行政管理部、计划财务部、技术标准部、和评估业务部。

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三、执业团队

（一）管理层团队

执行董事沈烽先生

经济学博士。长期从事财政税务及国资管理工作，历任上****管理委员会产权处处长、评估处处长。曾任上****集团****公司副总裁****交易所副总裁。对国有资产管理、资产评估管理、产权交易市场管理具有丰富的实践经验和深刻地研究。其对大型国有企业的运行、经营、管理的经验，尤其对产权界定、股权转让、企业重组、兼并收购等方面独到的见解，是资深企业管理和咨询专家。

副总经理/事业部经理吴苹女士

**市企业国有资产评估报告评审专家。****协会授予“首届**优秀青年资产评估师”、****协会“第一届优秀青年评估师”称号。近年****集团****研究院借壳棱光实业上市、华谊集团整体上市百亿资产注入双钱股份、******公司重大资产置换、中国****公司资产重组等重大资产评估项目。

首席评估师沈丰

**市企业国有资产评估报告评审专家，IACVA企业价值分析师，会计师。参与了国有企业、上市公司的改制、重组、增资扩股等评估项目的总协调。担****办公室、****宣传部国资办、****公司、****集团****公司、****集团****公司、****集团****集团公司国有资产评估项目评审专家。

（二）从业人员专业资质及荣誉

******公司拥有包括注册资产评估师、注册房地产估价师、注册土地估价师、注册造价工程师、注册会计师等各类专业技术人员在内的完整执业团队。

截至2025年12月31日，公司员工66人，其中资产执业人员53人，资产评估师41人，房地产估价师4人。

吴苹、沈丰、汪皓、王飞犇等四位资产评估师入选**市企业国有资产评估报告65名评审专家库。

吴苹、沈丰、童佳和王飞犇等四位资产评估师入****协会各专业委员。

吴苹****协会****委员会副主任委员、****委员会副主任委员、****委员会委员，****委员会委员。

童佳、王飞犇、汪皓、陈宇、熊孝炎等五位资产评估师入选**市资产评估证券业务检查专家库。

童佳和陈宇二位资产评估师入选**市资产评估执业质量检查人才库。

四、服务理念与服务特色

财瑞6S服务理念：Speed（效率）、Skill（专业）、Smile（微笑）、Sincerity（诚信）、Satisfaction（满意）、和Study（学习）；

财瑞服务承诺：财瑞如拥有一个机会，客户将获得一份满意。

财瑞服务特色：前期参与和一条龙服务。

（一）前期参与

参与项目策划，项目可行性研究，项目实施方案设计。为管理者提供项目实施思路和项目决策参谋，为管理者提供最优化实施方案。

包括公司制改制方案、股份制改制方案、重组方案、投资方案、并购方案、产权交易实施方案、产权变动涉及的税务实务实施方案、上市IPO方案、上市公司定向增发方案等。

（二）一条龙服务

提供财务审计和验资、资产评估和房地产估价、产权交易和工商变更登记、工程造价咨询和税务咨询等各类中介咨询服务；

提供项目前期、项目实施、项目检验等各环节的质量、时间、**的全过程、全方位控制；

提供真实、合理、完整和有效的专业价值分析报告，实现项目最优化目标，创造最佳社会效益和经济效益。

五、社会责任

近年来，通过扶贫帮困、社区公益活动、业务引领等手段，履行企业社会责任。

参加蓝天下挚爱**市“两新”组织公益同行活动，践行“价值共享、责任共担、声誉共赢”的理念；与**堡镇结对，交流分享党建、社区工作体会，为困难群众送慰问金慰问品；携手银杏老年公益基金，参加“爱与陪伴”志愿服务，用真心和爱去陪伴，感受生命的共存；新冠疫情防控期间，开展“献爱心 助疫战”募捐活动，为战斗在疫情防控第一线的医护人员、基层干部群众、****社区工作者送上财瑞全体员工的一份关爱与慰问。

一、各阶段服务的实施安排

（一）评估工作主要程序

根据资产评估相关准则的要求，评估将按照下列程序开展。

1、项目承接与人员安排

总经理室、事业发展部进行项目洽谈、承接，事业部根据项目性质和评估师专业胜任能力，落实项目经理和项目组成员。涉及证券业项目、重大重组、上市评估项目、核准项目，****公司****事业部共同商定。

项目经理接受项目后与委托人和被评估单位或产权持有人联系，在充分了解项目的评估目的、确定评估范围、选定评估基准日的基础上，与资产评估委托人签订《资产评估业务委托合同》，明确评估目的、评估范围、评估基准日，评估双方的责、权、利以及违约的解决方法。同时在评估工作开始前要了解委托人的基本概况和发展要求以及未来前景，以利于下一阶段工作的正常展开。

2、评估计划的编制与《资产清查评估明细表》的填报

根据对评估对象初步了解的情况和参与评估人员的选定及分工，项目负责人及时编制切实可行的评估作业计划，包括评估的具体步骤、时间进度、人员安排和技术方案等内容。

指导被评估单位或产权持有人清查资产并提供相关资料，以及填报资产清查评估明细表，确定主要评估方法和步骤。

3、现场清查与技术鉴定

项目经理根据项目总体要求及时间进度，负责项目实施，组织项目组成员做

好现场调查取证工作，检查核实资产和验证被评估单位或产权持有人提供的资料，及时沟通实施过程中发现的问题。

项目经理根据现场收集到的资料进行风险初步判断，如属于风险较小、在可控范围的项目，补充评估计划，增加控制措施；如属于风险较大的项目，提交总经理室讨论决定，如属通过增加控制措施达到降低风险的项目则继续执行，如属于风险因素暂时无法解决或需调整评估方案的项目暂时中止，待风险因素消除后或调整评估方案后继续执行；对不能出具资产评估报告的项目，填写《资产评估项目中（终）止申请审核表》，由事业部核实相关情况，出具处理意见后报总经理室批准。

对重大项目，在清查工作基本结束后，项目经理**分管总****总会议，对工作进度、资产状况，拟采取评估思路及评估方法，需解决的问题进行汇报，并根据协商后的结果对评估计划进行补充和完善。质量管理部在项目实施过程中负责技术指导，审核评估计划并督促实施。

4、评定估算与三级审核

评估人员根据清查核实、技术鉴定后的结果，以及根据评估目的及资产特性选择合适的评估方法，开展市场调研询价工作，收集市场价格信息，进行评定估算。评估人员按照评估准则及规范要求撰写评估报告及技术说明。

评估报告是评估机构承担法律责任的法律依据，根据公司《资产评估报告三级审核制度》，质量管理部指定人员负责项目初审（一审），质量管理部负责项目二审。****管理部审核后的报告送委托方征求意见，征求意见完毕后送总经理三审，三审通过经法定代表人签发。

5、递交报告与项目归档

经法定代表人签发后的评估报告送文印室排版、装订，经公司和评估师盖章签字后递交给客户。凡涉及需国资核准备案的项目，先出具送审报告，经履行核准备案程序后出具正式评估报告。已出具的报告（包括送国资核准备案中的报告）需修改，必须将原报告全部收回，履行三级审核程序后，重新装订。

项目经理在项目完成后的3个月内，对评估报告及工作底稿按归档目录进行整理，归档资料包括纸质档案和电子档案，纸质档案包括报告正文、报告附件、报告说明、评估明细表、工作底稿；电子档案包括报告正文、报告说明、评估明细表等。

质量管理部根据档案目录逐项核对，检查应该归档的资料是否完整、齐全，有无短缺，是否符合规范要求。项目经理将审核合格****档案室，并办妥移交手续。

6、听取意见与反馈信息

评估机构的人员定期的走访被评估单位以及相关的主管部门，及时听取对于评估工作人员的意见，及时反馈评估报告使用者对于评估报告使用后的信息，以利于评估机构工作人员树立服务意识，不断的改进工作作风，进一步提高工作质量和服务质量，使评估机构形成周而复始的质量控制体系。

（二）时间进度安排

资产评估一般工作分四个阶段，为确保时间，必须环环相扣，切不可脱节，我们计划按以下方案进行：

1、现场清查、勘察鉴定阶段

现场指导企业填报评估基本资料、现场清查盘点、勘察鉴定、取得预测数据。抓住重点、规范操作，使评估现场作业进度在规定的工作日内完成。

2、评定估算、出具初步评估报告

形成初步数据、评估汇总、出具初评报告。此阶段是工作的重点，也是确保评估按计划完成的关键环节。

3、同委托方、资产占有方沟通

主要为与委托方、标的公司，以及相关部门的沟通。

4、三级审核、总体汇总、形成报告

评估报告初稿经贵方确认后出具正式评估报告。此阶段的工作重点关键是三级审核工作，力保数据不出差错、方法应用正确、报告质量优良。

（三）评估时间节点控制

（四）项目进程中关键节点控制措施

加强项目进程控制，尤其是评估程序中的现场指导、现场勘察和资料收集、情况沟通和征求意见等环节，与委托方、资产占有方、协调小组的沟通关键节点控制。

1、****小组:****小组，成员由项目主要负责人和协调人组成。****小组确定的时间定时举行项目协调会议，同时根据项目进程举行不定期的特别协调会议，进行项目进程控制、项目质量控制、项目实施过程中协调、以及重大事项的沟通和决策。

2、时间进度表控制:设立项目进程时间进度表，控制时间节点，定期汇报项目进度，以及在项目进程中需要解决的问题，需要协调的事项，保持每时每刻的有效联系。

3、设立信息交换平台:利用发达的通信和互联网**，设立信息交换平台。通过该平台，项目组及时向项目****小组上传项目进展情况、问题和解决方案、所需技术支持等；协调小组和项目负责人随时向各项目组下传有关处理意见、统一资产评估作价标准，以及最新进度通报等，使资产评估达到横向一致性和纵向协调性。

4、现场管理制度:制定现场管理规章制度，严格现场管理，提高工作效率。具体有：项目现场实施计划、项目报告制度、现场工作纪律等。

（五）项目控制程序与措施

1、项目进度控制

为确保项目按时实施，主要做好以下两方面工作：

（1）精心编制评估计划，保证按时完成评估任务

根据委托方的总体要求，制订全面的项目实施计划，明确评估项目的具体实施步骤、评估基本方法和操作要点，时间进度安排，评估项目组成员及分工，以及需关注的重大问题，预计评估工作中的疑点、难点，对特殊资产处理意见、建议。

根据被评估单位的资产特点制定具体的评估方案，用以指导评估项目组成员对项目实施，统一评估思路和方法，统一标准与相关参数，统一提交工作成果的时间节点，确保操作口径的一致性，时间进度的按时性，确保在委托业务书签约后的规定时间内出具符合资产评估相关准则及法律、法规、政策要求的评估报告。

（2）建立有效的沟通机制，保证信息畅通

在评估过程中，以最快的速度将上****小组、评估人员；将下情及时传送到贵方相关部门，使整个评估能在统一指挥下高速运行。

与委托方的沟通——在签订评估约定书后5个工作日内，向委托方报送详细的评估方案，并严格执行；对方案实施过程中所暴露的问题及时反馈，不断对方案做出有效调整。确立以全局利益作为分析、处理局部利益、个别问题的基本原则思想，减少方案实施的阻力。及时向委托方相关部门汇报评估过程所了解到的重要情况，并与相关部门共同讨论解决相关问题；在向委托方出具评估报告前，与委托方和被评估单位进行全面的交换意见。

与被评估单位的沟通——建立每周定期汇报制度，及时反馈在现场工作中存在相关情况，下属单位不配合等影响进度的情况，汇报评估工作进展情况，对发现的重大问题进行沟通与协调。确保能够在规定的时间节点、出具正式的资产评估报告。

项目组内部的沟通——在项目经理的统一领导下，针对被评企业的资产状况，将评估专业人员分成流动资产（包括其他资产和负债）、房地产、****小组，对评估对象分别进行核实、勘查、询价、得出初步的评估价值，然后由分项目经理负责所分管的项目的资料分析汇总，对项目组的问题解答、问题汇总和复核工作，以及和被评估单位主要领导人的沟通工作；每周定期向项目负责人汇报分管项目的评估进展情况，存在哪些困难，需要协调的事情，以及下周的工作安排等。特殊事情随时向项目负责人报告。

与中介机构的沟通——积极加强与中介机构的沟通与配合，做到互通有无、**共享，确保评估范围与审计范围一致，关注审计调整对评估结果的影响，在保证评估质量的基础上大大提高评估效率，有效的解决保证评估质量和提高评估效率之间的矛盾。

2、项目质量控制

项目一经启动，公司的质量控制人员即时介入，参与项目方案的制定、参与项目的全过程管理，使整个项目的进程均处于可控范围之内。

明确规定评估过程各节点的质量要求——制定相应的规范措施，明确规定评估过程中各节点的质量目标和要求、所参考的规范文件、监测方法、控制标准以及相关的质量记录等，让项目负责人、评估师、项目助理等明确评估过程中各个步骤的质量要求，促使每一个评估人员对其评估的质量进行有效的自检、自测和自控，每一个评估人员出具的每一个评估结果都是依据充分、符合规范的有效产品，使每一个操作层面均具有发现异常行为和解决问题的能力，使最后形成的评估报告书客观、公正、用户满意。

完善的三级审核机制——对资产评估报告书实行三级审核制度，发现不符合规范要求的责成有关人员补充、修改，避免差错与遗漏，经三级审核程序后的评估报告书方能加盖公章后出具正式报告。

3、信息化管理

通过多年的积累，公司已拥有数据资料库和法律法规库，内容广泛，涉及范围包括中国多个城市的建筑、土地、设备、年鉴信息、造价定额信息、外汇相关资料、各个时期的行业信息、法律法规等。这将有助于评估准确性的提高。

我们参数选取采用资料查询、互联网查询、电子信息系统查询手段，常用的查询渠道包括《机电设备报价手册》、房地产估价信息相关刊物；通过互联网连接查询《WindECIS上市公司情报系统》、《上市公司速查手册——年报大全》、《财政部效绩评价指标体系》、《统计年鉴》、《资产评估常用数据与参数手册》；此外公司拥有完善的ERP系统及信息反馈机制，有效的加强了评估信息的采集与汇总，保证评估参数的信息质量和更新速度，满足评估参数选取的渠道畅通，数据真实可靠。

4、外部协调管理

在具体的评估项目中，我们要求评估人员积极加强与关联单位的沟通与配合，积极做到互通有无、**共享，在保证评估质量的基础上大大提高评估效率，有效的解决保证评估质量和提高评估效率之间的矛盾。

公司业务管理办法中明确规定，评估人员在具体评估过程中应当加强与审计机构的协调和配合，具体做到：

（1）积极与审计机构进行沟通，确保评估范围与审计范围一致；

（2）与审计机构**共享。如：评估人员在债权债务方面可以较多的依赖审计机构的审计程序和审计结论；而在实物资产的使用状况、盘点等方面，比较多的以评估为主，评估机构可以给审计机构提供相关资料。这样双方可以在保证质量的基础提高工作效率。

（3）在评估报告出具前与审计进行对账，关注审计调整及披露事项对评估结果的影响。

在大型项目中，评估人员应加强与律师的协调，并与律师方交换取得的资料和意见，明确相关资产的法律权属问题，从而保证评估结果更加合法与科学。

二、重难点的应对措施

（一）在评估工作开展前必须重点明确的工作

1、评估目的和评估对象：资产评估目的通常有股权转让、股东非同比例增减资、资产转让或报废、非实物资产对外投资、资产抵质押等，评估对象涉及股权、债权、固定资产设备、房地产、无形资产，或者以上单项资产的组合等等。而评估目的和评估对象均由委托方根据自身经济行为来确定，与评估机构合同约定。

2、价值类型和评估方法：根据评估目的确定价值类型，通常情况下我们选取的价值类型是市场价值类型，根据委托方的特定要求，也会选取投资价值、清算价值、残余价值等非市场价值类型。然后评估师根据评估目的和价值类型，确定具体的评估思路及评估方法。

3、评估基准日。评估基准日由委托方与评估机构商定，最好与评估报告日接近，间隔时间不宜过长，确保经济行为及时实现，也使评估师更容易收集到相关的技术资料和市场信息。

（二）在评估工作实施过程中必须重点关注的问题

1、资产权属问题。评估首要工作是对评估对象的确权，如企业股权应该提供工商登记证明，房地产应该提供房地产权证，车辆应该提供车辆行驶证；无形资产专利应该提供专利权证等等，通过权证的核对，检查资产权属是否存在瑕疵，评估范围是否准确或完整，避免把不属于企业的资产纳入评估范围，同样也避免遗漏应该属于企业的资产。

2、资产使用情况。调查资产使用现状是分析判断资产价值的必要手段，如某房地产目前处于出租状态，且存在长租约低租金情况，在评估企业价值时，我们就要考虑这种情况导致的价值减损；如某设备处于待修理状态，则在以重置成本法评估该项设备时要考虑维修成本对价值的影响。

3、评估评估方法的恰当性。评估方法一般有成本法、市场法和收益法，选取哪一种方法既取决于资产的特性，又取决于方法的适用性和评估资料的收集情况。如无形资产注册商标，一般投入成本比较低，但商标知名度高，商标产品销售情况非常好，则成本的弱对应性决定了不适用成本法来评估，同时商标与商标之间的可比性差，也难以适用市场法，故通常采用收益法来评估。

（三）在评估工作后期必须重点关注的问题

1、评估结果合理性分析。评定估算和撰写报告结束后，评估机构需按照资产评估规范，结合不同资产的特征、参数依据、计算过程等内容检查并分析评估结论的合理性，对重大事项进行充分的披露，提请报告使用人在运用报告时关注。

2、国有资产评估管理程序的履行。国有资产评估管理程序规定需对评估报告进行核准或备案，委托方需提供经济行为决策文件，其反映的内容应该与评估报告中的基本事项一致，相关部门应对评估报告合规性进行审核，评估机构及时回答相关问题，必要时对评估报告进行修改完善，没有经过核准或备案的评估报告不得出具。

3、评估报告的使用。委托方在报告有效期内使用有效，通常为自评估基准日起一年内。评估报告出具后，委托方在使用报告过程中或者后续监管过程中需要了解资产的现实价值，评估机构可以及时提供后续服务，做好价格咨询工作。

三、服务特色或创新管理

******公司的服务特色：前期参与和一条龙服务，同时可提供大咨询业务。

1、前期参与

参与项目策划，项目可行性研究，项目实施方案设计。为管理者提供项目实施思路和项目决策参谋，为管理者提供最优化实施方案。

包括公司制改制方案、股份制改制方案、重组方案、投资方案、并购方案、产权交易实施方案、产权变动涉及的税务实务实施方案、上市IPO方案、上市公司定向增发方案等。

2、一条龙服务

提供财务审计和验资、资产评估和房地产估价、产权交易和工商变更登记、工程造价咨询和税务咨询等各类中介咨询服务；

提供项目前期、项目实施、项目检验等各环节的质量、时间、**的全过程、全方位控制；

提供真实、合理、完整和有效的专业价值分析报告，实现项目最优化目标，创造最佳社会效益和经济效益。

3、大咨询业务

******公司积极顺应咨询服务专业边界模糊性趋向，在大咨询服务背景下，将发展方向定格在全方位的综合咨询服务之上，****集团****公司平台**的融合和重建，将原来的程序性服务，延伸到整体性的综合咨询服务，形成跨专业的综合咨询服务优势，体现专业服务的差异性。

****公司通过综合咨询项目的有效实施，****集团打造一支过硬的综合咨询服务团队，在开放的市场中，不断提升系统服务能力，增强服务产品优势、服务人才优势、信息服务优势在内的三大核心竞争力。

四、评估价格争议解决等应急预案

对于在服务中可能出现的突发困难和问题，我方有充分的思想准备，并有与之对应的措施。

****公司20年中介咨询服务经验，以及项目服务的组织与协调经验以及能发挥各专业经验和优势的特点，评估公司在充分认识本次对象和目的的特殊性的前提下，制定突发异常事件应急服务措施，规范公司应对重大事件的应急处理流程和机制，全力为贵方提供有效服务。

（****小组

评估公司****小组，其中小组领导班子负责重大事件相关的决策的制订和指令发布，****小组进行具体的事件处理，以及各部门单位之间的协调沟通；各小组成员分业务情况负责组织处理实际业务、并负责各类事件的分析、上报、跟踪和预防工作。

（二）应急工作组织原则

1、预处理原则

一线人员受理或发现突发紧急事件后，必须按照承诺原则进行预处理，避免事件进一步升级和给后续处理工作带来困难。

2、快速上报原则

对于以上突发紧急事件,应该按照流程规定的实现要求，争取在最短的时限内向直接上级汇报。

（三）具体应急处理措施

1、评估价格的争议因素

评估机构对委托的项目设有协调机制，专设项目协调人、项目负责人、技术审核负责人等岗位，根据项目情况组织研究讨论，及时反馈委托方的相关诉求，论证评估价格的合理性。

委托方对评估机构出具的评估价格存在异议，评估机构负责做好相关解释工作，说明本价格下的假设和价格内涵，当发现存在影响价格判断因素时，及时与委托方进行沟通交流，必要时追加现场调查程序，全面了解评估对象实际状况后进行修正补充。

2、质量控制与效率的矛盾因素

当遇到质量控制与效率之间矛盾时，我方先从组织协调入手，制定可行方案，加强内部协调和沟通，少走弯路。

在保证质量前提下，增加评估人员的投入，加班加点，按时完成工作。

3、企业调整方案的变动因素

若企业调整方案无法确定，或确定后发生重大调整，导致目的、范围、基准时点、周期的变动，致使业务无法按原计划正常进行。

始终以企业的项目目标为前提，尽可能按照现有的资料完成现阶段任务，等待企业对上述事项的确定与否，决定项目的进程，并采取相应的调整措施。

4、企业基础资料的瑕疵因素

若企业资产管理基础较差，有关基础资料或法定性文件收集与提供周期较长，或有难度、或无法提示；资产权属不清或权证不完整；帐实不相符；不良资产处置；开发成本和技术类无形资产的基础数据不完整；抵押、诉讼、担保等或有负债事项无法提供等，致使工作无法按照预定进度正常实施。

加强与企业的协调，共同商议解决途径，在不违反基本准则前提下，通过变通思路或方法，寻找替代资料。

5、企业相关资产评估作价的疑义因素

若企业在土地资产、设备、无形资产等资产评估作价事项上有疑义，我公****委员会对此进行讨论，如有必要，将聘请外部专家提供专业指导，并出具相关专业意见稿，同时加强与企业协调，在不违反基本准则前提下，寻找合理解决途径，达成共识。

6、工作量与能力超过预期因素

若工作量预期发生误差，可能影响项目顺利开展。尽快调整人员安排，增加工作人员，保证项目的有效实施；

若个别评估事项上发生能力不能胜任事项，****公司现有的专家平台和数据库**，或利用社会专家人才，及时解决评估过程中产生的问题，为企业的项目实施进程提供保证。

（四）应急事件的预防保障及后续跟进

1、预防保障措施

评估公司内部将加强内部管理和对业务人员的培训，以此加强一线人员对突发紧急事件的敏感性，要求每个一线人员熟悉这类事件的判断标准和上报、处理流程，并在项目过程中持续预防和关注。

2、后续跟进

****小组对对突发紧急事件中可能出现的问题进行重新梳理，交由相关职能部门制定处理方案并推动实施，并由市场部反馈事后处理措施的实施情况。

******公司以《******公司资产评估质量管理制度》为核心，建立了全面质量管理体系，从项目洽谈到项目完成，每个环节设定质量控制制度，确定质量考核指标；从职业道德原则、专业胜任能力、工作委派流程、项目进程督导、项目实施过程质量控制、项目工作底稿、项目报告规范格式、评估技术指导、业务承接等方面全面入手，设立各项规章制度和实施办法。

一、基本原则

评估质量控制从评估工作全面质量控制和评估项目的全过程质量控制两个层次制定控制政策和程序。

以国家和地方关于资产评估的有关规定、规范、准则为依据，使所有评估工作符合独立、公正的要求。

以人为本，增强风险防范意识，勤勉尽责，保持应有的职业谨慎。

为在计划时间进度内保证质量的完成项目实施，****小组人员安排、时间节点控制和质量控制措施三个方面制订整个项目的全过程控制措施。
二、基本制度

主要以《******公司资产评估质量管理制度》和《******公司资产评估操作指导意见》为两大管理制度核心，与之配套实施的制度有：

Φ 《资产评估管理流程》

Φ 《资产评估项目经理基本职责》

Φ 《****管理部（技术标准部）工作职责》

Φ 《资产评估事业发展部工作职责》

Φ 《注册资产评估师职业道德守则》

Φ 《员工执业教育培训制度》

Φ 《资产****委员会工作细则》

Φ 《资产评估项目质量考核办法》

Φ 《资产评估现场工作制度》

Φ 《资产评估项目承接风险评价制度》

Φ 《资产评估重大项目、核准项目管理办法》

Φ 《资产评估三级审核制度》

Φ 《资产评估项目资料归档验收办法》

Φ 《资产评估信息资料库管理办法》等

三、资产评估管理流程
下载
四、资产评估信息**支持

（一）专业网站

******公司设立专业网站www.****.cn，集团内部共享各专业信息及技术参数。

（二）信息化管理系统

2007年度，******公司与专业IT公司**研发了《******公司计算机信息化管理系统》。2019年，**财瑞咨询业务管理系统升级上线运行。

根据资产评估项目业务管理流程，进行业务节点细分和管理分级，业务人员和管理人员实现远程无纸化对接，对资产评估项目实施全方位、全过程的控制。提升项目风险管理、项目分配管理、项目人员配置管理、项目现场工作管理、项目质量管理、项目信息**管理、项目三级审核管理、项目档案管理、行政管理、文书管理、市场管理、评估项目信息**共享管理等水平，为提高管理效率提供技术支持与保障。

（三）资产评估统计数据库

在长期项目资料和信息积累基础上，形成财瑞统计数据库，便于业务人员资料信息检索和信息**再利用。

数据库内容包括政策法规、准则和规范、技术方法、技术参数、项目信息、经典案例、历史文档、综合评价、数据统计、图标合成等方面。

（四）资产评估专家信息库**

****国资委、****协会提供的专家信息库资料基础上，利用多年业务实践形成的人力**，聘请各行业、各特殊领域、各管理部门的资深专业人士为专家，建立财瑞评估专家库，****公司力不能及的特殊领域、特殊行业、特殊专业、特殊资产的评估实践。

（五）资产评估图书档案资料

财瑞图书档案管理体系包括业务档案、各种手册、统计年鉴、法规政策资料、汇编资料、行业通讯资料、各类专业书刊等。

五、评估计划及工作程序

（一）项目承接与人员安排

总经理室、事业发展部进行项目洽谈、承接，事业部根据项目性质和评估师专业胜任能力，落实项目经理和项目组成员。涉及证券业项目、重大重组、上市评估项目、核准项目，****公司****事业部共同商定。

项目经理接受项目后与委托人和被评估单位或产权持有人联系，在充分了解项目的评估目的、确定评估范围、选定评估基准日的基础上，与资产评估委托人签订《资产评估业务委托合同》，明确评估目的、评估范围、评估基准日，评估双方的责、权、利以及违约的解决方法。同时在评估工作开始前要了解委托人的基本概况和发展要求以及未来前景，以利于下一阶段工作的正常展开。

（二）评估计划的编制与《资产清查评估明细表》的填报

根据对评估对象初步了解的情况和参与评估人员的选定及分工，项目负责人及时编制切实可行的评估作业计划，包括评估的具体步骤、时间进度、人员安排和技术方案等内容。

指导被评估单位或产权持有人清查资产并提供相关资料，以及填报资产清查评估明细表，确定主要评估方法和步骤。

（三）现场清查与技术鉴定

项目经理根据项目总体要求及时间进度，负责项目实施，组织项目组成员做

好现场调查取证工作，检查核实资产和验证被评估单位或产权持有人提供的资料，及时沟通实施过程中发现的问题。

项目经理根据现场收集到的资料进行风险初步判断，如属于风险较小、在可控范围的项目，补充评估计划，增加控制措施；如属于风险较大的项目，提交总经理室讨论决定，如属通过增加控制措施达到降低风险的项目则继续执行，如属于风险因素暂时无法解决或需调整评估方案的项目暂时中止，待风险因素消除后或调整评估方案后继续执行；对不能出具资产评估报告的项目，填写《资产评估项目中（终）止申请审核表》，由事业部核实相关情况，出具处理意见后报总经理室批准。

对重大项目，在清查工作基本结束后，项目经理**分管总****总会议，对工作进度、资产状况，拟采取评估思路及评估方法，需解决的问题进行汇报，并根据协商后的结果对评估计划进行补充和完善。质量管理部在项目实施过程中负责技术指导，审核评估计划并督促实施。

（四）评定估算与三级审核

评估人员根据清查核实、技术鉴定后的结果，以及根据评估目的及资产特性选择合适的评估方法，开展市场调研询价工作，收集市场价格信息，进行评定估算。评估人员按照评估准则及规范要求撰写评估报告及技术说明。

评估报告是评估机构承担法律责任的法律依据，根据公司《资产评估报告三级审核制度》，质量管理部指定人员负责项目初审（一审），质量管理部负责项目二审。****管理部审核后的报告送委托方征求意见，征求意见完毕后送总经理三审，三审通过经法定代表人签发。

（五）递交报告与项目归档

经法定代表人签发后的评估报告送文印室排版、装订，经公司和评估师盖章签字后递交给客户。凡涉及需国资核准备案的项目，先出具送审报告，经履行核准备案程序后出具正式评估报告。已出具的报告（包括送国资核准备案中的报告）需修改，必须将原报告全部收回，履行三级审核程序后，重新装订。

项目经理在项目完成后的3个月内，对评估报告及工作底稿按归档目录进行整理，归档资料包括纸质档案和电子档案，纸质档案包括报告正文、报告附件、报告说明、评估明细表、工作底稿；电子档案包括报告正文、报告说明、评估明细表等。

质量管理部根据档案目录逐项核对，检查应该归档的资料是否完整、齐全，有无短缺，是否符合规范要求。项目经理将审核合格****档案室，并办妥移交手续。

（六）听取意见与反馈信息

评估机构的人员定期的走访被评估单位以及相关的主管部门，及时听取对于评估工作人员的意见，及时反馈评估报告使用者对于评估报告使用后的信息，以利于评估机构工作人员树立服务意识，不断的改进工作作风，进一步提高工作质量和服务质量，使评估机构形成周而复始的质量控制体系。

六、评估项目的风险控制制度

（一）承接项目时的风险控制制度

在确保委托方的要求得到正确理解，风险得到初步识别和评价的前提下，事业发展部或由事业发展部分派的项目负责人与资产评估委托方签订《资产评估业务委托合同》；明确评估业务基本事项，约定评估机构与委托方权利、义务、违约责任和争议解决等内容。

为规范资产评估项目承接程序，加强控制防范风险，特制定资产评估项目承接风险评价制度。规定如下：

1、公司所有资产评估项目包括招投标中标项目、公司新接项目、公司保持项目和员工自接项目，都通过事业发展部确定承接、立项和分派。

2、事业发展部在洽谈具体业务时应对拟委托事项进行必要了解，考虑客户的诚信情况，是否具备执行业务必要的条件、时间和**，对被评估单位的企业性质、管理状况、资产特点及经营活动复杂程度、评估人员的胜任能力和独立性等风险因素进行综合评价，编制《资产评估项目承接风险评价表》。

3、事业发展部在接受具体业务时对被评估单位的企业性质、管理状况、资产特点及经营活动复杂程度、评估人员的胜任能力和独立性等风险因素进行综合评价，据以判断是否可以承接该项目，并提交总经理对分析评价内容进行复核和确认。以确定是否可以承接委托业务，总经理对事业发展部的风险调查内容进行

复核，对项目风险初步评价结果予以确认。

4、如果项目负责人在接受评估业务后获知了某项信息，****公司拒绝该项业务，项目负责人应当立即将该信息告知事业发展部，以便采取必要的行动。

（二）项目实施时的风险控制制度

为了加强资产评估项目管理，规范资产评估专业人员的执业行为，防范与规避评估风险，公司成立资产评估****委员会****委员会），解决在执行资产评估业务过程中产生的不同意见和争议；

1、****委员会以资产评估行业准则、规范为依据，遵循独立、客观、公平、公正原则。

2、****委员会设主任委员1名，副主任委员1名，由若干名委员组成。****公司总经理室、质量管理部、事业发展部、股东代表等人员组成；****委员会的委员应热爱资产评估工作，具有较高的理论水**业务能力，按时参加资产评估****委员会的各项活动。

3、****公司股东会提出资产评估项目质量风险控制方面的意见和建议；讨论提交的重大或疑难案件，解决在执行资产评估业务过程中产生的不同意见和争议，并形成决议。

（三）资产评估报告三级审核制度

三级审核是指资产评估报告及相关****管理部指****公司质量管理部实施逐级审核，资****管理部审核通过后，由法定代表人签发出具。

资产评估报告出具后，因故需对评估报告作修改时均应遵守本制度。

1、项目一级审核

（1）项****管理部指定人员承担。

（2）对评估报告书摘要、报告正文、评估说明的内容和格式是否符合规范要求进行审核；对评估报告所需的资产评估委托方、产权持有单位（或被评估单位）和评估对象的基本文件资料及相关资产的权属证明资料是否齐备进行审核。

（3）对评估目的、评估范围、所采用的价值类型及评估方法、以及评估假设条件之间的一致性、适用性，进行逻辑分析。

（4）对评估报告三个部分(报告书、说明、明细表)的文字和数字进行审核，审核重点是报告和说明的文字表述是否清楚、恰当，数字有否错漏。

（5）结合评估说明举例，对评估的取价依据及各项参数选取的恰当性等作审核；综合分析评估结果的真实性、准确性及合理性。

（6）对工作底稿按规范要求进行审核。审核重点是工作底稿制作是否完整，工作底稿、原始底稿、记录资料等是否支持评估结论；必需的备查文件有否短缺等。

（7）对审核中发现的问题填制"审核意见单"，并退回项目负责人修改。

（8）经复审无误后在"三级审核汇总表"的一级审核栏签注审核意见。

2、项目二级审核

（1）项****管理部指定人员承担。

（2）项目委托合同、评估计划书、三级审核汇总表、一审记录表是否齐备。

（3）对评估报告书摘要、报告正文、评估说明的内容和格式进行审核。

（4）对评估方法的适用性、现场工作的深度、取价依据及产权清晰度，以及对评估假设条件及可能影响评估结论的披露事项等方面作总体审核，充分关注项目的风险问题。

（5）对审核中发现的问题填制"审核意见单"，并退回一审修改。

（6）经复审无误后在"三级审核汇总表"的二级审核栏签注审核意见。

3、项目三级审核

（1）项****管理部指定人员承担。

（2）在一、二级审核的基础上，着重从政策上、原则上和评估结果的科学性、合理性上把关。

（3）对前二级审核中提出的问题，尤其是涉及风险问题应作出判断，必要时可否决已经一、二级审核的评估报告。

（4）对审核中发现的问题填制"审核意见单"，并退回二审修改。

（5）经复审无误后在"三级审核汇总表"的三级审核栏签注审核意见。

4、报告签发

****公司内部三级审核后由法定代表人签发后出具。

5、修改评估报告的审核

（1）评估报告经三级审核装订成册盖章外送（含****国资委

备案核准）之后，因故需作修改时，必须收回原发送的评估报告。

（2）修改后报告履行三级审核流程后，经法定代表人签发后方出具。

（四）资产评估工作底稿管理制度

评估项目工作底稿是指资产评估专业人员在执行评估业务过程中，为承接、计划、控制和管理评估业务以及履行现场调查、收集评估资料和评定估算程序时所形成的工作记录及相关资料。

1、评估人员在执业过程中，****公司工作底稿的规范要求，根据项目的具体情况编制相应工作底稿。

2、工作底稿应根据质量控制体系要求反映内部审核过程，审核人在审核工作底稿时，应当书面表示审核意见并签字。

3、资产评估专业人员收集委托方和相关当事方提供的与评估业务相关的资料作为工作底稿，应当由提供方在相关资料中签字、盖章或者以其他方式进行确认。

4、资产评估专业人员应当按照评估准则的要求，及时将评估工作底稿归整为最终评估档案；评估工作底稿的归档期限为评估报告日后九十天内；如果资产评估专业人员未能完成评估业务，评估工作底稿的归档期限为评估业务中止后的九十日内。

5、档案室应将本年度出具的报告文号与已归档报告文号进行认真核对，并于每年度终了后30日****管理部报告核对结果。

七、ISO外部监督机制

经过近十年的发展，财瑞公司建立了全面质量管理体系，从项目洽谈到项目完成，每个环节设定质量控制制度，确定质量考核指标。同时根据国有资产评估管理规定的不断更**深化，与世俱进，循时调整和完善。

2004年10月，公司启动了资产评估全面质量管理体系的ISO9001:2000质量认证，邀请了国际认可、专业一流的****公司进行全面和全过程的指导，对原有的质量制度进行全面整合和完善。2005年10月，完成质量体系的认证工作，通过了质量体系的ISO9001:2000质量认证，此后每年通过审核复核。

该体系的质量控制范围包括：

1、全面质量控制：通过建立整套资产评估质量控制体系，综合运用各种资产评估质量控制措施、程序、方法，控制影响资产评估质量的各因素，用以获得一个具有一定公允性的资产评估结果。包括对目标责任的控制、对评估人员素质要求、业务的指导和监督、检查与复核、考核与评价。

2、全过程质量控制：资产评估项目的事前质量控制、事中质量控制和事后的质量控制,包括对具体评估项目前期准备、评估计划的编制，业务执行中资产现场清查、技术鉴定、评定估算和汇总审核等质量控制点的质量控制。使评估执业人员遵守法律法规、职业道德规范和业务准则。

2023年，公司通过ISO9001：2015版质量标准认证的换证审核。

八、服务质量评价

（一）**市国有资产评估执业质量综合评价及行业质量抽查均名列前茅

多年来，在国家、市行业主管部门组织的行业质量抽查中名列前茅，并取得客户的一致好评。

在由国家财政部、国家证监会、****协会组织的**资产评估机构联合检查中，******公司在资产评估质量、业务总量、组织机构设置、人员数量与质量、执业规范和风险、内部规范管理、业务培训的检查和评定中，获得国家财政部、国家证监会、****协会，****国资委、****协会的充分肯定。

****国资委《**市国有资产评估执业质量综合评价报告》，******公司**市国有资产评估（年度完成项目数比重5%以上服务机构）执业质量综合评价多年名列前茅。

本次评估执业质量****国资委依据《**市国有资产评估执业质量综合评价体系》，经被评估企业、机构委托方、所出资企业和国资监管部门四方沟通实施，以中介机构业执业质量和服务水平为重点内容，全方位、全过程、动态化、综合性的反映评估机构的执业质量综**平。

（二）《项目信息反馈表》的客户满意率

截止2025年12月，******公司的《项目信息反馈表》回收率100%。客户满意率达到99.8%，其中非常满意率为90%。

九、职业道德制度

1、公司及其人员执行任何类型的评估业务，都应当遵守职业道德规范所要求的客观、公正原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程中获知的信息保密。

2、****公司内形成重视职业道德规范的氛围，并将相关****公司员工，并监督职业道德规范的政策和程序设计是否合理，运行是否有效，采取适当行动，改进其设计和运行中存在的问题。

3、建立遵守职业道德规范诚信档案，记录员工在遵守职业道德规范和诚信方面的正面和负面的行为。

4、加强对员工进行职业道德规范培训，****行业协会组织的职业道德规范培训。

5、在整个评估过程中，评估人员的独立性受到限制或被侵害时，项目负责****管理部，质量管理部应提出处理意见并向总经理汇报。因相关当事方或个人因素造成评估人员无法严格按照评估准则等规定进行执业的，公司将根据项目的具体情况决定是否终止评估业务。

6、在整个评估过程中，项目负责人应当对项目组成员违反职业道德规范的迹象保持警惕，如果发现项目组成员违反职业道德规范，项目负责人应当及时汇报事业发展部。事业发展部视情节不同，按公司的相关规定向总经理提出处理建议，由公司作出相关处理决定。

事业发展部在项目跟踪中，对发现的项目负责人违反职业道德规范的行为，应当及时向总经理汇报并提出处理建议，由公司作出相关处理决定。

十、诚信记录

坚持“诚信执业，追求卓越”的服务宗旨，重视员工的职业道德和职业风险教育，制定职业道德规范及惩戒制度。

迄今未涉及任何业务质量诉讼，也未曾有过违反行业职业纪律及职业规范的行为。评估机构和评估人员无惩罚情况，诚信档案无不良记录。